為了確保工作取得實(shí)效。我們要提前寫一份具體方案了，制定方案需要注意哪些問(wèn)題呢？以下內(nèi)容是我們特地為您準(zhǔn)備審計(jì)整改方案怎么寫，歡迎你閱讀和收藏，并分享給身邊的朋友！
審計(jì)整改方案怎么寫 篇1
1總則?
1.1目的?
為進(jìn)一步深化審計(jì)成果運(yùn)用，規(guī)范公司系統(tǒng)審計(jì)整改工作，提高整改工作質(zhì)量和效果，形成以整改促管理的良性循環(huán)，制定本辦法。?
1.2整改原則?
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，各單位應(yīng)按“問(wèn)題發(fā)生原因沒(méi)查清不放過(guò)，整改措施沒(méi)落實(shí)不放過(guò)，問(wèn)題責(zé)任人沒(méi)受到教育不放過(guò)”的三不放過(guò)原則進(jìn)行整改。?
1.3適用范圍?
本辦法適用于XX公司本部及直屬各單位。?
2規(guī)范性引用文件?
XXXXXX
3術(shù)語(yǔ)和定義?
3.1規(guī)范性簡(jiǎn)稱?
3.2審計(jì)整改?
審計(jì)整改（以下簡(jiǎn)稱“整改”）是指整改責(zé)任單位或部門按照審計(jì)決定、審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告或整改通知單的要求，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取措施進(jìn)行糾正并預(yù)防，以及對(duì)審計(jì)建議采取措施進(jìn)行落實(shí)的一系列行為。
審計(jì)整改范圍包括省公司、直屬各單位對(duì)本級(jí)單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，上級(jí)審計(jì)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)各單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
上級(jí)審計(jì)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題包括：?
3.2.1公司審計(jì)部對(duì)省公司及其直屬各單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；?
3.2.2省公司審計(jì)部對(duì)其下屬各單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；
3.2.3直屬各單位審計(jì)部門對(duì)其下屬各單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。?
3.3整改工作方案
整改工作方案是指審計(jì)部門根據(jù)上級(jí)下達(dá)的審計(jì)意見(jiàn)或其他檢查單位的整改通知，為組織實(shí)施整改工作所制定的工作安排。
3.4整改工作計(jì)劃?
整改工作計(jì)劃是指整改責(zé)任單位或部門根據(jù)上級(jí)下達(dá)的整改工作方案或本單位審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定整改措施，確定具體整改責(zé)任人，并安排各項(xiàng)整改工作進(jìn)度所編制的具體工作計(jì)劃。?
3.5審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片?
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片是指整改責(zé)任人根據(jù)整改計(jì)劃中各審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，記錄問(wèn)題產(chǎn)生的原因、具體整改措施以及整改完成情況等信息的文件。
3.6審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及預(yù)防措施臺(tái)賬?
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及預(yù)防措施臺(tái)賬是指整改責(zé)任人在填寫整改卡片后，整理填報(bào)審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人的含本單位或部門整改相關(guān)內(nèi)容的文件。?
3.7整改情況報(bào)告?
整改情況報(bào)告指整改責(zé)任單位或部門在完成本單位或部門的整改工作后，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況、整改工作取得的成效以及未決事項(xiàng)進(jìn)行總結(jié)形成的書面文件。?
3.8整改情況評(píng)估報(bào)告?
整改情況評(píng)估報(bào)告指審計(jì)部門或上級(jí)單位在整改完成后，對(duì)整改責(zé)任單位或部門是否按規(guī)定時(shí)間提交整改報(bào)告以及相關(guān)材料，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否已經(jīng)整改，整改措施是否及時(shí)以及整改結(jié)果是否符合整改工作方案及整改計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估形成的書面文件。
4職責(zé)?
4.1審計(jì)部門?
審計(jì)部門是整改工作的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)整改工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查。審計(jì)部門職責(zé)主要包括：?
4.1.1匯總及審核整改責(zé)任單位或部門提交的整改情況報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片，并維護(hù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及預(yù)防措施臺(tái)賬；
4.1.2監(jiān)督和評(píng)價(jià)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改效果，對(duì)整改工作情況進(jìn)行檢查、評(píng)估，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告整改情況。?
4.2整改責(zé)任單位或部門?
4.2.1負(fù)責(zé)分析查找問(wèn)題發(fā)生的原因，制定整改計(jì)劃和措施。?
4.2.2對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題涉及多個(gè)部門的情況，根據(jù)問(wèn)題原因分析責(zé)任主次，并依此確定一個(gè)部門為整改主要責(zé)任部門，其余部門為整改次要責(zé)任部門。
4.2.2.1整改主要責(zé)任部門負(fù)責(zé)分析查找問(wèn)題發(fā)生的原因并制定整改計(jì)劃和措施，實(shí)施整改工作，并向?qū)徲?jì)部門提交整改情況報(bào)告及整改卡片等文件;?
4.2.2.2整改次要責(zé)任部門負(fù)責(zé)協(xié)助整改主要責(zé)任部門落實(shí)整改計(jì)劃。?
4.2.3負(fù)責(zé)組織實(shí)施整改工作，落實(shí)有關(guān)審計(jì)建議，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改工作及提交相關(guān)報(bào)告。?
5管理內(nèi)容和辦法?
5.1整改管理的范圍?
5.1.1國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)公司及直屬各單位進(jìn)行的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；
5.1.2公司對(duì)公司及直屬各單位進(jìn)行的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；?
5.1.3公司各級(jí)審計(jì)部門執(zhí)行審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；?
5.1.4上述審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查提出的審計(jì)建議中需要落實(shí)的事項(xiàng)。?
5.2整改管理的內(nèi)容具體包括：
5.2.1停止正在發(fā)生的違法違規(guī)行為；?
5.2.2糾正已經(jīng)發(fā)生的違法違規(guī)行為或管理不善行為所產(chǎn)生的后果，包括調(diào)整相關(guān)賬務(wù)、收回有關(guān)資金、更正不當(dāng)?shù)墓芾矸绞胶凸芾硇袨榈龋?
5.2.3采取有效措施，降低不當(dāng)做法所導(dǎo)致的損失；?
5.2.4對(duì)已經(jīng)發(fā)生但現(xiàn)在確實(shí)無(wú)法復(fù)原或更正的行為，要制定預(yù)防措施，通過(guò)建立健全有關(guān)規(guī)章制度，修改完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，防止類似行為再次發(fā)生；?
5.2.5落實(shí)審計(jì)改進(jìn)建議，采取有效措施加強(qiáng)內(nèi)部控制，彌補(bǔ)管理漏洞，并舉一反三，從根本上規(guī)范管理，提高管理的效益和效率。
5.2.6視情況輕重對(duì)責(zé)任人進(jìn)行教育、懲處。?
5.3整改的工作程序與步驟
5.3.1制定審計(jì)整改工作方案?
5.3.1.1審計(jì)整改工作方案的主要內(nèi)容?
（1）整改目的：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定整改工作需要達(dá)到的目標(biāo)與要求；
（2）整改時(shí)間段：列明整改責(zé)任部門完成整改工作的規(guī)定時(shí)間段；?
（3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改主要/次要責(zé)任單位或部門：列明被審計(jì)單位的問(wèn)題，并應(yīng)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按職責(zé)分類分解到各整改責(zé)任單位或部門。可將被審計(jì)單位根據(jù)責(zé)任的主次確定整改主要責(zé)任部門及整改次要責(zé)任部門，明確其在整改工作的主要職責(zé)及分工。?
5.3.1.2審計(jì)整改工作方案的編制及審批流程?
（1）草擬整改工作方案?審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人在接到上級(jí)審計(jì)單位下達(dá)的審計(jì)意見(jiàn)或其他檢查單位的整改通知單后，應(yīng)根據(jù)要求制定《整改工作方案》，按管理職責(zé)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改責(zé)任分解到各整改責(zé)任單位或部門。?
（2）審核整改工作方案《整改工作方案》應(yīng)提交審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核。審核的主要內(nèi)容包括：
①整改任務(wù)是否符合上級(jí)下達(dá)的整改要求或達(dá)到審計(jì)報(bào)告中提出的整改要求；?
②整改要求對(duì)整改責(zé)任單位或部門而言是否具有可操作性；?
③整改責(zé)任單位或部門是否可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作。審計(jì)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批整改工作方案后，審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)將經(jīng)審批的整改工作方案上報(bào)到上級(jí)單位進(jìn)行備案。?
（3）下達(dá)整改工作方案?《整改工作方案》經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核后，應(yīng)將該工作方案送達(dá)整改責(zé)任單位或部門執(zhí)行。
5.3.2制定整改工作計(jì)劃?
5.3.2.1整改工作計(jì)劃的主要內(nèi)容?
（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：列明各整改責(zé)任單位或部門需要負(fù)責(zé)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，包括所涉及的流程、具體問(wèn)題描述及可能產(chǎn)生的影響；?
（2）整改責(zé)任人：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定具體的整改責(zé)任人；?
（3）整改措施：根據(jù)整改要求制定具體的整改措施；
（4）整改完成時(shí)間：根據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的嚴(yán)重程度，整改要求的迫切程度，以及整改部門的實(shí)際情況，合理預(yù)估各整改工作的進(jìn)度，確保達(dá)到整改工作方案中對(duì)于整改完成時(shí)間的要求。
5.3.2.2審計(jì)整改工作計(jì)劃的編制及審批流程?
（1）草擬整改工作計(jì)劃?整改責(zé)任單位或部門應(yīng)根據(jù)本單位審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告下達(dá)后十個(gè)工作日內(nèi)，或整改工作方案下達(dá)后十個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行分析，找出原因，并根據(jù)整改要求及整改完成時(shí)間，結(jié)合本單位或部門的實(shí)際情況制訂整改工作計(jì)劃。?
（2）確定整改工作計(jì)劃?整改責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)人匯總各整改責(zé)任人反映的情況，權(quán)衡發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的嚴(yán)重性及時(shí)間安排，根據(jù)需要對(duì)整改工作計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，最終確定整改工作計(jì)劃，并將整改工作計(jì)劃提交至審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人進(jìn)行審核。?
（3）審核整改工作計(jì)劃?審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人對(duì)整改責(zé)任單位或部門提出的整改工作計(jì)劃進(jìn)行審核，主要對(duì)整改工作計(jì)劃進(jìn)行以下方面的審核：
①整改措施是否能達(dá)到整改工作方案中提出的整改要求；?
②整改時(shí)間安排是否能滿足整改工作方案中提出的時(shí)間要求。若審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人判斷整改工作計(jì)劃很可能難以達(dá)到整改工作方案的要求，應(yīng)及時(shí)與整改責(zé)任單位或部門進(jìn)行溝通，必需時(shí)對(duì)整改工作計(jì)劃做出相應(yīng)的調(diào)整。?
（4）審批整改工作計(jì)劃?
審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)經(jīng)審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人審核的整改工作計(jì)劃進(jìn)行審批，用以下發(fā)整改責(zé)任單位或部門按照?qǐng)?zhí)行。?
5.3.3實(shí)施整改工作計(jì)劃
5.3.3.1填寫整改卡片并錄入整改臺(tái)賬信息?
整改責(zé)任人應(yīng)根據(jù)整改工作計(jì)劃制定相應(yīng)的《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片》。整改責(zé)任人應(yīng)在編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片后，將本單位相關(guān)的整改內(nèi)容錄入《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及預(yù)防措施臺(tái)賬》，并提交到審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人進(jìn)行匯總。?
5.3.3.2實(shí)施整改工作計(jì)劃整改責(zé)任人應(yīng)按照整改工作計(jì)劃落實(shí)具體整改工作。整改過(guò)程中，整改責(zé)任人應(yīng)搜集相關(guān)的材料，包括會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票、合同、制度文件、流程等，作為整改措施落實(shí)情況的證明材料；整改責(zé)任人應(yīng)與整改責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)人保持良好的溝通，定期反饋整改落實(shí)的具體情況，確保整改責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)人對(duì)整改的過(guò)程以及過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題得以全面的了解，對(duì)整改責(zé)任人無(wú)法解決的問(wèn)題，整改責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行協(xié)調(diào)，并及時(shí)將整改結(jié)果更新在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片上。?
5.3.3.3整改進(jìn)度管理?
整改責(zé)任單位或部門應(yīng)在整改過(guò)程中及時(shí)將整改落實(shí)情況向?qū)徲?jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人進(jìn)行反饋。若出現(xiàn)整改工作計(jì)劃不能按時(shí)完成的意外情況，整改責(zé)任單位或部門應(yīng)與審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人進(jìn)行協(xié)商，如有必要尋求審計(jì)部門的技術(shù)指導(dǎo)。審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人可根據(jù)整改責(zé)任單位或部門反饋的整改落實(shí)情況，開展階段性檢查以確定整改責(zé)任單位或部門是否有效開展整改工作，內(nèi)容包括：?
（1）已完成的整改是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成；
（2）已完成的整改是否符合整改要求；?
（3）未完成的整改是否按計(jì)劃進(jìn)行，其執(zhí)行是否與要求相符；?
（4）超過(guò)既定時(shí)間未完成整改的原因。
5.3.4整改報(bào)告?
5.3.4.1整改情況報(bào)告主要內(nèi)容?
（1）整改工作總體情況，主要介紹對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的組織、實(shí)施情況，應(yīng)整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)、已整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)、未完成整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)等；?
（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，應(yīng)包括問(wèn)題描述，問(wèn)題產(chǎn)生的原因分析，整改實(shí)施情況描述，整改結(jié)果描述等，其中整改實(shí)施情況描述包括已采取的整改措施、預(yù)防措施、修改完善的制度、流程；?
（3）暫未完成整改問(wèn)題的說(shuō)明，應(yīng)包括報(bào)告暫未完成整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)、未整改的各個(gè)問(wèn)題的具體原因、計(jì)劃采取或正采取的措施、計(jì)劃完成整改的時(shí)間等；
（4）整改工作取得的成效，主要介紹通過(guò)整改，在糾正錯(cuò)誤、彌補(bǔ)漏洞、規(guī)范管理、提高效率和效益方面達(dá)到的效果。在提交《整改情況報(bào)告》時(shí)，整改責(zé)任人應(yīng)確定并提交相關(guān)附件資料，包括《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片》、《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及預(yù)防措施臺(tái)賬》以及有關(guān)整改證明材料，包括調(diào)整賬務(wù)的會(huì)計(jì)憑證、賬頁(yè)、收回有關(guān)款項(xiàng)的憑據(jù)、制定或修訂的制度和流程文件、簽訂的補(bǔ)充合同等整理成冊(cè)，一并以正式文件上報(bào)審計(jì)部門。?
5.3.4.2整改情況報(bào)告的編制及提交程序
（1）編寫整改情況報(bào)告整改責(zé)任單位或部門應(yīng)在整改工作計(jì)劃所要求的時(shí)間內(nèi)完成整改工作，并對(duì)整改工作完成情況進(jìn)行總結(jié)，編寫整改情況報(bào)告。?
（2）審核整改情況?在收到整改責(zé)任單位或部門提交的整改情況報(bào)告后，審計(jì)部門對(duì)整改責(zé)任單位或部門的整改工作完成情況進(jìn)行審核。審計(jì)部門認(rèn)為整改不徹底的，可以責(zé)成整改責(zé)任單位或部門重新整改。審計(jì)部門根據(jù)各整改責(zé)任單位或部門的整改情況，匯總相關(guān)信息，編制并及時(shí)更新整改總臺(tái)賬。如整改工作為上級(jí)下達(dá)的整改意見(jiàn)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)各單位的整改要求，審計(jì)部門應(yīng)將整改情況報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及預(yù)防措施臺(tái)賬、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改卡片及相關(guān)證明材料上報(bào)到上級(jí)單位。?
5.3.5整改評(píng)估與處罰?
5.3.5.1整改評(píng)估?
如整改工作為上級(jí)下達(dá)的整改意見(jiàn)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的整改要求，上級(jí)單位負(fù)責(zé)在獲取《整改情況報(bào)告》后對(duì)整改工作進(jìn)行整改情況評(píng)估；如整改工作為本單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，審計(jì)部門負(fù)責(zé)在整改完成后對(duì)整改責(zé)任單位或部門進(jìn)行整改情況評(píng)估。整改評(píng)估主要關(guān)注：整改執(zhí)行是否符合整改臺(tái)賬中的整改建議，整改工作是否充分等。?
5.3.5.2整改處罰
公司將根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反整改管理規(guī)定的有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行處罰。?
（1）有下列情形之一的，公司將視情況輕重，對(duì)有關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行一般處罰：?
①不按規(guī)定時(shí)間報(bào)送整改報(bào)告、整改臺(tái)賬和有關(guān)整改證明材料的；
②對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不積極、不認(rèn)真，不按要求實(shí)施整改，敷衍了事的。?
（2）有下列情形之一的，將從重處罰：
①對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不進(jìn)行整改，經(jīng)審計(jì)部門督促仍拒不執(zhí)行的；?
②整改不徹底、措施落實(shí)不到位，發(fā)生屢審屢犯行為的；
③存在私設(shè)小金庫(kù)或賬外賬、截留電費(fèi)、貪污或挪用公款、竊取單位資金等嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題的。?
5.3.6后續(xù)審計(jì)
審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人根據(jù)整改結(jié)果，確定是否需要對(duì)整改責(zé)任單位或部門進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，以檢查審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改完成情況。
審計(jì)部門整改審計(jì)執(zhí)行人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容以確定是否進(jìn)行后續(xù)審計(jì)：?
5.3.6.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否為高風(fēng)險(xiǎn)，或在以往年度多次發(fā)生的情況；
5.3.6.2審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否影響到財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性與完整性；?
5.3.6.3整改措施是否要求修改現(xiàn)有制度或增加相應(yīng)制度以降低或避免審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的重復(fù)發(fā)生可能性；
5.3.6.4領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的其他重點(diǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在的領(lǐng)域。
后續(xù)審計(jì)包括制定審計(jì)方案，確定項(xiàng)目組組員，開展審計(jì)工作以及對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)與報(bào)告。
具體后續(xù)審計(jì)的流程，參考《審計(jì)項(xiàng)目管理辦法》中自行完成審計(jì)項(xiàng)目或委托外部機(jī)構(gòu)完成的審計(jì)項(xiàng)目流程。?
6附則?
6.1廢止文件XXX
6.2解釋權(quán)?
本辦法由XX公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇2
脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用情況審計(jì)反饋問(wèn)題的整改報(bào)告
港北區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于20xx年7月24日至9月25日對(duì)港北區(qū)20xx年脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，重要事項(xiàng)追溯(延伸)至有關(guān)年度或延伸審計(jì)相關(guān)單位。審計(jì)組于20xx年10月16日出具了《廣西壯族自治區(qū)貴港市港北區(qū)審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（港北審報(bào)〔20xx〕8號(hào)），審計(jì)報(bào)告反饋了港北區(qū)脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用中存在4個(gè)問(wèn)題，針對(duì)反饋的問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任部門及時(shí)采取措施落實(shí)整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、整改工作開展情況
（一）全面統(tǒng)籌，落實(shí)責(zé)任抓整改。針對(duì)反饋問(wèn)題，區(qū)扶貧和水庫(kù)移民局高度重視，對(duì)整改工作進(jìn)行全面統(tǒng)籌，及時(shí)形成了20xx年港北區(qū)審計(jì)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)反饋問(wèn)題整改方案，明確了整改責(zé)任、整改措施及時(shí)限。各整改單位根據(jù)反饋問(wèn)題制定本部門的整改方案及措施，并按照整改方案抓工作落實(shí)。
（二）加強(qiáng)指導(dǎo)，精準(zhǔn)定位抓整改。對(duì)于整改方案中明確的存在的問(wèn)題和整改措施，各整改單位加強(qiáng)整改措施的研究和指導(dǎo)跟蹤，防止整改工作停留于紙面，整改效果停留在臺(tái)面。對(duì)具體問(wèn)題明確了分管領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、整改時(shí)間、進(jìn)度安排，建立銷號(hào)制度，確保整改到位。
（三）舉一反三，長(zhǎng)效監(jiān)管抓整改。對(duì)于一些共性問(wèn)題，通過(guò)舉一反三，結(jié)合中央巡視問(wèn)題和自治區(qū)督查檢查的問(wèn)題共同推進(jìn)整改，問(wèn)題整改過(guò)程中由區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、區(qū)委績(jī)效考評(píng)辦加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)防問(wèn)題邊改邊犯，改后重犯等問(wèn)題。
二、問(wèn)題整改情況
(一)政策執(zhí)行方面，超標(biāo)發(fā)放20xx年產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金7600元。
問(wèn)題：經(jīng)抽查大圩鎮(zhèn)20xx年產(chǎn)業(yè)扶貧扶持資金發(fā)放情況，發(fā)現(xiàn)存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放現(xiàn)象，其中:鄭金明、溫碧均、歐育球均屬未脫貪戶，獲得20xx年產(chǎn)業(yè)扶貧扶持資金發(fā)放資金分別為鄭金明5000元、濕碧均3600元、歐育球5000元。
整改情況：經(jīng)核實(shí)，三戶為20xx年年初定的20xx年預(yù)脫貧戶，11月份雙認(rèn)定才調(diào)出不列為當(dāng)年脫貧戶，根據(jù)《港北區(qū)人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施以獎(jiǎng)代補(bǔ)推進(jìn)特色產(chǎn)業(yè)扶貧工作的補(bǔ)充通知》第三條（三）20xx年預(yù)脫貧戶為5000元/戶，在11月份前是符合條件申請(qǐng)5000元獎(jiǎng)補(bǔ)，因此不存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
(二)扶貧項(xiàng)目建設(shè)方面存在不合規(guī)行為。
問(wèn)題1：建設(shè)項(xiàng)目邊設(shè)計(jì)、邊施工。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)：港城街道辦事處富嶺村北渠道橋頭至嶺底屯12隊(duì)、15隊(duì)道路硬化工程設(shè)計(jì)合同及工程施工合同簽訂時(shí)間均為20xx年7月30日；港城街道辦事處棉村桂塘屯瓦窯至務(wù)塘路道路石化工程設(shè)計(jì)合同及工程施工合同均為20xx年7月30日簽訂。
整改落實(shí)：經(jīng)核實(shí)，港城街道富嶺村北渠道橋頭至嶺底屯12隊(duì)、15隊(duì)道路硬化工程，港城街道棉村桂塘屯瓦窯至務(wù)塘路道路硬化工程，均為先設(shè)計(jì)后施工，因項(xiàng)目當(dāng)初填寫時(shí)沒(méi)有注意，誤把兩個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)合同簽訂時(shí)間和施工合同簽訂時(shí)間寫成同一天。收到反饋問(wèn)題后，港城街道辦立行立改，已將設(shè)計(jì)合同簽訂日期按實(shí)際時(shí)間更改為20xx年7月20日。
問(wèn)題2：超付扶貧項(xiàng)目建設(shè)工程款共計(jì)43401.09元，超付率為21.7％。大圩鎮(zhèn)永福村和石古村均獲得20xx年脫貧摘帽貧困村獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)100000元，均用于建設(shè)三面光水利建設(shè)工程。大圩鎮(zhèn)永福村用于建設(shè)何久屯至瓦窯碑屯三面光工程及林屋屯至賴屋屯水溝修繕工程，工程完工且支付100000工程款;大圩鎮(zhèn)石古村用于修建鐘屋門口垌至楊屋屯三面光水利建設(shè)工程，工程完工且支付100000元工程款。此兩項(xiàng)目竣工后均未按規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算審核，且支付完工程款，后經(jīng)廣西樂(lè)正工程項(xiàng)目管理有限公司、大圩鎮(zhèn)永福村、大圩鎮(zhèn)石古村、三面光工程建設(shè)施工方及審計(jì)組成員現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量核實(shí)，大圩鎮(zhèn)永福村何久屯至瓦窯碑屯三面光工程及林屋屯至賴屋屯水溝修繕工程審定工程造價(jià)79986.13元，超付工程款20xx3.87元;大圩鎮(zhèn)石古村鐘屋門口垌至楊屋屯三面光水利建設(shè)工程審定工程造價(jià)76612.78元，超付工程款23387.22元。
整改情況：根據(jù)《20xx年港北區(qū)審計(jì)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)反饋問(wèn)題的整改方案》要求，大圩鎮(zhèn)相關(guān)部門迅速與涉及的施工方負(fù)責(zé)人做好解釋工作，并要求他們盡快退還工程款。11月25日永福村退還工程款20xx4元，12月2日石古村退還工程款23387.22元，目前涉及超付的工程款已全部退回到大圩鎮(zhèn)財(cái)政所。
(三)扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌項(xiàng)目資金使用未能達(dá)到預(yù)期效益。
問(wèn)題：貴港市豐碩農(nóng)投公司20xx年9月29日與根竹鎮(zhèn)老鄉(xiāng)家園合作社簽訂《港北區(qū)易地扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌生產(chǎn)大棚建設(shè)合作開發(fā)協(xié)議》，合作期限3年，從20xx年9月29日至20xx年9月28日，協(xié)議明確合同到期，如無(wú)簽訂延期協(xié)議，老多家園合作社投向豐碩農(nóng)投公司建設(shè)資金200萬(wàn)元無(wú)需歸還，僅以該項(xiàng)目的地上附著物、經(jīng)營(yíng)和管理權(quán)歸老鄉(xiāng)家園。根據(jù)《港北區(qū)根竹鎮(zhèn)老鄉(xiāng)家園食用菌生產(chǎn)大棚建設(shè)方案》預(yù)計(jì)該項(xiàng)目每年的純利潤(rùn)約為32.86萬(wàn)元，豐碩農(nóng)投公司20xx年2-7月份食用菌銷售收入僅為5.964549萬(wàn)元(未剔除相關(guān)費(fèi)用)，按照這種發(fā)展趨勢(shì)，很難達(dá)到預(yù)期經(jīng)營(yíng)效果。
整改情況：一是2-7月份為食用菌消費(fèi)能力最低迷的時(shí)候，且加上20xx年新冠疫情的影響，食用菌的消費(fèi)能力比之正常年份要低，2-7月份兩個(gè)季度的銷售收入為5.964549萬(wàn)元，累計(jì)到10月份食用菌的銷售收入為11.107244萬(wàn)元，第三季度的銷售額相比第一、二季度有所提高。二是老鄉(xiāng)家園食用菌基地主要產(chǎn)鮮菇，按市場(chǎng)正常供求關(guān)系，鮮菇最好賣的是11月-2月這個(gè)時(shí)間段。按照《港北區(qū)易地扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌生產(chǎn)大棚建設(shè)合作開發(fā)協(xié)議》，由老鄉(xiāng)家園合作社定期安排人到食用菌基地加強(qiáng)監(jiān)督管理，要求生產(chǎn)管理人員在冬季保證產(chǎn)量與質(zhì)量。三是豐碩農(nóng)投公司銷售部門優(yōu)化銷售渠道與營(yíng)銷方式確保產(chǎn)品能以最優(yōu)價(jià)格賣出，提高利潤(rùn)率。豐碩農(nóng)投公司與廣西匯菇源生物技術(shù)有限公司簽訂xx年合作協(xié)議，待食用菌項(xiàng)目（二期）、（三期）建設(shè)完成后，統(tǒng)一交由該公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目所有菌包投入、技術(shù)投入及運(yùn)營(yíng)管理等，合作期間匯菇源每半年固定向豐碩農(nóng)投公司支付公司投資總額8%比率的收益分紅，由此可保證根竹鎮(zhèn)老鄉(xiāng)家園合作社收益達(dá)到預(yù)期。
(四)未按規(guī)定核算收入。
問(wèn)題：經(jīng)抽查豐碩農(nóng)投公司使用20xx年度港北區(qū)易地扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌資金200萬(wàn)元，在核實(shí)資金使用情況發(fā)現(xiàn)：豐碩農(nóng)投公司20xx年2月實(shí)際銷售食用菌10599元，豐碩農(nóng)投公司僅以實(shí)際上繳款項(xiàng)7734元做為當(dāng)月食用菌銷售收入進(jìn)行入賬及結(jié)轉(zhuǎn)；豐碩農(nóng)投公司20xx年3月實(shí)際銷售食用菌8763.25元，豐碩農(nóng)投公司僅以實(shí)際上繳款項(xiàng)6870.75元做為當(dāng)月食用菌銷售收入進(jìn)行入賬及結(jié)轉(zhuǎn)。
整改情況：一是2-3月未入賬款項(xiàng)屬于新發(fā)展集團(tuán)工會(huì)采購(gòu)作為員工福利，由于部分人一直沒(méi)領(lǐng)茶樹菇，所以一直沒(méi)能結(jié)款轉(zhuǎn)賬。目前新發(fā)展集團(tuán)工會(huì)已核對(duì)支付這兩筆款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)已經(jīng)嚴(yán)格按照收入確認(rèn)辦法在10月進(jìn)行調(diào)賬，確認(rèn)應(yīng)收款并調(diào)增收入4757.50元，現(xiàn)銷售收入已無(wú)差異。二是老鄉(xiāng)家園合作社安排人定期檢查豐碩農(nóng)投的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括收支)，按照實(shí)際情況對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)核準(zhǔn)，做到每筆收入都記錄在冊(cè)，每筆支出都有據(jù)可查。
三、下步工作計(jì)劃
一是繼續(xù)加強(qiáng)問(wèn)題的整改力度，加強(qiáng)問(wèn)題整改的跟蹤和監(jiān)管，對(duì)一些政策性問(wèn)題，及時(shí)跟上級(jí)主管部門的溝通協(xié)調(diào)，做到問(wèn)題不查清堅(jiān)決不放過(guò)。
二是加強(qiáng)舉一反三，自查自糾，對(duì)照反饋的問(wèn)題，繼續(xù)邊改邊查，對(duì)于工作中存在的類似問(wèn)題，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)整改。
三是加強(qiáng)扶貧政策落實(shí)及扶貧資金的使用和監(jiān)管，以發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為導(dǎo)向，組織分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目資金管理規(guī)定進(jìn)行再培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)水平，杜絕類似問(wèn)題的再次發(fā)生，切實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作的落實(shí)。
港北區(qū)扶貧和水庫(kù)移民管理局
審計(jì)整改方案怎么寫 篇3
為加強(qiáng)對(duì)存在問(wèn)題的整改，確保全面審計(jì)工作取得實(shí)效，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，近日，廣西崇左市煙草專賣局(公司)按照國(guó)家局、區(qū)局有關(guān)工作要求，采取四項(xiàng)措施深入開展全面審計(jì)整改工作。
一是成立全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確保組織到位。成立以企業(yè)一把手為組長(zhǎng)、班子其他成員為副組長(zhǎng)、機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人為成員的全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)與督促檢查工作，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)分片抓，領(lǐng)導(dǎo)小組具體抓的態(tài)勢(shì)。
二是制訂專項(xiàng)工作方案，確保治理成效。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，研究制定《全面審計(jì)整改實(shí)施方案》，明確指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作內(nèi)容和方法步驟，為全面審計(jì)整改工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三是緊密聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真開展整改工作。針對(duì)全面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題類型，切實(shí)抓好整改，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，研究提出整改措施，認(rèn)真做到嚴(yán)格自律，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。
四是綜合治理，確保收到實(shí)效。把此次審計(jì)整改工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)等工作有機(jī)結(jié)合，引導(dǎo)各單位、部門在開展工作時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范要求，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇4
? ?(一)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1.20__年，三峽集團(tuán)補(bǔ)提已出售固定資產(chǎn)在以前年度少計(jì)提的折舊4588.86萬(wàn)元，導(dǎo)致多計(jì)2009年成本4588.86萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。
2.20__年，三峽集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表少抵銷內(nèi)部往來(lái)24988.42萬(wàn)元，導(dǎo)致多計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債各24988.42萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。
3.20__年，三峽集團(tuán)購(gòu)建于20世紀(jì)90年代、目前作為周轉(zhuǎn)使用的175套住房，在編制三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算時(shí)未單獨(dú)確認(rèn)固定資產(chǎn)。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)對(duì)上述職工周轉(zhuǎn)房資產(chǎn)進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理，單獨(dú)按凈值確認(rèn)資產(chǎn)并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
4.所屬長(zhǎng)江三峽投資發(fā)展有限公司未按公允價(jià)值確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資成本，導(dǎo)致20__年少計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資718.79萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，該公司已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
5.20__年，三峽集團(tuán)為職工購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房墊款22540.33萬(wàn)元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33萬(wàn)元墊款未收回。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已組織相關(guān)部門進(jìn)行清理，盡快收回墊支款項(xiàng)。
6.20__年至20__年，三峽集團(tuán)為職工支付住宅物業(yè)管理費(fèi)用86.28萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已收回為職工支付的住宅物業(yè)管理費(fèi)用。
(二)對(duì)外投資、招投標(biāo)管理等方面存在的問(wèn)題。
1.20__年至20__年，三峽集團(tuán)在可行性研究不充分的情況下，投入10.68億元建設(shè)兩座抽水蓄能電站。兩項(xiàng)目當(dāng)前處于停滯狀態(tài)，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)采取與地方政府加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、控制工程造價(jià)等措施降低投資風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)劃對(duì)其中一個(gè)電站項(xiàng)目以整體移交方式收回前期投入成本。
2.20__年至20__年，三峽集團(tuán)參股投資建設(shè)的陜西蒲城二甲醚項(xiàng)目和云南先鋒煤化工項(xiàng)目，均未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)正在積極敦促相關(guān)項(xiàng)目控股單位補(bǔ)辦核準(zhǔn)手續(xù)。
3.20__年至2009年，三峽集團(tuán)超出國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，多支付招標(biāo)代理費(fèi)1670.92萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)制定了《招標(biāo)代理取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，要求自20__年起招標(biāo)代理費(fèi)用統(tǒng)一按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.20__年至20__年，三峽集團(tuán)合同金額為3.58億元的7項(xiàng)機(jī)電設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范，未進(jìn)行公開招標(biāo);部分項(xiàng)目存在評(píng)標(biāo)過(guò)程不夠規(guī)范、通過(guò)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易直接委托給子公司、部分附屬項(xiàng)目被違規(guī)轉(zhuǎn)包或分包等問(wèn)題。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)了招投標(biāo)管理，制定了《三峽樞紐建設(shè)運(yùn)行管理直接委托項(xiàng)目管理辦法(試行)》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易直接委托項(xiàng)目等實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。
(三)內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。
1.20__年，三峽集團(tuán)在整體上市過(guò)程中，資金安排不當(dāng)，導(dǎo)致部分貸款資金投向低收益理財(cái)產(chǎn)品，增加了集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用1.21億元，并存在直接指定中介機(jī)構(gòu)、中介費(fèi)用支付依據(jù)不足、重復(fù)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司等問(wèn)題。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已采取建立“資金日?qǐng)?bào)管理系統(tǒng)”等措施，并修訂完善了中介機(jī)構(gòu)選聘管理辦法。
2.20__年至20__年，所屬三峽財(cái)務(wù)公司違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)累計(jì)發(fā)放貸款11.17億元，截至20__年底貸款余額為6.48億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽財(cái)務(wù)公司已收回貸款15550萬(wàn)元，并計(jì)劃嚴(yán)格按期或提前收回其余貸款。
3.三峽集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)管理制度不夠完善，標(biāo)準(zhǔn)不具體。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)已向職工代表大會(huì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)人年度職務(wù)消費(fèi)情況，正在制定集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)范圍及標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行年度預(yù)算管理。
4.至20__年底，三峽集團(tuán)及其所屬24個(gè)單位在22家銀行的94個(gè)分支機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶231個(gè)，資金存放比較分散。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)組織對(duì)銀行賬戶進(jìn)行了清理，已撤銷銀行賬戶69個(gè)，其余賬戶正在清理之中。
5.三峽集團(tuán)管理層次較多，20__年管理層級(jí)達(dá)到5級(jí)。3級(jí)以下子公司24家，占33.33%，不利于實(shí)施有效控制。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行了清理整頓，已清理3級(jí)以下企業(yè)12戶。
6.三峽集團(tuán)在對(duì)外股權(quán)投資方面存在管理體制不夠完善、非主業(yè)投資擴(kuò)張較快、部分對(duì)外股權(quán)投資效益不佳等問(wèn)題。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)制定了《投資管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度，建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加大對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，進(jìn)一步完善對(duì)外投資管控體系。
此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)三峽集團(tuán)及所屬單位以前年度存在的問(wèn)題：20__年，所屬金沙江開發(fā)有限責(zé)任公司籌建處建設(shè)的成都三峽大廈項(xiàng)目，在未向國(guó)資委報(bào)告、未及時(shí)辦理用地性質(zhì)變更手續(xù)的情況下，增加投資3.58億元建設(shè)了高標(biāo)準(zhǔn)酒店。20__年，三峽集團(tuán)多支付宜昌青云公司土建項(xiàng)目工程款431.55萬(wàn)元;所屬中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)按成本價(jià)向職工出售北京地區(qū)的4套商品房;所屬長(zhǎng)江三峽投資發(fā)展有限公司在合并重組過(guò)程中對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果審核不嚴(yán)，導(dǎo)致虛增評(píng)估凈資產(chǎn)425萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，三峽集團(tuán)正在向國(guó)資委報(bào)告，并補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù);已收回多支付的工程款，履行相應(yīng)報(bào)批手續(xù)，并采取措施加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的審核，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇5
一、責(zé)任落實(shí)情況
（一）抓實(shí)學(xué)習(xí)貫徹。一是采取個(gè)人自學(xué)和集中學(xué)習(xí)的方式，重點(diǎn)學(xué)習(xí)關(guān)于扶貧工作的重要論述，特別是聽取脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”和成效考核匯報(bào)時(shí)的重要講話精神、在決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)座談會(huì)上的重要講話精神以及視察重要講話精神，中央、省委、市委、區(qū)委有關(guān)巡視“回頭看”整改工作的文件精神等，進(jìn)一步深化認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一思想，提高政治站位，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)。二是根據(jù)區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部統(tǒng)一要求，區(qū)審計(jì)局于2020年4月28日上午召開了脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”整改專題民主生活會(huì)。以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)關(guān)于扶貧工作的重要論述和聽取脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”和成效考核匯報(bào)時(shí)的重要講話精神，樹牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，提高政治站位，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，壓實(shí)整改主體責(zé)任，結(jié)合思想和工作實(shí)際，進(jìn)行黨性分析，開展批評(píng)和自我批評(píng)，觸動(dòng)思想、觸及靈魂，切實(shí)收到成效，努力推動(dòng)形成積極向上、干事創(chuàng)業(yè)、風(fēng)清氣正的政治生態(tài)，為全區(qū)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的思想和組織保障。
（二）強(qiáng)化組織保障。成立局脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他局領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，各股室負(fù)責(zé)人為成員；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在局行政辦公室，具體負(fù)責(zé)脫貧攻堅(jiān)相關(guān)工作推動(dòng)落實(shí)。
（三）制定工作方案。結(jié)合局審計(jì)局職能實(shí)際，召開班子會(huì)議研究制定了《區(qū)審計(jì)局落實(shí)中央脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”反饋意見(jiàn)、“不忘初心、牢記使命”主題教育檢視問(wèn)題、成效考核指出問(wèn)題整改工作方案》，對(duì)脫貧攻堅(jiān)工作匯報(bào)對(duì)接溝通、履行駐村幫扶責(zé)任、抓好脫貧攻堅(jiān)政策措施跟蹤審計(jì)等相關(guān)工作進(jìn)行了細(xì)化和明確，壓實(shí)工作責(zé)任。
二、扶貧審計(jì)工作情況
一是按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，5月下旬，區(qū)審計(jì)局組織人員開展了2020年度脫貧攻堅(jiān)政策措施跟蹤審計(jì)，推動(dòng)各項(xiàng)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落地生根，促進(jìn)提高扶貧資金高效使用，并督促相關(guān)單位進(jìn)一步完善相關(guān)規(guī)章制度，抓好整改落實(shí)。二是6月上旬，會(huì)同區(qū)扶貧辦、區(qū)財(cái)政局組成聯(lián)合檢查組，開展區(qū)易地扶貧搬遷資金專項(xiàng)督導(dǎo)檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政扶貧資金監(jiān)管力度，保障扶貧資金的安全有效使用，堅(jiān)決遏制扶貧領(lǐng)域不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題。三是派出審計(jì)業(yè)務(wù)骨干對(duì)2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況中有關(guān)扶貧資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，結(jié)合對(duì)鎮(zhèn)街委及部分單位黨政主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將扶貧內(nèi)容納入審計(jì)范圍，進(jìn)一步完善了扶貧資金使用監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)扶貧領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督。
三、駐村幫扶情況
一是局領(lǐng)導(dǎo)班子成員及幫扶干部每月定期深入到富田村，與幫扶對(duì)象面對(duì)面交流，全面了解幫扶對(duì)象的家庭成員情況、居住條件、致貧原因，制定幫扶脫貧措施，切實(shí)幫助幫扶戶“理清思路、算好賬”，確保精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策措施落到實(shí)處。二是為認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)脫貧攻堅(jiān)掛片包村幫戶“夏季提升”工作，在人員少，審計(jì)任務(wù)重的情況下，黨員干部沉下心、撲下身，貼近群眾，走村入戶，了解農(nóng)戶特別是貧困戶人員的基本信息、經(jīng)濟(jì)狀況、享受的扶貧政策和目前的實(shí)際困難，圍繞“兩不愁、三保障”和飲水安全，與貧困戶深入交談，幫助貧困戶解決困難。
四、當(dāng)前存在的問(wèn)題
一是政治站位不夠高，沒(méi)有時(shí)刻把“四個(gè)意識(shí)”“兩個(gè)維護(hù)”體現(xiàn)和落實(shí)到脫貧攻堅(jiān)工作的各方面與全過(guò)程。主動(dòng)擔(dān)責(zé)擔(dān)難擔(dān)險(xiǎn)的意識(shí)還不夠，在思想和行動(dòng)上與黨的要求還存在一定差距；二是班子對(duì)幫扶村如何落實(shí)好“兩不愁三保障”政策方面指導(dǎo)不夠，在幫助幫扶村解決“兩不愁三保障”問(wèn)題方面措施不多；三是在開展扶貧專項(xiàng)審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)更多的側(cè)重財(cái)務(wù)、資金等方面的問(wèn)題，對(duì)被審單位脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)情況的監(jiān)督還不夠到位，扶貧資金審計(jì)與審計(jì)全覆蓋的要求還有差距。
五、下一步的打算
一是努力學(xué)習(xí)新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想、關(guān)于扶貧工作重要論述和一系列重要講話精神，學(xué)習(xí)上級(jí)會(huì)議、文件關(guān)于脫貧攻堅(jiān)工作的精神，不斷提高政策理論素養(yǎng)。
二是繼續(xù)抓好脫貧攻堅(jiān)工作，確保結(jié)對(duì)幫扶的貧困戶實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定、穩(wěn)步脫貧。
三是加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)工作。堅(jiān)持“黨建帶扶貧、扶貧促黨建”扎實(shí)做好扶貧攻堅(jiān)與基層黨建“雙推進(jìn)”工作。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇6
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇7
在全市范圍內(nèi)組織開展了20xx年扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改核查和即時(shí)幫扶機(jī)制建立健全情況調(diào)查。本次核查涉及教育扶貧、健康扶貧、住房保障、飲水安全、扶貧資金管理使用、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)等7個(gè)方面23項(xiàng)問(wèn)題。截至目前，我市20xx年扶貧審計(jì)報(bào)告中涉及的所有問(wèn)題全部整改，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改金額416.54萬(wàn)元，推動(dòng)政府、部門出臺(tái)和修訂各項(xiàng)落實(shí)政策及制度20余項(xiàng)，各縣區(qū)均已出臺(tái)建立健全防止返貧致貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和即時(shí)幫扶機(jī)制的相關(guān)辦法，并做好不穩(wěn)定脫貧戶、脫貧邊緣人口、受疫情影響的無(wú)業(yè)貧困勞動(dòng)力及缺乏勞動(dòng)能力的兜底保障戶等群體返貧致貧風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性預(yù)警和幫扶措施，嚴(yán)防返貧致貧。
下一步，全市審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步提高政治站位，扛牢抓實(shí)扶貧審計(jì)任務(wù)，在打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的關(guān)鍵時(shí)刻展現(xiàn)審計(jì)擔(dān)當(dāng)，為我市如期高質(zhì)量打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)貢獻(xiàn)力量。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇8
為促進(jìn)烏沙寨村審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和提出的建議及時(shí)整改落實(shí)，讓反饋的問(wèn)題整改工作規(guī)范化、程序化，確保整改工作取得實(shí)效，結(jié)合實(shí)際，特制定如下整改方案。
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，把審計(jì)問(wèn)題整改作為當(dāng)前重大嚴(yán)肅的政治任務(wù)，增強(qiáng)政治自覺(jué)性、行動(dòng)自覺(jué)性、思想自覺(jué)性。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，全面對(duì)標(biāo)對(duì)表、舉一反三、對(duì)癥施策、徹改實(shí)改，確保全村各項(xiàng)工作水平再上新臺(tái)階。
二、整改要求
（一）聚焦問(wèn)題、深查徹改。切實(shí)提高政治站位，把自己擺進(jìn)去、把職責(zé)擺進(jìn)去、把工作擺進(jìn)去，認(rèn)真自查存在的差距和薄弱環(huán)節(jié)，查擺苗頭性、傾向性問(wèn)題，也深挖潛在性、沉淀性問(wèn)題，扎扎實(shí)實(shí)把點(diǎn)對(duì)點(diǎn)問(wèn)題整改到位，舉一反三、以點(diǎn)帶面,注重可能出現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范。
（二）以上率下、各負(fù)其責(zé)。全面落實(shí)整改工作要求，堅(jiān)持村主要負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人。主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問(wèn)題，主動(dòng)整改落實(shí)，做到整改工作不打折扣、不互相扯皮，真反思、真整改。
（三）立行立改、長(zhǎng)效堅(jiān)持。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，堅(jiān)持全面整改、立行立改、即知即改、真改實(shí)改，既要拿出“當(dāng)下改”的舉措，集中解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，又要糾建并舉、破立并進(jìn)，著力構(gòu)建整改長(zhǎng)效機(jī)制，在今后一個(gè)階段里，履行好、執(zhí)行好長(zhǎng)效機(jī)制，確保整改成效不反彈，問(wèn)題不反復(fù)。
三、整改措施
一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。要進(jìn)一步加村集體財(cái)務(wù)工作人員法紀(jì)法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，適應(yīng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的需要。二是進(jìn)一步提高對(duì)村財(cái)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，按照已經(jīng)出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)章制度搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)工作，規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)的管理。三是加強(qiáng)對(duì)村集體的經(jīng)營(yíng)、發(fā)包、租賃、投資、資產(chǎn)處置等集體收入，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金以及補(bǔ)助、補(bǔ)償資金，社會(huì)捐贈(zèng)資金，“一事一議”資金，集體建設(shè)用地收益等資金管理，做到應(yīng)收盡收，杜絕公款私存、私設(shè)小金庫(kù)和坐收坐支等違紀(jì)違規(guī)行為，使有限的農(nóng)村集體資金發(fā)揮更大的效益。今后，我村將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，建立健全長(zhǎng)效財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇9
為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展“審計(jì)整改年”活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)自查自評(píng)狀況總結(jié)如下：
一、“審計(jì)整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jī)
在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：
（一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
（二）審計(jì)整改工作成效明顯。20xx年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)開支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。
一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。
二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并透過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動(dòng)的新聞報(bào)道。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
（一）把握主角定位，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī)，用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作推薦。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇10
? ? ?根據(jù)鎮(zhèn)經(jīng)管站對(duì)我村第八屆村委財(cái)務(wù)換屆的審計(jì)結(jié)果提出的整改意見(jiàn)后，我村迅速召開村兩委聯(lián)席會(huì)議，研究制定了整改辦法及措施并對(duì)存在的問(wèn)題與不足進(jìn)行了有逐項(xiàng)逐條落實(shí)，整改辦法及措施如下：
一、對(duì)已完工的在建工程：住宅小區(qū)工程由于資金問(wèn)題沒(méi)有結(jié)算完工程款和機(jī)械費(fèi)用等款，不能結(jié)轉(zhuǎn)工程。計(jì)劃組織資金在20__年底結(jié)算后結(jié)轉(zhuǎn)。
對(duì)已完工的在建工程：村委大院綜合文化活動(dòng)中心工程已結(jié)算完，計(jì)劃在10月底通過(guò)相關(guān)會(huì)議后結(jié)轉(zhuǎn)工程。
二、關(guān)于20__年未兌現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同款0.1萬(wàn)元，在20__年初兌現(xiàn)完成。
三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范操作，正確核算，對(duì)于會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的現(xiàn)象進(jìn)行完善。
四、根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府對(duì)三資管理的精神制定了符合我村實(shí)際的“三資管理內(nèi)控制度”。
1、三資管理制度
2、財(cái)務(wù)管理制度
3、村級(jí)重大事項(xiàng)管理制度等。堅(jiān)決按制度辦事，壓縮非生產(chǎn)性開支、不合理開支。
五、通過(guò)廣泛征積意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮我村資源和地理位置優(yōu)勢(shì)，向上級(jí)申報(bào)審批官道村農(nóng)民文化中心和加大招商引資項(xiàng)目力度來(lái)帶動(dòng)我村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加村集體收入，力爭(zhēng)扭虧為盈。
審計(jì)整改方案怎么寫 篇11
根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)煙審〔2013〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國(guó)家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問(wèn)題。
二、整改標(biāo)準(zhǔn)
以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。
一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳;二是涉及主輔關(guān)系方面，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi);三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回;四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、
長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問(wèn)題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：sss
副組長(zhǎng)：dddfffhhh
成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。
負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問(wèn)題的`整改落實(shí)工作。
四、工作安排
審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。
(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)
1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。
財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來(lái)年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其他方面的審計(jì)問(wèn)題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問(wèn)題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問(wèn)題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。
2、各部門核對(duì)、自查。
各責(zé)任部門對(duì)分解的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作，對(duì)各問(wèn)題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī)
和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問(wèn)題和正在整改的問(wèn)題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。
3、報(bào)公司審核確認(rèn)。
由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。
(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解，限期整改。
各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。
一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。
對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見(jiàn)和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。
各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)
廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。
五、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。
各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。
各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺(jué)，措施上更加有效。
對(duì)整改難度較大的問(wèn)題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。
(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。
各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)。
本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問(wèn)題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問(wèn)題整改落到實(shí)處。
(三)認(rèn)真落實(shí)，積極整改。
各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問(wèn)題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，
指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過(guò)程總遇到的難題，重大問(wèn)題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。
(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。
為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無(wú)充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。
各部門要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問(wèn)題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問(wèn)題部門，要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問(wèn)題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。
同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問(wèn)題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。
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CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。
附件：審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表
審計(jì)整改方案怎么寫 篇12
縣審計(jì)局對(duì)我縣20xx年度脫貧攻堅(jiān)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)《縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》、《縣審計(jì)局關(guān)于縣20xx年度脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)審計(jì)的審計(jì)決定》，召開20xx年脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)審計(jì)整改工作會(huì)議，專題研究整改工作，并制定本方案。
一、總體要求
全面落實(shí)中央、省、州關(guān)于脫貧攻堅(jiān)的決策部署，堅(jiān)持以脫貧攻堅(jiān)統(tǒng)攬全縣工作大局，緊盯精準(zhǔn)識(shí)別、精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧三個(gè)環(huán)節(jié)，增強(qiáng)政治自覺(jué)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、效果導(dǎo)向，把審計(jì)整改工作作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)來(lái)抓，以最堅(jiān)決的態(tài)度、最迅速的行動(dòng)、最有利的措施，全力抓好整改落實(shí)工作。
二、整改原則
（一）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。建立整改工作臺(tái)賬，落實(shí)整改工作清單，逐一細(xì)化整改措施和整改方案，逐項(xiàng)明確整改責(zé)任，逐一整改銷號(hào)。
（二）主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)任務(wù)。主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，舉一反三，對(duì)標(biāo)新要求、強(qiáng)化新?lián)?dāng)，以解決問(wèn)題為根本，以推動(dòng)工作為目的，以整改落實(shí)的實(shí)際成效推動(dòng)各方面工作取得新進(jìn)展。
（三）壓實(shí)工作責(zé)任。務(wù)必從嚴(yán)從實(shí)、不折不扣做好審計(jì)整改工作。全局要高度重視，迅速行動(dòng)，壓實(shí)工作責(zé)任，確保整改實(shí)效。要強(qiáng)化標(biāo)本兼治，注重統(tǒng)籌結(jié)合，確保整改落實(shí)工作全面完成、按期完成。
（四）堅(jiān)持建章立制。以實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、督查經(jīng)常化、自身建設(shè)制度化為目標(biāo)，著力建立健全相關(guān)規(guī)章制度，建立完善已工作運(yùn)行、監(jiān)督約束、考評(píng)績(jī)效為是主要內(nèi)容的長(zhǎng)效機(jī)制。
三、整改內(nèi)容
（一）精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)不到位問(wèn)題
1.相關(guān)部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核不力，導(dǎo)致已清退人員獲取財(cái)政貼息6737.44元。
整改措施：一是強(qiáng)化信息共享，將每年動(dòng)態(tài)調(diào)整的貧困人口信息以攻堅(jiān)辦正式文件分發(fā)至相關(guān)部門。二是強(qiáng)化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核，及時(shí)與農(nóng)業(yè)銀行、信用聯(lián)社審核擬享受貼息對(duì)象情況。三是建立貧困對(duì)象扶貧小額信貸信息審核部門聯(lián)席機(jī)制，確保信息共享、信息暢通。四是建立整改臺(tái)賬，確保按時(shí)銷號(hào)。
整改單位：縣脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
整改責(zé)任人：
整改時(shí)限：20xx年12月10日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持
2.縣人社局及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致就業(yè)扶貧政策落實(shí)不到位，涉及資金1000元。
整改措施：一是在年度就業(yè)崗位統(tǒng)籌安排上，督促縣人社、水利、林草等部門梳理實(shí)施方案，并經(jīng)脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室例會(huì)研究同意后實(shí)施。二是督促涉及相關(guān)行業(yè)部門嚴(yán)格落實(shí)貧困村退出公益性崗位不得少于5個(gè)的標(biāo)準(zhǔn)，做好公益性崗位開發(fā)。
整改單位：縣脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
整改責(zé)任人：
整改時(shí)限：長(zhǎng)期堅(jiān)持
（二）扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)方面的問(wèn)題
縣扶貧移民局履職盡責(zé)不到位，導(dǎo)致職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校以虛假資料套取資金25280元。
整改措施：一是責(zé)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校立即整改，退還套取培訓(xùn)資金25280元；二是加強(qiáng)培訓(xùn)資料審核，在以后的勞務(wù)培訓(xùn)中，不僅審核培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在報(bào)銷的發(fā)票、資料，同時(shí)，還將對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)期間產(chǎn)生的相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核；三是嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第九條和第十四條要求，完善相關(guān)工作制度；四是將加大此類培訓(xùn)的監(jiān)管力度，落實(shí)專人全權(quán)負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作，做到全程跟班監(jiān)管，及時(shí)掌握了解培訓(xùn)的相關(guān)工作和進(jìn)度。五是制定《縣技能培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)致富帶頭人培訓(xùn)管理辦法》，規(guī)范培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)間、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、資料審核、資金撥付、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等內(nèi)容，確保培訓(xùn)工作發(fā)揮實(shí)效；六是對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以追責(zé)；七是建立整改臺(tái)賬，確保按時(shí)銷號(hào)。
整改單位：縣扶貧開發(fā)局
整改責(zé)任人：
整改時(shí)限：20xx年12月10日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持
（三）扶貧項(xiàng)目效益不佳的問(wèn)題
村活動(dòng)室后期管理不當(dāng)，設(shè)施設(shè)備損壞等。
整改措施：一是扶貧開發(fā)局負(fù)責(zé)活動(dòng)室建設(shè)工作，活動(dòng)室后期管護(hù)由縣委組織部牽頭，活動(dòng)室建設(shè)完畢后，及時(shí)做好活動(dòng)室移交工作；二是配合組織部門開展后期管理工作。
整改單位：縣扶貧開發(fā)局
整改責(zé)任人：
整改時(shí)限：長(zhǎng)期堅(jiān)持
縣扶貧開發(fā)局將進(jìn)一步提高政治站位，樹牢四個(gè)意識(shí)嚴(yán)格按照整改方案要求，全力抓好整改落實(shí)及回訪跟蹤，確保多有審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位。一是進(jìn)一步加大整改落實(shí)力度，嚴(yán)格按照整改時(shí)限推進(jìn)各項(xiàng)工作，確保在時(shí)限范圍內(nèi)整改到位。二是適時(shí)開展督促跟蹤工作，通過(guò)督查督導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，防止類似問(wèn)題再發(fā)生、再反彈。三是扎實(shí)開展回頭看，著力做好舉一反三和建章立制等工作，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作落地見(jiàn)效。