簡單來說，成功的背后總要有探索的過程，但凡是在我們的學習工作中。報告與我們更加密不可分，經常撰寫報告，能使我們的頭腦更加清醒?；谀男枨?，出國留學網編輯為您整理一篇“發(fā)票自查報告”，歡迎你收藏我的作品感受一份純粹的創(chuàng)意與美感！
發(fā)票自查報告 篇1
發(fā)票使用的自查報告
一、前言
發(fā)票是一種重要的財務憑證，作為企業(yè)開展日常運營的必備資料之一，財務人員必須嚴格遵守國家的相關規(guī)定，確保發(fā)票使用的合法性、準確性、真實性。由于發(fā)票涉及到企業(yè)的經濟利益和稅務問題，因此，企業(yè)必須經常進行自查，及時發(fā)現問題，避免財務風險的發(fā)生。
本次自查報告是針對企業(yè)今年的發(fā)票開具、領票、存票等環(huán)節(jié)，對企業(yè)發(fā)票使用情況進行全面調查和分析，旨在提高企業(yè)發(fā)票使用的規(guī)范性和精確性，確保稅務合規(guī)，同時避免企業(yè)因疏忽或違規(guī)操作而遭受不必要的損失。
二、發(fā)票開具
1.發(fā)票種類
我公司發(fā)票種類包括增值稅專票、增值稅普票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、航空運輸電子客票等。
2.發(fā)票使用情況
我公司按月進行銷售，開具的發(fā)票以增值稅普票為主。根據稅務要求和客戶需求，我們會開具相應的發(fā)票類型，并及時向稅務機關報送相應的發(fā)票信息，確保企業(yè)的合法經營。
3.發(fā)票補開
本年度，我公司發(fā)現少開或漏開發(fā)票的情況比較普遍，主要原因是工作人員工作繁忙，疏忽地遺漏了一些發(fā)票。并且發(fā)現有一些貨款未開票，這給公司的財務風險帶來了一定的壓力。
針對上述問題，公司嚴格要求財務人員對開票進行核對和驗收，建立健全的發(fā)票開具管理制度，并定期對發(fā)票開具情況進行核查和審計，對發(fā)現的問題及時糾正，避免因財務紕漏帶來的巨大損失。
三、發(fā)票領用
1.發(fā)票領用方式
我公司發(fā)票領用主要包括自領和委托代理兩種方式。自領一般由財務人員到稅務機關領取，委托代理一般委托專業(yè)代理機構代領。
2.領用數量
我公司根據業(yè)務需求，合理安排領用數量，避免因任務量太多或太少，導致不必要的領用浪費或領用不足。
3.發(fā)票存放
我公司對已領用的發(fā)票進行嚴格管理，根據財務流程和要求，進行分類、編號并嚴密保管。對存放于辦公室的發(fā)票，公司財務人員實行定期盤點和審核，確保發(fā)票領用的完整性和真實性。
四、發(fā)票使用中的問題和解決
在日常的發(fā)票使用過程中，往往會遇到一些紛繁復雜的問題，例如發(fā)票遺失、發(fā)票錯開、發(fā)票棄用等問題。對此，我們采取以下措施：
1.及時查漏補缺：當發(fā)票錯開或未開票時，必須及時查找問題并盡快補開。
2.取消發(fā)票：如果由于客戶退貨或未審核等原因導致的棄用票，及時將其作廢并進行注銷。
3.挽回損失：對于發(fā)票丟失、銀行匯票丟失，及時進行定責，提出賠償要求，并啟動保險賠償程序，減少財務風險。
五、結語
發(fā)票作為企業(yè)財務的重要憑證，對企業(yè)的日常經營和稅務合規(guī)都有著不可或缺的作用。在日常的使用過程中，我們必須認真負責，嚴格遵守國家稅務法規(guī)和相關制度要求，確保發(fā)票的合規(guī)使用，避免出現財務糾錯的情況。企業(yè)應該積極采取自查、糾錯、完善制度的措施，提高稅務合規(guī)水平，促進企業(yè)科學發(fā)展。
發(fā)票自查報告 篇2
一、新農合總體運行情況
自xx年我市新型農村合作醫(yī)療制度啟動以來，通過完善組織機構，落實監(jiān)管機制，加大宣傳力度，農民參保情況較好。到目前為止，全市農醫(yī)保參保人數為79.10萬人，參保率81.6%。合計共補償456957人次，其中住院補償23981人次，補償總額3110萬元，門診補償432976人次，補償金額443萬元，基金滾存節(jié)余1205萬元。市業(yè)管中心也在市社保局的領導下，狠抓審核、稽查、財務、檔案管理等工作，全市新型農村合作醫(yī)療工作進展總體順利、基金運行安全、平穩(wěn)；信息化方面，今年1月1日，我市開始實行新農合信息化系統(tǒng)運作。參保農民就診時只要憑卡和本人有效證件就可在定點醫(yī)院刷卡等，出院和門診可當場結算報銷，大大方便了群眾報銷，更能全程監(jiān)管醫(yī)院的用藥和醫(yī)療服務的收費行為，使新農合基金的監(jiān)管更有力。
二、新農合基金管理制度建立和運行情況
為加強對新農合及各項基金的監(jiān)管力度，市社保局認真執(zhí)行《新農合基金財務制度》、《新農合基金會計制度》，完善基金審計、報銷及現金管理等相關規(guī)章制度，規(guī)范相關業(yè)務流程，依法進行基金財務管理和核算，將新農合基金納入單獨的財政專戶實行收支兩條線管理，每月根據用款計劃向財政提出申請，經財政審核后撥款支付。
三、新農合基金審計和監(jiān)督情況
我局建立了較完善的信息公開制度。新農合相關政策法規(guī)、業(yè)務流程、各定點醫(yī)療機構均次門診費用、均次住院費用和實際補償比等具體信息等通過市社會保障局網站、工作簡報等形式向社會公開。
四、定點醫(yī)療機構監(jiān)管情況
我局根據《新型農村合作醫(yī)療定點醫(yī)療機構考核標準》、《定點醫(yī)療機構管理辦法》，對各定點醫(yī)療機構進行日常監(jiān)管。我市定點醫(yī)療機構運行總體比較規(guī)范，特別是實行醫(yī)保卡信息化運行以來，對醫(yī)院用藥和醫(yī)療服務收費情況的監(jiān)管更加全面，醫(yī)?；鸨O(jiān)管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機抽查了8家新農合醫(yī)療定點機構，總體情況較好，未出現違規(guī)操作套取基金等現象。
五、監(jiān)管與自查中發(fā)現的問題及處理措施
1、在檢查中發(fā)現，市內定點醫(yī)院結算清單一欄表中，有部分醫(yī)院缺少院分管領導和經辦機構領導簽字。
2、一些醫(yī)療機構工作人員責任感不強。一些醫(yī)院只要患者出示醫(yī)?？ň涂伤⒖ǎ瑳]有認真核對患者身份；一些醫(yī)院未按規(guī)定輸入病人的病情診斷。
對此，我局采取如下處理措施：
1、定點醫(yī)院實行住院病人審核表制度。住院病人住院應由主管護士、主管醫(yī)生、院分管領導和經辦機構領導分別在各自的欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費用不真實的情況，將對簽字的四位責任人嚴肅追究責任，嚴重的將移交司法部門。
2、要求定點醫(yī)院加強自查和業(yè)務技能培訓。通過處理違規(guī)人員和提高經辦人員素質和業(yè)務能力，提升服務水平。
發(fā)票自查報告 篇3
根據上級部門的工作要求，我公司對農產品銷售情況進行了認真、細致、全面的自查，現自查工作結束，有關情況具體報告如下：
一、收購發(fā)票管理情況
我公司嚴格按照《XX省國家稅務局收購發(fā)票管理辦法》管理好收購發(fā)票，做到凡是發(fā)生收購業(yè)務的均開具收購發(fā)票，沒有用自制收購憑證代替。對收購發(fā)票僅限于本公司自己填開使用，沒有轉借、轉讓、買賣、dai開等情況。
二、銷售農產品零稅負的情況
我公司銷售農產品出現零稅負情況，主要是我公司銷售農產品的附加值一般都較低，而在銷售農產品過程中需要消耗電、包裝物等，這些都是17％的抵扣稅款，形成了低征高扣現象，以致出現銷售農產品零稅負情況。
三、需要整改情況
我公司員工文化不高，綜合素質較低，在收購發(fā)票管理、稅負計算等方面存在一些不夠規(guī)范的地方。為此，我公司要加強對員工的學習培訓，全面提高員工的文化水平和業(yè)務素質，以便進一步做好工作，提高收購發(fā)票管理、稅負計算等方面工作的規(guī)范化水平。
發(fā)票自查報告 篇4
20xx年度自查報告
我公司與20xx年3月12日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱
稅務登記號
納稅人識別號
經濟類型
法人代表
檢查時限20xx年1月—20xx年12月
一、企業(yè)基本情況：
我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現營業(yè)收入20xx年度經營性虧損元。
二、流轉稅(地稅)：
1.主營業(yè)務收入：我司20xx年實現主營業(yè)務收入元。其中：
2.營業(yè)稅：我司20xx年上繳納營業(yè)稅元。其中：
3、城市維護建設稅：我司20xx年上繳城市維護建設稅元。其中：
4、教育費附加：我司20xx年上繳教育費附加元。其中：
5、堤防費：我司20xx年應繳堤防費元。
6、平抑食品價格基金：我司20xx年應繳平抑食品價格基金元。
7、教育發(fā)展費：我司20xx年應繳教育發(fā)展費元。其中：
三、地方各稅部分：
1.個人所得稅：我公司法人代表20xx年工資收入元，我司20xx年個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2.土地使用稅：無
3.房產稅：我司20xx年度無房產稅
4.車船使用稅：我司擁有小車輛，應繳納車船使用稅元，已繳納。
5.印花稅：我公司20xx年主營業(yè)務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。
四、規(guī)費、基金部分：
1、我司20xx年度為職工4人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。
2、我公司20xx年交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
·五、發(fā)票使用情況：20xx年度我公司開具了發(fā)票
從最初組織生產開始，廠里一直嚴格遵照食品衛(wèi)生法的要求，步步為營，堅實走好發(fā)展的每一步，企業(yè)自查報告。在廠子的組建和發(fā)展過程中，得到了濟南長清質檢分局大量的無私幫助，廠子一直有著明確的方向和正確的道路。本廠的產品質量一直很有保障，沒有出現過什么質量事故。
廠里所用的主要原料有味精、食鹽、淀粉、白糖、糊精等，這些原料必須都是經過正規(guī)的渠道，從取得生產許可證的廠家購進，并附有出廠檢驗報告，質量要求很嚴格，必須符合國家對該食品的衛(wèi)生要求，比如味精要符合GB/8967的要求，白糖要符合GB317的要求，等等。
廠里所用的食品添加劑主要是呈味核苷酸二鈉、雞肉香精、檸檬黃等，這些添加劑的購進和使用都是嚴格按照GB2760的要求做的。
春節(jié)過后，按照濟南市質量技術監(jiān)督局長清分局，關于加強食品生產加工企業(yè)落實質量安全主體責任的要求，我廠成立了質量安全管理小組，由法人葛金河任組長，組員由質量負責人和質量檢驗人員、生產加工人員擔任，按照各自分工，對照《食品生產企業(yè)落實質量安全主體責任情況自查表》，從企業(yè)資質變化情況，采購進貨查驗落實情況、生產過程控制情況、食品出廠檢驗情況、不合格產品管理情況、食品標注標識情況、食品銷售臺賬記錄情況等10個方面，逐條進行自查。根據企業(yè)自查情況，企業(yè)自身感覺各方面做得尚可，基本符合質檢部門的要求。對于稍有差次的，及時做了整改?，F階段，企業(yè)基本能做到系統(tǒng)管理，按標準要求組織進貨、生產和銷售?，F將企業(yè)目前能達到的情況匯報如下：
一、企業(yè)資質變化情況：企業(yè)名稱為濟南市長清區(qū)眾惠食品廠，廠址是濟南市長清區(qū)歸德鎮(zhèn)開發(fā)區(qū)，檢驗方式為自行檢驗，固態(tài)調味料的生產許可證編號為QS37010307092，新證正在辦理中。本廠證照齊全，經營范圍是味精、雞精調味料和固態(tài)調味料。
二、采購進貨查驗落實情況：本廠主要采購的原料為雞肉精膏、麥芽糊精、檸檬黃、呈味核苷酸二鈉、食鹽、谷氨酸鈉、淀粉、白砂糖、包裝袋、紙箱等。所有物品均從具有合法資格的企業(yè)夠僅僅，購進時索取了企業(yè)相關資質證明。我廠生產的味精沒有食品添加劑。雞精調味料和固態(tài)調味料的生產過程中使用的食品添加劑，嚴格遵照了GB2760的要求，并做了詳細的相應記錄。食品添加劑還備有單獨的進貨臺賬。
三、生產過程控制情況：我廠每天安排專人對廠區(qū)衛(wèi)生進行打掃，保持廠區(qū)內環(huán)境整潔干凈，
定期對生產場所、設備、庫房、進行打掃、消毒。保持在加工過程中與產品接觸的一切設施、設備、環(huán)境的衛(wèi)生，杜絕一切污染的可能。定期養(yǎng)護設備設施，每批產品生產前和生產結束后，均對相關設施、設備進行清洗、消毒。生產人員的個人衛(wèi)生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后，經人員專用通道進入生產車間。驗收合格的原料從原料專用通道進入生產設備。從原料到成品及成品庫均保持獨立空間，沒有交叉污染。
四、食品出廠檢驗落實情況：我廠配備了架盤天平、分析天平、電熱干燥箱、水浴鍋、旋光儀、分光光度計、PH計、超凈工作臺、臺式培養(yǎng)箱、顯微鏡、蒸汽壓力滅菌器等檢驗設備，具有檢驗輔助設備和化學試劑，實驗室測量比對情況均符合相關規(guī)定。檢驗人員經過山東省質量技術監(jiān)督局培訓，具有山東省職業(yè)技能鑒定中心發(fā)放的檢驗資格證書。按照國家標準，對生產出的每個單元的每批產品進行檢驗，將檢驗的原始記錄和產品出廠檢驗報告留存?zhèn)洳?，對出廠的每批產品留樣，并進行登記。
五、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況：我廠生產需要的各種原料均從合法、正規(guī)渠道購進，并索取相關的證件。嚴格按照產品生產工藝及《食品衛(wèi)生法》的要求組織生產，未遇到購買不合格原料和出現生產不安全食品的情況。
六、食品標識標注情況：我廠生產的各個單元產品的包裝上按照相關規(guī)定印有名稱、規(guī)格、凈含量、生產日期、產品標準代號，以及生產者的名稱、地址、聯(lián)系方式、生產許可證編號和QS標識以及使用的食品添加劑的名稱和產品的貯藏方式和保質期等相關信息。
七、食品銷售臺賬記錄情況：我廠建立了食品的銷售臺賬，記錄了產品名稱、數量、生產日期、銷售日期、檢驗合格證號、生產批號以及購貨者的相關信息，包括購貨者的名字，地址、銷貨場所等。
八、產品標準執(zhí)行情況：企業(yè)積極并嚴格執(zhí)行各個產品的國家標準和企業(yè)標準。味精執(zhí)行的是GB/T8967-20xx、雞精調味料執(zhí)行的是SB/T10371-20xx、復合調味料執(zhí)行的是本企業(yè)標準Q/01ZH0001S-20xx、雞味調味料執(zhí)行的是本企業(yè)標準Q/01ZH0002S-20xx。所有標準的狀態(tài)都是現行有效。
九、企業(yè)人員培訓、體檢情況：我廠所有和生產相關的人員均參加了體檢，取得食品從業(yè)許可證書（健康證），并定期參加企業(yè)組織的食品法律法規(guī)、食品安全知識、食品技術知識培訓。
十、企業(yè)售后服務和產品安全預警和風險評估：我廠主要消費者都是回頭客，目前為止，還沒有接到過消費者投訴。我廠已經設立消費者投訴登記本，并制定相應的處理制度、應對機制，確保一旦出現消費者投訴情況，能及時做出反應，力保消費者權益。
經過此次自查，我廠基本符合食品生產企業(yè)落實質量安全主體責任的要求，提高了質量安全意識，杜絕了質量安全隱患。在此基礎上，我廠建立了質量安全保證長效機制，為長期、持續(xù)地生產優(yōu)質產品，打下了堅實基礎。
發(fā)票自查報告 篇5
發(fā)票作為納稅人的重要憑證，不僅需要合規(guī)開具，還需要合規(guī)使用。針對近年來發(fā)票管理越來越加嚴格的現狀，本文將針對發(fā)票使用方面，提出一份自查報告，幫助納稅人自查發(fā)票使用是否合規(guī)，以避免潛在的稅務風險。
一、發(fā)票使用的基本規(guī)定
按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅實施條例》、《國家稅務總局關于發(fā)票管理的規(guī)定》等法律法規(guī)規(guī)定，納稅人在開具、收取、使用發(fā)票時需要注意以下要點：
1. 發(fā)票應當真實、準確、完整，且符合稅法和發(fā)票管理相關規(guī)定的內容要求；
2. 納稅人開具的發(fā)票必須與納稅人實際銷售的商品或者提供的應稅勞務相符；
3. 納稅人購買的發(fā)票必須用于實際購買商品或者應稅勞務的支出，并保存相關憑證；
4. 納稅人收到的發(fā)票應當核實其真實性，且僅能作為當期申報減免稅款或者扣繳稅款的依據。
二、自查報告內容及操作方法
1. 開具發(fā)票是否合規(guī)
在自查時，納稅人應當核實自己或其雇員所開具的發(fā)票是否真實、準確、完整，同時也要核實發(fā)票開具方式是否符合相關規(guī)定。
1.1合規(guī)要求
發(fā)票開具應當包含以下內容：
（1）名稱、納稅人識別號碼（稅號）、地址、電話和開戶銀行等納稅人基本信息；
（2）發(fā)票號碼、開票日期、購方名稱（或者名稱和納稅人識別號碼（稅號））、商品或勞務名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等發(fā)票必備項目；
（3）受到國家規(guī)定限制或者禁止銷售的商品或者禁止提供的服務，不得開具發(fā)票。
1.2操作方法
1）核實發(fā)票是否包含以上必備項目，是否符合稅務標準。
2）檢查發(fā)票的開具日期和發(fā)票號碼是否連續(xù)，若出現發(fā)票遺失等情況，需要上報財務部門和稅務機關。
3）發(fā)票開具方式應選擇合規(guī)、真實的方式，例如：紙質發(fā)票、電子發(fā)票等。同時為了避免虛開發(fā)票等情況，需要嚴格控制票面的簽字、復制，以及發(fā)票的存檔、歸檔。
2. 購票是否合規(guī)
在進行自查時，納稅人應當核實自己所購買的發(fā)票是否真實、準確、完整，同時也要核實是否符合相關規(guī)定。
2.1合規(guī)要求
（1）稅務機關印制的專用發(fā)票，應按照規(guī)定購買或者領用；
（2）稅務機關發(fā)放的普通發(fā)票，應符合規(guī)定的品種、份數和金額限制；
（3）購買或者領用發(fā)票的方式應符合相關規(guī)定；
（4）購買或者領用發(fā)票應用于支出，需保存相關憑證。
2.2操作方法
1）核實購買發(fā)票的來源是否合法，是否符合相關規(guī)定。
2）核實發(fā)票是符合本次辦公室所購買商品或提供勞務的發(fā)票，避免短時期大量購買低價發(fā)票。
3）發(fā)票的來源應該是符合納稅人真實生意需要的，在更高起點的發(fā)票購買時，需要核實發(fā)票來源的真實合規(guī)狀態(tài)，防止納稅人出現逃稅、虛開等風險。
3. 發(fā)票使用記錄是否真實、準確、完整
核實該銷售人員使用的發(fā)票是否真實、準確、完整，并避免將不存在的或過多的發(fā)票用于銷售減免或者抵扣稅款等方面。此外，也要核實是否存在各類業(yè)務流程依據發(fā)票等實證資料的篡改情況。
3.1合規(guī)要求
1. 記賬憑證、發(fā)票等應當真實、準確。
2. 納稅人的發(fā)票銷售、申報、稅收等所有業(yè)務均應符合相關法律法規(guī)
3. 隨機驗收銷售，以實際業(yè)務流程為基礎。
3.2操作方法
1）核實銷售人員開具發(fā)票的內容和數量是否與銷售業(yè)務相符合。
2）核實稅控系統(tǒng)內發(fā)票和紙質發(fā)票是否一致，避免盜取發(fā)票、篡改發(fā)票等情況。
3）將銷售憑證、發(fā)票、報關單、出口退稅申報表、財務報表等納稅人業(yè)務系統(tǒng)所有記錄、歸檔相關人員建立明確的管理，有效保管憑證、資料的真實性、完整性、準確性。
三、細化自查報告內容合規(guī)建議
1. 建立自查報告制度，定期進行自查和進展情況的反饋。
2. 嚴格執(zhí)行發(fā)票管理的標準和要求，確保發(fā)票的真實性、合法性和有效性。
3. 強化發(fā)票的購買、開具、驗收、使用等各個環(huán)節(jié)的內部控制，以防止稅務風險的發(fā)生。
4. 強化內部審計和監(jiān)督，發(fā)現問題及時進行糾正和整改。
結語：發(fā)票使用過程中存在的問題及誤區(qū)很難避免，這需要我們納稅人積極掌握法律法規(guī)及相關政策信息。自查報告能夠實時有效掌握自身的錯誤及不規(guī)范的行為。始終保持安全合規(guī)的目標。
發(fā)票自查報告 篇6
按照省局關于貨運發(fā)票檢查工作的通知，根據我局票證管理的實際情況，結合稅收執(zhí)法檢查，由分管領導xxx帶隊，xxx、xxx為組員的三人檢查組，對20xx年6至檢查日止的貨運發(fā)票的領用、填開、保管、繳庫等情況進行了全面檢查和自查，現將自查情況報告如下：
一、票證管理規(guī)范情況
我局進一步加強貨運票證管理，一是管理制度健全并在實際工作中得到落實，對貨運發(fā)票管理制度進一步明確，嚴格執(zhí)行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領發(fā)手續(xù)健全，堅持相互簽字，明確各自的責任;三是稅收票證使用中堅持稅收票證使用“十不準”規(guī)定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復寫、一票一戶、一票一目、內容完整、填寫無誤、計算準確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結報繳銷時應遵循及時性、連續(xù)性、準確性三原則，并堅持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號、票款是否相符、未填票證是否與結存數一致。五是嚴格票證審核，每月對各所票證進行全面審核，按季對稅收票證審核情況進行通報，發(fā)現問題，及時處理，各所對填票人員的結存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點。六是票證帳簿設臵齊全。能嚴格地按照票證帳簿管理的要求，設立總帳和分戶帳，票證的領用、填用、結存、繳銷登記清晰、規(guī)范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實相符。
二、貨運發(fā)票開據的基本情況
貨運發(fā)票的領、用、存，是稅收票證管理的一項日常工作，也是重要的一項工作。我局加強了這一方面的工作力度，依據地方稅收票證管理的要求和規(guī)定，嚴格按照票證領、用、存要求辦理相關手續(xù)。做到了：領取有計劃、填用有手冊、存放有地方的制度規(guī)定。在檢查中未發(fā)現有長、短票的現象。
20xx年6月至20xx年12月，我局填用貨運發(fā)票共xx份。其中，作廢xx份;通用貨運完稅證xx份，作廢xx份;作廢率為xx%。
20xx年1月至20xx年9月，填用貨運發(fā)票共xx份。其中，作廢xx份;通用貨運完稅證xx份，作廢xx份;作廢率為xx%。
截止20xx年9月共結存xx份貨運發(fā)票，xx份貨運完稅證。
三、檢查中發(fā)現存在的部分問題
1、打印機故障，沒有及時排除故障而造成不必要的廢票。
2、發(fā)票系統(tǒng)故障，造成不必要廢票。
3、填票人員不仔細造成不必要廢票。
四、整改措施
針對存在的問題，我局盡快從以下幾方面加以整改：
1、要與信息中心及時交流排除計算機軟、硬件故障。
2、繼續(xù)組織填票人員業(yè)務素質，認真學習《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會計工作的重點，提高票證管理水平，扎實做好票證的領發(fā)、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。
3、加強監(jiān)督，規(guī)范管理。進一步提高填票質量，堅持票證審核制度并將審核結果和整改措施上報計財股。分管領導、紀檢每季定期或不定期對專管員進行檢查和盤庫，對結果做好記錄。
發(fā)票自查報告 篇7
發(fā)票使用的自查報告
隨著財務管理的日益重要，發(fā)票成為企業(yè)財務管理的一項重要工作。發(fā)票作為企業(yè)和個人支付及收入的重要憑證，對于企業(yè)經營管理和財務控制至關重要。然而，由于一些企業(yè)存在審批流程不嚴、記賬不規(guī)范等問題，容易導致發(fā)票使用錯誤甚至造假，給企業(yè)帶來了不良影響。
為了避免此類問題對企業(yè)造成損失，企業(yè)應該進行發(fā)票使用的自查報告，以發(fā)現并解決問題，保障企業(yè)財務安全。下面我們將詳細介紹發(fā)票使用的自查報告。
一、自查報告對象
發(fā)票使用的自查報告主要面向企業(yè)內部財務管理部門，包括財務主管、會計、出納等。他們是企業(yè)財務管理的核心人員，在發(fā)票使用過程中起著至關重要的作用。
二、自查報告內容
1、發(fā)票審批制度
企業(yè)應該建立嚴格的發(fā)票審批制度，規(guī)定發(fā)票審批的流程和權限，并加強對各級審批人員的監(jiān)督和管理。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票審批制度進行全面的審核，看是否存在流程不清晰、審批權限越權等問題。
2、發(fā)票管理規(guī)定
企業(yè)應該根據稅務部門要求，制定并落實發(fā)票管理規(guī)定，規(guī)定發(fā)票領用、開具、接收、保管、清理等全流程管理。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票管理規(guī)定進行細致的梳理和審核，看是否存在操作疏漏、記錄不規(guī)范等問題。
3、財務人員素質
企業(yè)應該重視財務從業(yè)人員的培訓和教育，提高財務人員的素質和專業(yè)能力。在自查報告中，企業(yè)應該對財務人員的教育培訓情況進行核查，看是否存在不規(guī)范操作或不熟悉工作流程等問題。
4、發(fā)票使用情況
企業(yè)應該針對發(fā)票使用情況進行全面的核查，包括發(fā)票領用、使用、報銷、注銷等環(huán)節(jié)。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票使用情況進行詳細的分析，看是否存在發(fā)票丟失、重復使用、無法核實等問題。
5、發(fā)票存檔情況
企業(yè)應該嚴格按照稅務部門規(guī)定，對發(fā)票進行正確的存檔，包括發(fā)票掃描、歸檔、備份等操作。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票存檔情況進行全面的審核，看是否存檔正確、歸檔清晰、備份可靠等問題。
三、自查報告結果及處理
企業(yè)完成自查報告后，應對自查報告結果進行全面的分析，確定問題的輕重緩急，并制定相應的解決方案和改進措施。同時，企業(yè)應該成立專門的工作小組，加強問題整改的監(jiān)督和管理，確保問題得到及時解決。最后，企業(yè)應該及時向稅務部門報告自查報告情況和問題整改情況，展現企業(yè)財務管理的規(guī)范化和透明化。
四、結語
發(fā)票使用的自查報告是企業(yè)財務管理工作的重要組成部分，它可以幫助企業(yè)及時發(fā)現和解決問題，保障企業(yè)財務安全。在進行自查報告時，企業(yè)應該強化風險意識，深入挖掘問題根源，制定相應的改進措施和一系列預防措施，讓企業(yè)財務管理工作更加健康、規(guī)范和透明。
發(fā)票自查報告 篇8
一、基本情況
我區(qū)(縣)農村信用社現有營業(yè)網點 個(主社 個)，信用代辦點 個;在冊正式職工 人，非正式職工 人，其中代辦員 ，截至 年 月末，我聯(lián)社各項存款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，增長x%，完成聯(lián)社計劃的x%;各項余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%;不良xxxx萬元，比年初凈降xxxx萬元，剔除央行票據置換1xxxx萬元，實際凈降xxxx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總中逾期xxxx萬元、呆滯xxxx萬元、呆賬xxxx萬元，分別占各項的x%、x%、x%。全年實現財務收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中利息收入xxxx萬元,手續(xù)費收入xxxx萬元;財務支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%;其中存款利息支出xxxx萬元，營業(yè)費用xxxx萬元，手續(xù)費支出1xxxx萬元;全轄實現賬面利潤xxxx萬元，比上年減少xxxx萬元，完成市聯(lián)社計劃的4x%。收息率x%，營業(yè)費用率x%，人均費用xxxx萬元，資本充足率為x%，固定資產占比為x%。
檢查認為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績?？偟膩砜?，業(yè)務經營狀況發(fā)展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但我聯(lián)社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財務上存在的.問題
1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計xxxx萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xxxx萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1391墊支的家具款，xxxx萬元購置聯(lián)社招待所家具，xxxx萬元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶列支購辦公用品一?金額xxxx萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計xxxx萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額xxxx萬元。年月至年月共計支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該賬戶現余xxxx萬元，檢查結束時已責成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關年月日將開支的廣告費xxxx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用， x%由信用社據實列支)。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務宣傳費xxxx萬元。
2、費用計提不夠準確
(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額xxxx萬元，當年應核銷xxxx萬元，實際核銷xxxx萬元，少核銷xxxx萬元;年末各項風險資產余額為xxxx萬元，呆賬準備金余額應達到xxxx萬元，實際余額為xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元。
(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調增項目：網絡攤銷費1xxxx萬元，計算機中心運行費xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團xxxx萬元，計提呆賬準備金xxxx萬元視同利潤;調減項目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xxxx萬元，專項票據提應收利息xxxx萬元，少核銷呆賬xxxx萬元，實際計提效益獎基數為xxxx萬元(，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬元，我聯(lián)社應提效益獎xxxx萬元[(308.8-101.9)30]，實提xxxx萬元，少提xxxx萬元。
(3)職工教育經費多提xxxx萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險金多提xxxx萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬元)。
(5)職工住房公積金多提xxxx萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應收利息xxxx萬元。年年末余額為xxxx萬元，當年沖銷xxxx萬元，年末余額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。
3、限額費用有超標現象
(1)業(yè)務宣傳費超支xxxx萬元。
(2)業(yè)務招待費超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。
4、我聯(lián)社年末現有遞延資產余額xxxx萬元，主要是網絡費xxxx萬元，補充養(yǎng)老保險xxxx萬元，房屋裝修費xxxx萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費xxxx萬元當年未攤銷完。
5、部份資產已損失,金額xxxx萬元。一是委托及代理資產(負債)業(yè)務科目預計損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失xxxx萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業(yè)的,現已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失xxxx萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額xxxx萬元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業(yè)的xxxx萬元,現已損失。
6、應收應付款項處理不及時
(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實際損失額達xxxx萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經濟案件損失xxxx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務和違規(guī)為企業(yè)承諾擔保導致被法院強制執(zhí)行xxxx萬元。二是聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款xxxx萬元未在當年攤銷進入損益，
(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額xxxx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xxxx萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關暫收年勞動分紅稅xxxx萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧有xxxx萬元未查明原因進行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠xxxx萬元)。
7、有隱匿存款的現象。經查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。
8、一是聯(lián)社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎xxxx萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入xxxx萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開支賬務處理不規(guī)范
(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xxxx萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xxxx萬元;三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費xxxx萬元;四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費xxxx萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。
(2)費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務發(fā)票。
發(fā)票自查報告 篇9
發(fā)票自查報告
一、前言
發(fā)票是一種重要的會計憑證，是反映企業(yè)經濟業(yè)務的重要文件，具有很大的價值和作用。同時，發(fā)票也是財務管理方面的重要環(huán)節(jié)，涉及到企業(yè)的稅務、資金、成本等方面。因此，嚴格管理和使用發(fā)票，確保其真實性、準確性和合法性對于企業(yè)經營發(fā)展至關重要。
二、自查的意義
在日常經營中，企業(yè)需要嚴格控制發(fā)票的使用，以確保其準確性和合法性。自查是一種有效的內部管理機制，可以自覺遵守規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的經濟行為，加強財務管理，保證企業(yè)發(fā)展的健康和可持續(xù)性。同時，對于企業(yè)而言，自查還可以起到以下幾個方面的作用：
1、及時發(fā)現隱患，避免財務風險。
2、提高財務管理效率，降低企業(yè)成本。
3、有效遵守法律法規(guī)，保持企業(yè)聲譽。
三、自查的內容
1、發(fā)票的真實性。自查是否存在沒有真實交易的發(fā)票或有重復開具的發(fā)票。
2、發(fā)票的準確性。自查是否存在發(fā)票的金額或稅率錯誤等情況。
3、發(fā)票的合法性。自查是否存在假發(fā)票，虛開、掛靠或出租發(fā)票等影響稅務的行為。
4、發(fā)票的管理是否規(guī)范。自查是否存在未嚴格控制發(fā)票的使用，發(fā)票“卡片”沒有記錄完整的相關信息或管理人員缺少責任感等情況。
四、通過自查的方式
1、制定自查計劃。企業(yè)應根據實際情況制定自查計劃，明確自查的時間、方法和程序。
2、健全自查組織機構。建立專門的自查機構，明確自查工作的責任分工和職責。
3、注重培訓和宣傳。對財務人員加強培訓，提高自查質量和效率。
4、規(guī)定自查流程。明確自查的流程、報告、記錄等各項細節(jié)流程。
五、總結
作為企業(yè)中重要的財務管理環(huán)節(jié)，發(fā)票的管理和使用是企業(yè)得以良性發(fā)展的重要保障。企業(yè)應注重自查環(huán)節(jié)，通過自查完善管理，在未來的經營中做出更加正面的貢獻。
發(fā)票自查報告 篇10
發(fā)票是企業(yè)在銷售商品、提供服務等活動中的重要憑證，它不僅能夠反映企業(yè)的經營狀況，還能夠為企業(yè)減少稅費支出、提高稅務合規(guī)性。因此，企業(yè)使用發(fā)票時應該嚴格遵循稅務法規(guī)，進行正確的開具、領用、報銷等操作。為了確保發(fā)票使用的合規(guī)性，企業(yè)應該制定相關的自查報告，及時發(fā)現并解決發(fā)票使用中的問題。本文將針對發(fā)票使用的自查報告進行詳細闡述，以期對廣大企業(yè)提供幫助。
一、自查報告的目的和意義
自查報告是企業(yè)針對自身發(fā)票使用情況進行的內部審查和評估，目的在于發(fā)現和解決可能存在的問題，提高發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。自查報告的意義主要體現在以下幾個方面：
1. 促進企業(yè)自身管理的完善。通過自查報告，企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地了解自身發(fā)票使用的情況和存在的問題，進而制定相應的改善措施，不斷完善企業(yè)自身的管理機制，提高管理水平。
2. 改善企業(yè)稅務合規(guī)的整體形象。企業(yè)遵循稅務法規(guī)、正確使用發(fā)票是稅務合規(guī)的重要體現，自查報告的出具可以證明企業(yè)認真對待稅務合規(guī)管理，并有助于改善企業(yè)在社會、政府等方面的形象。
3. 避免因發(fā)票管理不規(guī)范而引發(fā)的風險?，F階段，稅務機關越來越重視發(fā)票管理，對企業(yè)開具、領用發(fā)票存在嚴格的要求和規(guī)定。如果企業(yè)發(fā)票管理不規(guī)范，可能會引發(fā)稅務風險，甚至帶來不必要的經濟損失。自查報告可以及時發(fā)現風險點，減少風險的發(fā)生。
二、自查報告的范圍和內容
1. 自查報告的范圍
分類清單
開票情況
稅控器開票情況
紙質發(fā)票前后臺領用、保管與使用情況
電子發(fā)票的應用情況
報銷情況
納稅調整與風險點排查
法律法規(guī)及部門規(guī)章執(zhí)行情況
2. 自查報告的內容
1）發(fā)票開具情況
企業(yè)應按照規(guī)定的格式和要求開具發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和電子發(fā)票等。自查報告應該關注以下內容：
a. 發(fā)票開具的規(guī)范性
b. 發(fā)票開具的數量和金額合理性
c. 發(fā)票管理流程的規(guī)范性
2）發(fā)票領用和保管情況
企業(yè)應當按規(guī)定流程進行發(fā)票前后臺領用、保管和使用，自查報告應特別關注以下內容：
a. 公章使用及管理情況
b. 發(fā)票領用和領用人員的規(guī)范性
c. 發(fā)票保管和使用情況及逾期情況
3）報銷情況
企業(yè)報銷是稅務風險的重要突破口，自查報告應當結合具體業(yè)務情況，關注以下內容：
a. 報銷單據真實性和規(guī)范性
b. 報銷金額和數量的合理性
c. 報銷權與財務控制權的分離情況
4）法律法規(guī)執(zhí)行情況
自查報告還應當關注企業(yè)稅務管理的法律法規(guī)執(zhí)行情況，包括涉及的稅收、會計、企業(yè)所得稅等法律法規(guī)，同時要關注稅務部門出臺的具體管理規(guī)定，注重內部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。
三、自查報告的流程與方法
1. 自查報告的流程
自查報告應為內部審查活動的一部分，運用多種方式和手段，確保自查報告的全面性、準確性和可操作性。流程大致包括以下環(huán)節(jié)：
a. 確定自查報告主題和范圍
b. 制定自查報告方案，明確自查報告的目的、內容和時間表
c. 分派自查任務，形成自查組
d. 收集相關數據和材料，包括財務賬簿、報銷單據、發(fā)票領用和使用等記錄
e. 對數據和材料進行分析和比對
f. 反饋自查報告情況，制定改善措施和整改計劃
g. 實施改善和整改，落實責任等。
2. 自查報告的方法
自查報告的方法多種多樣，可以結合企業(yè)實際情況選取不同的方法，如以下幾種：
a. 個別式
評估單個員工或部門的發(fā)票使用情況，分析發(fā)票管理存在的問題和所需的改善措施。
b. 逐項式
針對發(fā)票使用中的具體問題逐一進行調查和分析，形成具體問題的描述、分析和解決措施。
c. 隨機式
根據隨機抽樣標準，從企業(yè)各項業(yè)務中隨機選取樣本，并進行檢驗、比對等操作。
d. 統(tǒng)計式
以抽樣檢查的結果為基礎，結合企業(yè)實際情況，進行各項運算、分析和比較，以此來反映企業(yè)的發(fā)票管理情況。
四、企業(yè)應注意的問題
1. 加強稅務知識學習
企業(yè)應當加強自身財務會計管理人員的稅務知識學習，尤其是關于發(fā)票使用的相關法規(guī)、政策以及最新稅務信息的學習，以避免因對稅務法規(guī)的不熟悉而引發(fā)的稅務風險。
2. 健全內部管理機制
企業(yè)應制定健全內部管理機制，根據發(fā)票的開具、領用、報銷等環(huán)節(jié)，建立完善的流程和制度，確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。
3. 嚴格遵守稅務法規(guī)
企業(yè)應嚴格遵守稅務法規(guī)，如按照稅務部門要求等開具、領用、報銷發(fā)票，及時繳納稅款等，避免因稅務違法而帶來的經濟損失和不良影響。
結語：
發(fā)票使用是稅務管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應當認真對待，采取有效的措施，加強發(fā)票管理，完善稅務合規(guī)管理機制。自查報告是企業(yè)查找和解決發(fā)票使用管理問題的一種重要手段，企業(yè)應當重視自查報告的編制和實施，確保發(fā)票使用的合法、規(guī)范、有效。