一份好的工作計劃能夠讓我們的工作更加科學，你真的會寫一份合格的工作計劃嗎？以下是出國留學網(wǎng)的編輯為您整理的一些《年度審計工作計劃》的內(nèi)容，歡迎本文為大家提供參考！
年度審計工作計劃(篇1)
一、主要原則
20xx年度審計項目計劃安排的主要原則:
一是堅持圍繞中心、突出重點的原則。緊扣市委、市政府中心工作，突出對重點領域、重點部門、重點資金的審計監(jiān)督，促進我市經(jīng)濟穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、抓改革、優(yōu)生態(tài)、惠民生等各項政策貫徹落實。
二是深化預算執(zhí)行審計，強化經(jīng)濟責任審計原則。統(tǒng)一組織領導，統(tǒng)一工作方案，集中全局力量做好預算執(zhí)行情況審計工作；重點安排主要領導干部經(jīng)濟責任審計，加強對領導干部權(quán)利運用的審計監(jiān)督。重點關注中央八項規(guī)定、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例等相關制度落實情況。積極開展送達審計，提高審計工作質(zhì)量和效率，減輕被審計單位負擔。
三是堅持突出民生資金和項目，深化專項資金審計的原則。審計項目安排突出民生，關注公共服務、公共政策和公共財政資金，圍繞社會關注的熱點難點等民生資金為重點，加強社保、資源環(huán)保、農(nóng)業(yè)、教育等涉及人民群眾切身利益的專項資金審計，維護人民群眾最關心、最迫切、最現(xiàn)實的利益。
四是堅持統(tǒng)籌兼顧，整合審計資源和審計力量，形成審計合力的原則。注重整合審計資源和力量，科學統(tǒng)籌安排審計項目，注重經(jīng)濟責任審計與財政財務收支、財政專項資金審計等項目之間的結(jié)合，節(jié)約審計時間和精力，切實提高審計工作效率。
二、審計項目計劃
(一)本級預算執(zhí)行情況審計
1、20xx年市本級財政預算執(zhí)行情況審計。著力促進提高公共資金績效，圍繞新修訂的《預算法》重點關注全口徑預算管理、支出預算和政策的執(zhí)行、政府性債務管理、決算的真實性、預決算公開等情況，促進健全政府預算體系，推動深化預算管理制度改革。重點關注財政資金該投未投、該用未用、使用績效低下等問題，關注存量資金的成因和結(jié)構(gòu)，促進存量資金盡快落實到項目和發(fā)揮效益。在關注財政收入的真實性的同時，更要關注財政支出的合規(guī)性和績效，嚴肅查處虛報冒領、騙取套取、截留侵占等問題，促進資金安全規(guī)范高效使用。4月至7月實施，7月底提交審計報告。
2、市地方稅務局20xx年度收入預算執(zhí)行情況審計(稅收征收管理情況審計)。以促進依法治稅為目標，重點關注稅收政策執(zhí)行情況和稅收征收管理情況，主要是稅收優(yōu)惠政策和稅收減免等情況。4月至7月實施，7月底提交審計報告。
3、市直單位20xx年預算執(zhí)行及財政財務收支情況審計。以促進規(guī)范預、決算編報和管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為目標。重點關注市直單位資金和財務管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務支出預算管理情況、會議和培訓管理情況、公務接待管理情況、公務用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務院“約法三章”要求、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。
安排對市發(fā)改委、市交通局、市建設局、市人保局、市衛(wèi)計委（衛(wèi)生局、計生委）、市民政局、市扶貧辦、市教育局進行審計，必要時可進行延伸和追溯。各審計組結(jié)合離任審計項目，4月至7月實施，7月底提交審計報告。
4、20xx年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算級次管理及財政財務收支情況審計。重點關注鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金和財務管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務支出預算管理情況、會議和培訓管理情況、公務接待管理情況、公務用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務院“約法三章”要求、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。
安排坳里鄉(xiāng)、荷花鄉(xiāng)和東上鄉(xiāng)3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行審計，各審計組結(jié)合離任審計項目，4月至7月實施，7月底提交審計報告。
5、井岡山管理局部分局直單位近三年財務情況審計。以促進規(guī)范預、決算編報和管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為目標。重點關注井岡山管理局局直單位資金和財務管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務支出預算管理情況、會議和培訓管理情況、公務接待管理情況、公務用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務院“約法三章”要求、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。
安排門票管理處、博物館、旅游發(fā)展總公司3個管理局局直單位進行審計，3月至4月開始實施，4月底提交審計報告。
6、羅浮管委會近三年財務審計。重點關注羅浮管委會單位資金和財務管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務支出預算管理情況、會議和培訓管理情況、公務接待管理情況、公務用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務院“約法三章”要求、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設置、編制使用和樓堂館所建設管理情況等。4月至7月實施，7月底提交審計報告。
（二）財政專項資金審計（調(diào)查）
7、基本養(yǎng)老保險基金審計。以摸清基金籌集、管理、使用和保值增值等情況，揭示虛報冒領、擠占挪用、擅自降低收費和繳費基數(shù)等影響基金安全和可持續(xù)性的問題，關注影響?zhàn)B老保險制度公平性的問題，推動完善相關政策制度。
全國統(tǒng)一組織，8月至10月實施。
8、農(nóng)村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專項審計調(diào)查。重點關注中央補助資金和地方配套資金到位、專項資金投入是否存在被截留挪用、工程建設以及飲水安全等情況。
由省審計廳統(tǒng)一組織實施，8月至10月實施。
9、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。以促進落實城鎮(zhèn)保障性安居工程政策，管好用好建設資金，促進保障性住房分配公開、公平、公正，推進保障性住房持續(xù)運行為目標。重點揭露和查處棚戶區(qū)改造安置補償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀問題，并跟蹤檢查以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。
根據(jù)吉安市審計局投資科統(tǒng)一部署，20xx年2月實施，3月份提交審計報告。
10、農(nóng)村義務教育薄弱學校改造資金管理使用情況專項審計。全面反映和揭示專項資金使用和管理等環(huán)節(jié)存在的問題，深入分析問題產(chǎn)生的主要原因，提出針對性的意見和建議，從而不斷完善農(nóng)村義務教育薄弱學校改造專項資金管理，解決由于教育基礎薄弱和投入不足導致的教學設備及信息化技術(shù)裝備生均不足、教學輔助用房短缺、生活設施設備簡陋等問題。
全省統(tǒng)一組織，8月至10月實施。
11、落實中央和省委、省政府出臺的一系列穩(wěn)增長等政策措施情況的跟蹤審計。重點檢查穩(wěn)增長政策措施中明確的重點任務完成、重要政策執(zhí)行、重大建設項目進展、重點資金落實和使用、推進簡政放權(quán)落實等情況，重點揭露政策措施落實中存在的不作為，慢作為、亂作為、假作為問題。同時跟蹤以往季度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，重點關注未及時整改的問題，深入分析原因，進一步揭示體制障礙和制度缺陷，提出解決問題的意見和建議，推動政策措施落實到位。
省審計廳統(tǒng)一組織，8月至10月實施。
12、政府人防工程易地建設費的收取、管理和使用情況審計。以規(guī)范人防工程易地建設費的收取、管理和使用，發(fā)揮人防工程易地建設工程在平戰(zhàn)時期的作用。重點關注人防工程易地建設費的征收、管理和使用情況，人防工程易地建設情況，人防工程易地設施的經(jīng)營情況等。
配合吉安市審計局經(jīng)貿(mào)科，對我市20xx—20xx年度人防工程易地建設費收取、管理和使用情況進行審計，8月至10月實施，10月底前提交審計報告。
（三）領導干部經(jīng)濟責任審計
13、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市直行政事業(yè)單位等主要領導離任審計及任中審計。以客觀評價被審計領導干部任職期間經(jīng)濟責任履行，促進被審計領導干部守法守紀守規(guī)盡責為目標。重點關注被審計領導干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟法律法規(guī)情況，重大經(jīng)濟決策情況，國有資產(chǎn)資源管理情況，本單位本部門重大政策落實情況、預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況，落實中央八項規(guī)定、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務接待管理規(guī)定等制度相關要求情況，以及遵守有關廉潔從政規(guī)定情況等。
根據(jù)井岡山市委組織部委托，全年安排對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)4名黨政主要領導、5個市直行政事業(yè)單位主要領導及醫(yī)院共10名主要領導干部進行離任審計。同時，還有商務局及司法局兩位主要領導的任中審計。通過科學安排，統(tǒng)籌兼顧，與其他審計項目穿插進行，所有經(jīng)責審計項目計劃在今年10月底完成。
（四）重點投資項目審計
14、政府投資項目工程決算審計。以規(guī)范項目建設程序和合同履行，提高資金使用效果，促進整頓、規(guī)范建設市場秩序為目標，審查工程決算的真實性和合規(guī)性。重點關注立項報批程序、征地拆遷及補償、招投標和承發(fā)包、資金籌措和使用、項目建設管理和工程驗收等事項，關注項目建設前期準備情況，項目法人制、招投標制、工程監(jiān)理制和合同制執(zhí)行情況，工程進度和計量支付及質(zhì)量控制情況等。
擬安排井岡山市“一城帶兩鎮(zhèn)”工程結(jié)算審計、井岡山火車站進出口公路建設工程竣工決算審計、井岡山火車西站廣場及綠化等工程結(jié)算審計、井岡山市革命圣地暨農(nóng)村公路建設工程竣工決算審計、井岡山市羅浮片區(qū)石市口棚戶區(qū)改造項目（一期）工程竣工決算審計、井岡山市瓷城工業(yè)園區(qū)污水處理場配管網(wǎng)工程結(jié)算審計及其他井岡山市重點工程已竣工的建設項目的決算審計，全年根據(jù)各部門單位申報及時完成。
年度審計工作計劃(篇2)
我叫xx，現(xiàn)任xx局審計科長。審計科的主要職能是負責xx系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，對所屬單位經(jīng)濟活動進行專項和后續(xù)審計，負責對所屬單位領導干部的經(jīng)濟責任審計，指導基層單位開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)將我們今年履審計科工作職情況總結(jié)如下：
一、實施內(nèi)部審計，發(fā)揮內(nèi)審“免疫系統(tǒng)”作用。
今年以來我們們科對5家院長調(diào)動的xx院進行了院長任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計；對3家xx院關于招待費偏高情況進行審計；對2家xx院汽車費用支出較大情況進行審計；對2家xx院基建項目資金使用情況進行專項審計；對8家xx院職工來信來訪反映與經(jīng)濟相關的問題進行審計調(diào)查。在審計工作中，我們要求自己，做到廉潔自律、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公正；做到審計報告中提出的意見和建議中肯，業(yè)績評價實在；做到經(jīng)濟責任分清，對國家和單位負責，對當事人負責。真實、全面地反映院長履行經(jīng)濟責任情況。
二、樹立服務理念，將事后監(jiān)督前移到事前事中的風險防范。
在審計工作中，我們以獨立、客觀的態(tài)度對被審計單位內(nèi)部控制制度和風險管理進行檢查和客觀評價，并提出進一步完善內(nèi)部控制制度的建議和對策，從而幫助單位糾錯防弊、加強控制、提高管理水平。為了更好地幫助基層單位建立內(nèi)部控制制度和風險管理過程的設計，今年我們們審計科編輯出版了xx系統(tǒng)《懲防體系基本框架規(guī)章制度匯編》和《xx系統(tǒng)規(guī)章制度匯編》。督導各醫(yī)療xx單位建立健全內(nèi)部控制制度，并且裝訂存檔。通過完善制度建設，堵塞管理漏洞，把管理審計和風險審計有機地結(jié)合起來，有效地從源頭上控制風險與提高績效，促進單位提高管理水平。
三、做好領導交辦的其他事項。
今年我們們協(xié)助局紀委開展行風整治工作，督導和檢查各單位實際工作和書面資料的進展情況，并負責將全系統(tǒng)行風整治各個階段工作的資料進行收集、匯編、裝訂、存檔。
我們們雖然較好地完成各項工作任務，但與局領導和同志們的要求相比還有差距。在以后的工作中，我們們要加強政治學習，進一步提高自身修養(yǎng)，尊敬領導、團結(jié)同志、誠實為人、正派做事。
年度審計工作計劃(篇3)
在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20xx年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨著我縣經(jīng)濟形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎設施建設逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設項目的審計監(jiān)督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益？幾年來，我局就此進行了一系列有效的實踐和探索，經(jīng)歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質(zhì)量就是審計生命線”的工作方針，以促進完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的'結(jié)合起來，對政府投資建設項目實施全過程、全方位的審計監(jiān)督，開創(chuàng)了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經(jīng)濟效果。
我縣固定資產(chǎn)投資審計監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗歸納起來主要有以下幾點：
（一）爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
（二）堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質(zhì)量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標準。
（三）堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。
（四）堅持服務與監(jiān)督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。
（五）審計關口前移，逐步推進“從過去事后竣工決算審計，向事前預防、事中控制、事后監(jiān)督”的工作方法。
（六）建立健全審計復核制度20xx年，為完善審計質(zhì)量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在7月初出臺了《xx縣審計局審計復核工作辦法》?！掇k法》進一步明確了三級復核制度，有效促進審計人員樹立嚴謹細致的工作作風，增強責任意識和質(zhì)量意識。
（七）推進財政審計一體化工作20xx年，xx縣審計局根根據(jù)省廳《關于推進財政審計一體化工作的指導意見》要求，結(jié)合審計縣實際，審計局于10月份出臺《xx縣審計局關于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。
（八）推進審計回訪制度20xx年，xx縣審計局為全面落實審計署關于開展“嚴謹細致、提高質(zhì)量”年活動，提高審計工作質(zhì)量，審計局于20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內(nèi)容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態(tài)度、作風紀律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權(quán)威，提高審計質(zhì)量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內(nèi)部管理。
年度審計工作計劃(篇4)
我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年，農(nóng)村合作銀行的組建工作，已付諸實施，審計部半年工作總結(jié)。第二次創(chuàng)業(yè)的號角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實和規(guī)范管理防范風險等開展稽核審計，具體做了以下幾個方面的工作。
一、完善崗位責任制，落實稽核包片責任。
一是從新制定崗位責任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核片，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制，夯實了管理責任，增強了稽核工作責任心；二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確；三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報，查漏補缺，并按照工作開展情況嚴格考核兌現(xiàn)。
二、規(guī)范檢查行為，細化檢查內(nèi)容。
一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和
二是對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進行列表細化，從會計管理工作、財務管理工作、信貸業(yè)務操作流程、信貸風險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務經(jīng)營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空。
三是針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達到了統(tǒng)一規(guī)范，工作總結(jié)《審計部半年工作總結(jié)》。
三、做好各項稽核檢查工作。
今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了20xx年度會計決算專項稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。
一是組織開展了20xx年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實性大檢查，對20xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入，超前運作，組織人力全面進行檢查，確保真實、準確。
二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范，稽核人員進一步加強對新業(yè)務的學習，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀問題，對責任人進行了經(jīng)濟處罰，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風險，并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領導送閱，使聯(lián)社領導全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準確做出管理決策。
三是對聯(lián)社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風險防范、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。
四、認真做好各項內(nèi)部審計工作。
一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領導的重視支持下，集中時間、精力利用一個月的時間，對社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進行了稽核審計，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，上半年共實施社（部）主任離任審計24人次，開展職工離崗審計xx人次。
二是集中時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費用的真實性和合規(guī)性進行了全面審計，進一步規(guī)范了信用社財務管理行為。
五、及時準確報送“1104”工程報表。
按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警。
一是加強與業(yè)務、風險、財務和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準確性和及時性，受到了安康銀監(jiān)局的好評。
二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監(jiān)測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數(shù)據(jù)，為領導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。
三是按照銀監(jiān)分局要求，準確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務。
今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領導交辦的各項臨時工作任務，使各項工作整體推進。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年，稽核審計部在聯(lián)社領導的重視支持下，分管領導的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：
一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少；
二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；
三是一人稽核審計不符合有關規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。
后半年，稽核審計部僅僅圍繞聯(lián)社總體工作部署和稽核審計工作安排意見繼續(xù)抓好落實。
一是認真組織實施對20xx-2007年新增貸款的專項稽核工作；
二是針對上半年序時稽核情況，對重點社進行跟蹤后續(xù)稽核，重點對分社進行全面的序時稽核審計；
三是落實督辦上半年序時稽核中各社存在問題的整改；四是按季作好信用社費用支出的審計工作
年度審計工作計劃(篇5)
一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計部崗位責任制
年初公司對審計部人員作了相應調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責任落實到人，從下達審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查
1、年初對下屬企業(yè)XX年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預算與賬務處理口徑作了相應調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預審，待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領導人離任經(jīng)濟責任審計
XX年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對相關企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。
四、工程竣工結(jié)算和財務決算審計
1、金融街一期竣工結(jié)算和財務決算審計
經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財務決算審計于XX年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務決算審計
XX年初，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領導。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結(jié)算審計工作于XX年11月完成，結(jié)算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作
軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報外審審核完畢，年度工作總結(jié)《審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃》。根據(jù)一分公司預算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具。
五、下屬企業(yè)改制審計
XX年共進行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計，核實了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領導決策提供了準確的數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。共4頁,當前第1頁1234
六、調(diào)研審計
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，XX年對磁電分公司進行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題，及時上報公司領導，成立了財務整頓小組，對其實物資產(chǎn)進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
七、負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理工作
遵照公司領導的安排，本年度1-10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：
1、支持財務總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務總監(jiān)例會制度、報告制度）；
3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議；
4、對財務總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過；配合公司ISO質(zhì)量認證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十一、根據(jù)公司黨委的部署，完成了數(shù)字電子公司專項調(diào)查工作。
十二、根據(jù)公司領導的指示，對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業(yè)提供服務支持
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時，還提供了關于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務，對公司有關職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務方面存在的問題進行認真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：
1、參與計財部“會計工作指導意見1-3”的擬定和修改；
2、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見；
3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度，特別是財務會計方面的制度，我們都認真的審閱并提出修改意見和建議；
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題[]
向企管部通報情況及提出我們的建議；
5、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部、二分公司財務總監(jiān)和財務經(jīng)理進行多次交流，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”；
6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。
年度審計工作計劃(篇6)
在20xx年，我們將認真貫徹落實省人民政府辦公廳下發(fā)的《關于進一步加強內(nèi)部審計工作的意見》精神，積極謀劃審計工作的進一步發(fā)展，不斷探索新的審計工作模式和工作方法，為防范學院經(jīng)濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務，為建設廉潔高校、簡樸高校、法治高校提供有力支持。
一是進一步抓好基建修繕建設項目審計。抓好對基建修繕建設項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。我們進一步抓好基建修繕建設項目審計，規(guī)范工作規(guī)程，提高工作效率，維護國家和學院權(quán)益。
二是加強審計隊伍建設。合理調(diào)配審計人員，優(yōu)化人員分工；加強員工的業(yè)務學習和崗位培訓，建立比較合理的獎懲機制，調(diào)動員工積極性。
三是搞好各項制度的制定與落實。繼續(xù)完善審計規(guī)章制度，抓好各項制度的落實，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內(nèi)形成按程序、規(guī)范辦事的氛圍。
四是創(chuàng)新審計觀念。面對學校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，注重不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，把學校的內(nèi)審工作做得更好。
五是加強與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業(yè)務聯(lián)系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內(nèi)控審計做得比較好的省內(nèi)外高職院校學習考察，吸收借鑒他們好的經(jīng)驗，彌補自己工作中存在的不足，提高審計規(guī)范化水平。
年度審計工作計劃(篇7)
一、審計計劃任務
按照上級審計部門有關要求，結(jié)合我區(qū)的實際，20xx年安排審計項目計劃要突出抓好五個重點：
一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側(cè)重關注、延伸至部門支配的所有專項資金。
二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門及建設項目全過程跟蹤審計。從源頭上對重點資金管理部門區(qū)基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進行審計，對建設項目及時跟進、全程監(jiān)督。
三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展醫(yī)療、教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。
四是做好經(jīng)濟責任審計，推進黨風廉政建設，認真完成組織部門下達的任務。
五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國（境）經(jīng)費使用情況的審計監(jiān)督，促進因公出國（境）經(jīng)費預算管理和預算執(zhí)行的規(guī)范化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，努力提升審計質(zhì)量和成果，20xx年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有32個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個；街道財務收支審計4個；行政事業(yè)經(jīng)費收支審計6個；教育經(jīng)費收支審計5個，經(jīng)濟責任審計12個，專項審計調(diào)查3個。未確定的審計項目有：災后恢復重建資金審計以上級審計部門布置任務為準；政府投資項目審計具體項目內(nèi)容以項目進展情況為準；企業(yè)改制審計將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準。
二、幾點要求
（一）區(qū)審計局要根據(jù)《市區(qū)20xx年審計工作計劃》的具體安排，按時保質(zhì)保量地完成審計工作任務。
（二）被審計單位的領導要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。
（三）在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規(guī)定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。
（四）審計工作計劃由區(qū)審計局具體負責實施并負責解釋。
年度審計工作計劃(篇8)
一、集團公司內(nèi)部審計工作思路
以財務收支審計為基礎，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內(nèi)控制度的健全與完善（1）以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。
（2）通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。
（3）完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。
內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
（1）對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。
（2）針對性地開展專項審計：根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
（3）工程項目的竣工結(jié)算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。
年度審計工作計劃(篇9)
一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1、完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
年度審計工作計劃(篇10)
XX年已經(jīng)過去，回顧XX年的財務工作，財務部在公司領導的帶領下，認真遵守財務管理相關條例，按照實事求是，嚴以律己，圓滿完成了XX年餐廳的財務核算工作。現(xiàn)將XX年的個人總結(jié)如下：
一、思想方面
思想比較穩(wěn)定，為了確保財務核算在單位的各項工作中發(fā)揮準確的指導作用，我在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的作用。
二、工作方面
1. 嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作。按照每月份的工作計劃，按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。
2. 從前臺收銀到復核、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。對收據(jù)及發(fā)票的領、用、存進行登記，并認真復核管理。
3. 對日常采購價格進行核對，并每天對原材料的出入進行審核。
4. 財務部嚴格遵守公司規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金定期進行盤點盤查，現(xiàn)金收支能嚴格遵守財務制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。
5. 尊重領導，團結(jié)同事，不計較個人利益，以理服人。
三、其他工作
1.每月準時上報統(tǒng)計局數(shù)據(jù)。
2.及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅。
3.按時參加公司召開的行政例會。
4.按公司的要求，審核工資表，并及時發(fā)放。對于人員工資變動情況，及時與人事部溝通并解決。
5.參加財政局會計人員繼續(xù)教育的培訓，不斷提高自身的業(yè)務素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務。
四、XX年工作設想及需要改進方向
過去的一年是緊張而繁忙的一年，XX年做了很多工作，但同時也存在著不足，現(xiàn)結(jié)合XX年財務工作，將財務工作設想如下：
1. 進一步加強財務、會計核算工作，將財務基礎工作進一步做實做細。
2. 增強財務計劃管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息。
3. 進一步加強財務日常監(jiān)督工作，從每筆收支入手嚴格執(zhí)行上級相關的政策和規(guī)章制度。
4. 進一步加強內(nèi)部部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作，嚴格按著部門職責做好本部門的工作，發(fā)揮財務部門應有的作用，為領導分憂，解難。
5. 加強財務人員業(yè)務學習和培訓，全面提升業(yè)務水平。
6. 加強財務人員既當家又理財?shù)呢攧找庾R，推動整體財務工作再上新的臺階。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史，一年中，財務工作有很多成績和不足，這些應該是XX年財務管理重點思考和解決的主題，作為財務人員，我要加強管理，規(guī)范經(jīng)濟行為，我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，不斷的提高自己管理水平，為建立建全更好的工作機制而努力奮斗。
年度審計工作計劃(篇11)
一、指導思想
牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20__年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。
20__年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來_性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉(zhuǎn)變，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20__年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。
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