按照單位上級的問題，為其推薦解決方法，這就需要的開始寫工作計劃了。有了工作計劃，我們的工作才能更加安心，在下文中您將會了解關于“審計工作人員工作計劃”的知識點，如果這篇文章對你有很大的啟發(fā)請把它保存起來！
審計工作人員工作計劃 篇1
一、工程項目存在的主要問題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規(guī)范，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審核把關不嚴，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴，造成工程材料浪費，質量和安全存在隱患；不按工程項目規(guī)律辦事，施工現場管理混亂，綜合管理與協(xié)調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協(xié)調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監(jiān)督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過程跟蹤審計的主要內容
全過程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。
（一）建設項目開工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經有關部門審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否?？顚?，能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要；預算或標底編制是否符合定額規(guī)定，工程計價依據和原則是否合規(guī)、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監(jiān)理、施工、大宗設備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī)、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執(zhí)行。
（二）建設項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執(zhí)行及調整的真實性、合法（規(guī)）性進行審計：有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因實行工程量清單報價后，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執(zhí)行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實；檢查建設資金是否?？顚Ｓ?，根據招標文件及合同，結合現場施工進度，核實由施工單位上報經監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表，防止出現超進度付款現象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發(fā)表獨立性意見，保證項目建設規(guī)范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
（三）建設項目竣工驗收后結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規(guī)，招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過程跟蹤審計應注意的問題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監(jiān)督與服務的關系，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風險；二是只關注工程造價，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神，樹立工作責任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質量。
3、設置審計查證作業(yè)關鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質量，應對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環(huán)節(jié)設置審計關鍵控制點，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關口前移、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節(jié)，以內部控制審計為重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。
審計工作人員工作計劃 篇2
審計署關于印發(fā)《2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)
劃的通知》
【時間:2008年07月11日】 【來源:審計署辦公廳】 【字號：大 中 小】
為了深入貫徹落實科學發(fā)展觀，推動審計事業(yè)在繼承中發(fā)展、鞏固中提高，根據黨的十七大精神和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，在《審計署2006至2010年審計工作發(fā)展規(guī)劃》（以下簡稱原規(guī)劃）基礎上，審計署制定了《審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》?，F予印發(fā)。
《審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》保持了原規(guī)劃的基本精神，涵蓋了原規(guī)劃的主要內容。同時，根據形勢和實踐發(fā)展的需要，在原規(guī)劃基礎上進行了充實、完善。主要是：
——全面貫徹、體現黨的十七大精神。
——強調以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，樹立科學的審計理念。
——明確審計的本質是國家經濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”。
——把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點。
——提出要積極構建與社會主義市場經濟體制相適應的中國特色審計監(jiān)督制度。
——明確審計的主要任務是推進民主法治，維護國家安全，保障國家利益，促進國家經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。不斷增強審計工作的主動性、宏觀性、建設性、開放性和科學性。
——強調在推進“人、法、技”建設的同時，加強審計理論建設和審計文化建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
——強調在注重真實性、合法性審計的同時，全面推進績效審計。
——堅持多種審計類型的有效結合，積極探索對特大型投資項目、重大突發(fā)性公共事項等的全過程跟蹤審計。
——明確劃分了財政、金融、企業(yè)、經濟責任、資源環(huán)境、涉外等六種類型的審計，深化了每類審計的目標、內容和要求，強調加強汶川地震抗震救災和災后恢復重建審計，認真履行聯(lián)合國審計委員會委員職責。
——提出整合審計資源，著力構建項目審計計劃、實施與審理既相分離又相制約的審計業(yè)務管理體系。
——豐富和完善了審計結果公告制度，探索建立特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
——強調加強審計信息分析，提升審計成果層次，開發(fā)提煉審計信息精品和高端產品。
——強調提高實戰(zhàn)能力，強化審計骨干培養(yǎng)，打造高素質的審計領軍人才和國際型審計人才。
——強調加強審計法治化建設，修訂國家審計準則，探索建立審計質量責任追究制度，防范審計風險。
——強調繼續(xù)推進金審工程建設，提高審計工作的信息化水平。
——強調加強調查研究和經驗交流，進一步加強對地方審計工作的指導。
各單位要組織全體審計人員認真學習，進一步提高認識，統(tǒng)一思想，理清思路，明確今后五年審計工作發(fā)展的目標和措施。根據規(guī)劃提出的目標、任務和要求，從本單位實際出發(fā)，研究制訂具體實施方案，扎實推進，狠抓落實，務求實效，推動審計事業(yè)又好又快發(fā)展。
二○○八年七月十一日
審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃
為了充分發(fā)揮審計在推動科學發(fā)展、促進社會和諧中的職能作用，根據黨的十七大精神和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，結合審計工作實際，制定審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃。
一、審計工作的指導思想。以中國特色社會主義理論為指導，以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，牢固樹立科學的審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法和效益，在推進社會主義經濟、政治、文化和社會建設中發(fā)揮更大作用。
二、審計工作的總體目標。把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計保障國家經濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”功能，全面提高依法審計能力和審計工作水平，初步實現審計工作法治化、規(guī)范化、科學化，積極構建與社會主義市場經濟體制相適應的中國特色審計監(jiān)督制度。
三、審計工作的主要任務。認真貫徹落實審計法和審計法實施條例，進一步加強審計監(jiān)督，不斷增強審計工作的主動性、宏觀性、建設性、開放性和科學性，把審計工作更好地融入全面建設小康社會發(fā)展全局，推進民主法治，維護國家安全，保障國家利益，促進國家經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。
——繼續(xù)堅持以真實性、合法性審計為基礎，加大查處重大違法違規(guī)和經濟犯罪問題的力度，促進反腐倡廉建設，強化對權力的監(jiān)督和制約。
——全面推進績效審計，促進轉變經濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源配置、使用、利用的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全政府部門責任追究制。到2012年，每年所有的審計項目都開展績效審計。
——注重從體制、機制、制度以及政策措施層面發(fā)現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善，推進深化改革，加強宏觀管理。
——關注國家財政安全、金融安全、國有資產安全、民生安全、資源與生態(tài)環(huán)境安全、信息安全，揭示存在的風險，提出防范和化解風險的對策性建議，切實維護國家安全。
四、探索創(chuàng)新審計方式。在深入總結我國審計實踐的基礎上，不斷探索符合我國發(fā)展實際的審計方式和方法。
——堅持多種審計類型的有效結合。堅持預算執(zhí)行審計與決算審簽相結合，財政財務收支真實、合法審計與績效審計相結合，經濟責任審計與財政、金融、企業(yè)審計等相結合，審計與專項審計調查相結合。同時，堅持揭露問題與促進整改相結合，審計監(jiān)督與其他部門監(jiān)督、輿論監(jiān)督相結合。通過結合，協(xié)調各種資源和要素，加大審計力度，滿足經濟社會發(fā)展對審計的各種需求，提高審計的效果和影響力。
——積極探索跟蹤審計。對關系國計民生的特大型投資項目、特殊資源開發(fā)與環(huán)境保護事項、重大突發(fā)性公共事項、國家重大政策措施的執(zhí)行試行全過程跟蹤審計。
——著力構建績效審計評價及方法體系。認真研究，不斷摸索和總結績效審計經驗和方法，2009年建立起中央部門預算執(zhí)行績效審計評價體系，2010年建立起財政績效審計評價體系，2012年基本建立起符合我國發(fā)展實際的績效審計方法體系。
——努力創(chuàng)新審計組織方式。積極探索審計項目招投標和合同制管理方式，加強系統(tǒng)內的協(xié)調配合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。
五、著力加強五項基礎建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
——大力推進隊伍建設。堅持以人為本，以提高審計人員依法審計能力和審計工作水平為核心，著力打造政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。
——大力推進法治化建設。建立健全審計法律法規(guī)，做好審計準則和審計指南的制訂、修訂工作，進一步規(guī)范審計行為，強化審計質量控制，提高審計工作的法治化、規(guī)范化水平。
——大力推進信息化建設。以數字化為基礎，積極推進計算機審計，總結推廣先進的審計技術方法，進一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計方式。
——大力推進理論建設。進一步強化審計基礎理論和應用理論研究，構建中國特色社會主義審計理論體系，為審計實踐服務。
——大力推進文化建設。加強審計文化研究，弘揚審計精神，樹立文明形象，增強審計事業(yè)的發(fā)展動力。
六、財政審計。以規(guī)范預算管理、推動財政體制改革、促進建立公共財政體系、保障財政安全、提高財政績效水平為目標，堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，全面提升預算執(zhí)行審計的層次和水平。
——中央財政管理審計，圍繞中央預算執(zhí)行的真實性、完整性和科學性，以預算管理和資金分配為重點，注重從體制、機制和制度上揭露問題，分析原因，提出建議；重點關注中央財政支出方向，促進優(yōu)化財政支出結構，推進基本公共服務均等化和主體功能區(qū)建設，推進財政體制改革，完善財政管理，促進公共財政體系建設。
——中央部門預算執(zhí)行審計，在繼續(xù)做好對一級預算單位審計的基礎上，加大對所屬單位延伸審計的力度，促進預算單位管理不斷規(guī)范，所屬單位違法違規(guī)問題明顯減少；注重把部門預算執(zhí)行的真實性、合法性審計與績效審計相結合，進一步完善與部門預算執(zhí)行審計相結合的部門決算（草案）審簽制度，推動建立部門預算項目庫，建立統(tǒng)一、規(guī)范、科學的預算定額、支出標準和開支渠道，促進部門預算管理更加規(guī)范，推進部門預算公開，不斷提高財政資金績效水平。
——中央轉移支付審計，注重從完善中央轉移支付體制、機制方面研究和揭示問題，促進提高一般性轉移支付規(guī)模和比例，規(guī)范專項轉移支付管理，提高資金使用效益，推動建立統(tǒng)一、規(guī)范、透明的轉移支付制度。
——中央稅收征管審計，注重揭露稅收征管中存在的突出問題，促進提高征管質量，推動稅收體制改革，完善有利于科學發(fā)展的財稅制度。
——中央企業(yè)國有資本經營預算審計，以推動國有資本經營預算的更加規(guī)范和科學為重點，積極探索審計的方式方法，促進完善國有資本預算管理制度。
——地方財政收支審計，以預算執(zhí)行及決算的真實性、完整性為重點，同時關注地方政府負債情況，防范財政風險，促進規(guī)范地方財政管理，推動完善省以下財政體制。
——固定資產投資審計，圍繞促進提高固定資產投資效益，關注對國家基礎產業(yè)和基礎設施投資、關系國計民生的重點投資項目和國家專項建設資金的審計，查處重大違法違規(guī)和嚴重損失浪費問題，促進加強項目管理，保障投資效果；關注國家宏觀投資政策的落實和執(zhí)行效果，促進完善政策法規(guī)，深化投融資體制改革。
——農業(yè)資金審計，在總體把握財政支農資金投入情況的基礎上，重點審計新農村建設重點資金、重點項目，檢查支農政策措施的落實情況，揭露和查處重大違法違規(guī)問題，依法維護農民利益，促進加強資金和項目管理，發(fā)展農村經濟，增加農民收入，促進社會主義新農村建設。
——社會保障審計，繼續(xù)深化養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等五項保險基金審計，促進擴大社會保障資金規(guī)模和覆蓋范圍，提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次，推進建立社會保障預算制度，建立健全覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系；加大救災救濟款物審計力度，注重從制度、機制和管理上揭示問題，促進完善災害救助制度和機制；強化住房保障資金審計，促進完善住房保障制度，落實黨和國家的惠民政策。
——汶川地震抗震救災和災后恢復重建審計，對資金、物資的籌集、分配、撥付、使用和效果實施全過程跟蹤審計，保障救災和災后恢復重建工作有力、有序、有效地開展,促進災區(qū)經濟社會的恢復和發(fā)展。
——專項資金審計，對關系經濟社會發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的科技、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等專項資金的審計，關注相關領域改革政策措施的落實和執(zhí)行情況，重點揭露擠占挪用、滯留截留、損失浪費等重大違法違規(guī)行為，揭示落實國家有關政策不到位、政策目標未實現的突出問題，促進深化改革和相關政策制度的完善，推動社會主義和諧社會建設。
七、金融審計。以維護安全、防范風險、促進發(fā)展為目標，服務國家宏觀政策，推動金融改革，維護金融穩(wěn)定，完善金融監(jiān)管，推動建立高效安全的現代金融體系。
——加強對國有及國有資本占控股地位或主導地位金融機構的審計，重點揭露經營管理中存在的重大違法違規(guī)問題及大案要案線索，揭示影響金融業(yè)健康發(fā)展的突出風險，從政策上、制度上分析原因、提出建議，促進規(guī)范管理，提高競爭能力。
——實現對銀行、證券、保險等金融行業(yè)的經常性審計，緊緊圍繞國家宏觀政策及經濟運行中的熱點問題，充分發(fā)揮在國家金融監(jiān)督體系中的綜合性優(yōu)勢。
——積極探索對金融政策實施情況及其效果的審計和專項審計調查。
——改進金融審計組織方式和審計方法，以總行（總公司）審計為龍頭，切實增強集中分析金融機構電子數據的能力，提高審計質量和水平。
八、企業(yè)審計。以維護中央國有及國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)國有資產安全、促進可持續(xù)發(fā)展為目標，緊緊圍繞“質量、責任、績效”，按照“把握總體、揭露隱患、服務發(fā)展”的審計思路，監(jiān)督國有資產安全，揭露重大違法違規(guī)問題，促進確保國有資產保值增值和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
——檢查企業(yè)會計信息的真實合法性，重點關注企業(yè)的損益狀況、資產質量、債務狀況，揭露和查處弄虛作假、重大違法違規(guī)問題，維護企業(yè)國有資產安全。
——檢查企業(yè)管理中的突出問題和績效狀況，重點關注直接影響企業(yè)投入產出的成本、價格、業(yè)務量等主要因素，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經營管理水平、風險控制、主業(yè)集中度和技術創(chuàng)新能力等關鍵因素，涉及企業(yè)的國有資產安全、國有資本金預算以及國有企業(yè)經濟布局等宏觀問題，促進完善現代企業(yè)制度和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
——檢查企業(yè)落實國家宏觀經濟政策、履行社會責任情況，促進企業(yè)節(jié)能減排降耗。
九、經濟責任審計。以促進領導干部貫徹落實科學發(fā)展觀、樹立正確的政績觀、切實履行經濟責任，推動建立健全問責機制和責任追究制度為目標，堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，不斷提高審計質量，為相關部門評價和選拔、任用領導干部提供重要依據。
——配合做好《經濟責任審計條例》制定、宣傳和貫徹落實工作，組織好對各級審計機關和相關部門干部的學習培訓，抓好監(jiān)督檢查。
——分步制定政府主要負責人、政府部門主要負責人、國有及國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)領導人員三類任期經濟責任審計操作規(guī)范。
——推進省部長經濟責任審計制度化，深化地廳級以下黨政領導干部和國有及國有控股或主導地位的企業(yè)領導人員經濟責任審計，推動中央單位內部管理的領導干部經濟責任審計工作的開展，加強經濟責任審計業(yè)務指導和督促檢查。
——規(guī)范經濟責任審計管理，做好與相關部門的協(xié)調配合工作，制定切實可行的制度、規(guī)范，實現經濟責任審計計劃管理的規(guī)范化，推動經濟責任審計結果問責制、責任追究制等經濟責任審計結果運用制度、機制的建立健全。
十、資源環(huán)境審計。以落實節(jié)約資源和保護環(huán)境基本國策為目標，維護資源環(huán)境安全，發(fā)揮審計在促進節(jié)能減排措施落實以及在資源管理與環(huán)境保護中的積極作用。
——對土地、礦產、森林、海洋等重要資源保護與開發(fā)利用情況的審計，重點揭露和查處破壞浪費資源、國有資源收益流失、危害資源安全等重大問題，從體制、機制和制度上分析原因，提出建議，促進資源保護和合理開發(fā)利用。
——對水、大氣、固體廢棄物、生態(tài)保護等方面的審計，重點關注環(huán)保資金投入、管理、使用情況和環(huán)保政策落實、環(huán)保目標實現情況，揭露和查處破壞生態(tài)、污染環(huán)境、影響人民群眾身體健康的重大環(huán)境問題，提出提高資金使用效益和完善環(huán)保政策措施的建議。
——對土地出讓金和土地開發(fā)整理資金的征收、管理和使用情況的審計，總體掌握和評價地方政府執(zhí)行國家有關政策法規(guī)、實施土地開發(fā)整理的情況，關注、查處違法違規(guī)問題，提出進一步建立健全有關制度和政策措施的建議，促進國家土地有償使用制度和耕地保護政策的貫徹落實。
——對企業(yè)執(zhí)行國家節(jié)能減排相關政策及采取具體措施情況進行專項審計調查，重點了解企業(yè)節(jié)能減排工作所取得的成效，關注各項措施的落實情況，查找存在的主要問題并分析原因，提出完善節(jié)能減排的政策意見及建議，促進企業(yè)進一步增強節(jié)能減排意識，自覺履行社會責任。
——著力構建符合我國國情的資源環(huán)境審計模式，2012年初步建立起資源環(huán)境審計評價體系。
——認真履行亞洲審計組織環(huán)境審計委員會主席國職責，積極開展環(huán)境審計國際交流，借鑒國際做法和經驗，強化對資源環(huán)境審計經驗和案例的總結提煉，推動資源環(huán)境審計實用技術方法的研究和推廣運用，促進資源環(huán)境審計工作質量和水平不斷提高。
十一、涉外審計。以促進積極合理有效利用資金、防范涉外投資風險、維護涉外經濟安全、履行國際責任為目標，著力整合涉外審計資源，拓寬涉外審計領域，提高涉外審計質量。
——繼續(xù)加強對國外貸援款項目的審計監(jiān)督。提高國外貸援款項目的公證審計質量，大力開展涉及環(huán)境、民生和可持續(xù)發(fā)展等國外貸援款項目的績效審計，促進積極合理有效利用國外貸援款。
——加強駐外機構審計。結合部門預算執(zhí)行審計，適當開展對國家駐外機構的審計，促進其嚴格執(zhí)行財經法規(guī)，進一步完善財務管理制度，提高財務管理水平。
——積極探索對我國對外援助物資采購、工程建設、資金管理等方面的審計，維護對外援助資金的安全，提高對外援助資金使用效益。
——積極探索對國有及國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)和金融機構境外投資及境外分支機構的審計，強化管理控制，防范經營風險，增強國際競爭力，維護境外國有資產安全。
——認真履行聯(lián)合國審計委員會委員職責，按照聯(lián)合國審計委員會有關要求，圓滿完成所承擔的審計任務，確保審計質量，維護我國審計的國際形象。
十二、審計法治化建設。進一步完善審計法規(guī)，構建審計準則及指南體系，規(guī)范審計行為，推進依法審計。
——健全并完善中國特色審計法律法規(guī)和規(guī)章體系。配合做好審計法實施條例的修訂和經濟責任審計條例的制定工作，適時做好其他審計法規(guī)和規(guī)章的修訂、制定工作，不斷健全和完善中國特色社會主義審計法律法規(guī)和規(guī)章體系。
——著力構建我國國家審計準則體系和審計指南體系。在審計法和審計法實施條例修訂的基礎上，立足我國審計實踐，借鑒國內外先進經驗，2009年完成對現行審計準則的修訂，基本構建起我國的國家審計準則體系，2012年基本構建起我國的國家審計指南體系。
——探索建立審計項目審理制度。認真落實審計質量控制的各項措施，改進審計復核工作，在總結經驗的基礎上，2010年建立起審計項目審理制度。
——探索建立審計質量責任追究制度，強化審計項目全過程質量控制，明確審計工作各環(huán)節(jié)的目標和質量要求，進一步規(guī)范審計行為，防范審計風險。
——加強普法宣傳教育，提高審計人員依法審計的意識和能力，認真貫徹落實各項審計法律法規(guī)和規(guī)章，推進審計機關嚴格依法行政，全面履行審計職責。
——加強對內部審計的指導和社會審計機構執(zhí)業(yè)質量的核查。以適當方式加強對內部審計的指導，推動內部審計發(fā)展。針對企業(yè)、金融機構等審計中發(fā)現的問題，核查相關社會審計機構出具的審計報告遵守國家法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)準則情況，促使有關部門加強監(jiān)管，推動注冊會計師行業(yè)的健康發(fā)展。
十三、審計結果利用和審計宣傳。堅持審計結果公告制度，加強審計信息分析，提升審計成果層次，把審計監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結合起來，不斷提高審計工作的開放性和透明度，促進依法行政和政務公開。
——堅持和完善審計結果公告制度，逐步規(guī)范公告的形式、內容和程序，把對審計發(fā)現問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。
——探索建立特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
——加強審計成果的綜合分析和開發(fā)利用，拓寬審計信息利用渠道，實現信息資源共享，開發(fā)提煉審計信息“精品”和“高端產品”，不斷提高審計信息的質量和水平，建立健全科學的信息考核體系和獎懲機制。
——按照政府信息公開條例的要求，積極穩(wěn)妥地推進審計信息公開，逐步實現審計事務公開。
——進一步加大審計宣傳力度，增強審計宣傳工作的計劃性、針對性和內部協(xié)調性。充分發(fā)揮署宣傳工作領導小組和新聞發(fā)言人的作用，密切與新聞單位的聯(lián)系，增強新聞報道的主動性。重視網絡民意，加強輿情研判和輿論引導。
——進一步提高審計報刊和出版物質量，辦好審計網站，不斷擴大審計工作在國內外的影響。
十四、審計隊伍建設。以人為本，堅持改革創(chuàng)新，逐步建立健全適應審計工作發(fā)展需要的干部管理和人力資源管理體制和機制，全面推進干部隊伍建設，為審計事業(yè)科學發(fā)展提供堅強的思想保證和人才支撐。
——深化干部人事制度改革。改進干部選拔任用方式，提高選人、用人公信度，逐步形成干部選拔任用科學機制；按照科學發(fā)展觀和正確政績觀的要求，健全制度，創(chuàng)新形式，完善對領導班子和干部的考核評價體系，強化干部監(jiān)督工作；健全干部交流輪崗制度，提高干部的綜合素質；積極探索推進審計職業(yè)化建設；以人事制度改革為重點，積極推進事業(yè)單位改革。
——加強領導班子建設。把領導班子思想政治建設放在首位，著力加強領導班子能力建設和作風建設；以加強“一把手”隊伍建設為重點，科學配置領導班子，不斷調整和優(yōu)化領導班子結構，實現優(yōu)勢互補、合理搭配；建立健全后備干部動態(tài)管理工作機制，加大培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部力度。
——加強人才隊伍建設。不斷優(yōu)化人才結構，逐步提高法律、工程、環(huán)境保護和計算機等相關專業(yè)人員比例，適應審計事業(yè)發(fā)展的需要；提高實戰(zhàn)能力，強化審計骨干培養(yǎng)，打造高素質的領軍人才；以履行聯(lián)合國審計委員會委員職責為依托，培養(yǎng)國際型審計人才；科學利用外部人才資源，探索建立外聘專家?guī)旌蛯＜易稍冎贫取?BR> ——加強教育培訓。整合教育培訓資源，以提高審計人員依法審計能力和審計工作水平為核心，大規(guī)模培訓審計干部，大幅度提高審計干部素質；改進培訓方式，以網絡和案例培訓為重點，不斷健全以面授培訓體系與網絡培訓體系相結合，以師資體系、教材體系和考試評價體系相配套，具有審計系統(tǒng)特色的干部職業(yè)教育培訓體系；進一步完善審計實務導師制。加大對地方審計干部培訓工作的指導，按照共建協(xié)議，推進南京審計學院的教學科研能力建設。
——切實做好離退休干部工作。堅持以人為本，營造更加舒心祥和的環(huán)境，不斷提高服務與管理水平。
——加強機關黨建和思想政治工作。以改革創(chuàng)新的精神抓好以黨支部為重點的機關黨的建設，建立健全和落實保持共產黨員先進性長效機制；加強和改進思想政治工作，抓好中國特色社會主義理論體系教育，注重人文關懷和心理疏導，著力推進審計文化建設和精神文明建設，弘揚“依法、求實、嚴格、奮進、奉獻”的審計精神，提高審計干部隊伍的思想道德素質，努力培養(yǎng)優(yōu)良的工作作風，建設文明和諧的審計機關。
——加強反腐倡廉建設。制定并認真執(zhí)行審計署黨組貫徹落實《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》的辦法、違反審計法律法規(guī)行為處分規(guī)定。嚴格執(zhí)行“八不準”等審計紀律和其他各項反腐倡廉規(guī)定，進一步規(guī)范審計權力運行，強化對審計權力行使全過程的監(jiān)督和對領導干部的廉政監(jiān)督。
十五、完成金審工程二期建設，推進金審工程三期建設，大力提高審計工作的信息化水平。
——基本建成審計信息化網絡系統(tǒng)。改造審計內網，建設審計專網，充實視頻、數據、語音等網絡傳輸應用，保障信息安全，促進信息共享。
——基本建成審計信息化數據庫。制定數據規(guī)劃，完善充實審計數據庫，提升數據資源建設的規(guī)范化水平，為審計業(yè)務、審計管理和領導決策提供有效支持。
——全面提高計算機技術應用水平。進一步完善并推廣審計管理系統(tǒng)和現場審計實施系統(tǒng)，積極探索聯(lián)網審計和信息系統(tǒng)審計。
——加強審計信息化制度建設和規(guī)范建設。建立健全計算機審計標準規(guī)范，總結形成計算機審計方法體系和操作制度體系。
——創(chuàng)新審計方法的信息化實現方式。積極研究探索審計抽樣、內控測評、風險評估等審計方法的信息化實現方式。
十六、整合審計資源，做好實現科學管理的各項工作。
——著力構建審計計劃、審計實施、審計項目審理既相分離又相制約的審計業(yè)務管理體系。
——提升審計計劃管理的科學水平。緊緊圍繞經濟社會發(fā)展大局，加強社會需求和項目的可行性論證，有效整合利用審計資源，提高審計計劃的科學性。搞好年度審計項目計劃與審計工作發(fā)展規(guī)劃之間的銜接，探索編制重大項目滾動計劃。實行計劃執(zhí)行情況考核和審計項目后評估制度。
——充分發(fā)揮財政審計、環(huán)境審計、經濟責任審計協(xié)調領導小組的作用，整合審計資源，統(tǒng)籌安排相關審計工作。
——加強審計信訪舉報工作，積極發(fā)揮信訪舉報在服務審計一線和實施審計項目中的作用。
——積極參與國際審計事務，認真履行審計署在地區(qū)、世界審計組織中的職責。加強因公出國（境）管理，提高境外專業(yè)考察和培訓質量。及時掌握國際審計動態(tài)，加強對外交流與合作，拓展國外審計理論研究，引進國外先進審計技術方法，擴大對外宣傳，不斷提升我國審計的國際地位。
——加強審計科研工作。深化審計基礎理論、應用理論和技術方法研究，2012年基本構建起中國特色社會主義審計理論體系框架，完善審計科研項目管理，做好科研成果的推廣與宣傳。
——加強審計學會和內部審計協(xié)會建設，規(guī)范社團管理。充分發(fā)揮審計學會在審計理論研究方面的作用。通過內部審計協(xié)會強化對內部審計工作的指導，積極推進內部審計實現轉型與發(fā)展。
——建立審計工作績效考核評價制度。實行審計業(yè)務經費零基預算，加強審計成本控制，節(jié)約利用資源，降低機關運行成本。2009年基本建立起審計署審計工作績效評估制度。
——健全財務管理制度，推進預算公開。完善審計機關預算管理、國有資產管理。加大內部審計力度，切實推進財務公開，在機關內部公開部門預算、決算的基礎上，逐步向社會公開審計署預算及預算執(zhí)行情況。
——進一步深化機關后勤管理制度改革，加強內部管理，提高后勤保障服務水平。健全機關突發(fā)公共事件應急機制，完善應急預案，提高應急處置能力。落實綜合治理目標責任，創(chuàng)建平安機關。
十七、加強調查研究和經驗交流，進一步加強對地方審計工作的指導。
——繼續(xù)實行署領導分片聯(lián)系點制度，加強署機關各單位與地方審計機關的聯(lián)系，深入實際調查研究，及時總結推廣基層工作的新鮮經驗，研究解決工作中遇到的問題，搞好分類指導。
——協(xié)調指導地方審計機關加強審計法治化建設，組織并推動地方開展審計項目質量檢查和優(yōu)秀審計項目評選等工作，促進提高審計業(yè)務水平。
——加強審計業(yè)務指導，及時總結研究審計中遇到的新情況、新問題，推廣新經驗；每年根據當前黨和國家工作中心，研究提出審計工作指導意見。
——加強計劃指導，促進整合審計力量。每年年底提出下一年度審計重點；按照自愿參加、量力而行的原則，適當安排和組織地方審計機關參與審計署統(tǒng)一組織的審計項目。
——按照統(tǒng)一管理、一年一定的原則，改進和加強審計業(yè)務授權管理。以整合審計資源、發(fā)揮審計機關的整體效能為目標，科學確定年度授權審計項目計劃。加強授權審計項目考核和重點抽查，嚴格審計質量控制。
——加強審計培訓，通過舉辦審計專業(yè)培訓班和專題研討班等方式，集中研討審計中遇到的新情況、新問題，促進提升業(yè)務能力。為地方審計機關的業(yè)務培訓提供必要的師資、教材與網絡培訓課件。
——每年有計劃地安排審計署與地方審計機關互派干部到對方任職或參加對方組織的審計項目，加強溝通，促進交流，提高水平，鍛煉干部。
——進一步加大對地方審計工作情況的采集、研究和綜合分析的力度，充分利用審計成果。
——加強對地方審計信息化建設總體規(guī)劃和應用的指導，2011年完成全國50%以上的地市和區(qū)縣級審計機關審計管理系統(tǒng)的推廣運用。
——加強對地方審計隊伍建設、機關黨的建設、廉政建設情況的調研，針對存在的共性問題，從政策制度上提出切實可行的措施。
十八、本規(guī)劃自發(fā)布之日起施行。審計署所屬各單位應根據本規(guī)劃要求，研究制定具體落實措施并付諸實施，有必要的，還應當制定并實施專項規(guī)劃，確保本規(guī)劃的完成。
審計工作人員工作計劃 篇3
（審辦發(fā)[2008]72號 2008年7月10日）
署機關各單位、各特派員辦事處、各派出審計局：
為了深入貫徹落實科學發(fā)展觀，推動審計事業(yè)在繼承中發(fā)展、鞏固中提高，根據黨的十七大精神和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，在《審計署2006至2010年審計工作發(fā)展規(guī)劃》（以下簡稱原規(guī)劃）基礎上，審計署制定了《審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》?，F予印發(fā)。
《審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》保持了原規(guī)劃的基本精神，涵蓋了原規(guī)劃的主要內容。同時，根據形勢和實踐發(fā)展的需要，在原規(guī)劃基礎上進行了充實、完善。主要是：
--全面貫徹、體現黨的十七大精神。
--強調以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，樹立科學的審計理念。
--明確審計的本質是國家經濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”。
--把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點。
--提出要積極構建與社會主義市場經濟體制相適應的中國特色審計監(jiān)督制度。
--明確審計的主要任務是推進民主法治，維護國家安全，保障國家利益，促進國家經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。不斷增強審計工作的主動性、宏觀性、建設性、開放性和科學性。
--強調在推進“人、法、技”建設的同時，加強審計理論建設和審計文化建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
--強調在注重真實性、合法性審計的同時，全面推進績效審計。
--堅持多種審計類型的有效結合，積極探索對特大型投資項目、重大突發(fā)性公共事項等的全過程跟蹤審計。
--明確劃分了財政、金融、企業(yè)、經濟責任、資源環(huán)境、涉外等六種類型的審計，深化了每類審計的目標、內容和要求，強調加強汶川地震抗震救災和災后恢復重建審計，認真履行聯(lián)合國審計委員會委員職責。
--提出整合審計資源，著力構建項目審計計劃、實施與審理既相分離又相制約的審計業(yè)務管理體系。
--豐富和完善了審計結果公告制度，探索建立特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
--強調加強審計信息分析，提升審計成果層次，開發(fā)提煉審計信息精品和高端產品。
--強調提高實戰(zhàn)能力，強化審計骨干培養(yǎng)，打造高素質的審計領軍人才和國際型審計人才。
--強調加強審計法治化建設，修訂國家審計準則，探索建立審計質量責任追究制度，防范審計風險。
--強調繼續(xù)推進金審工程建設，提高審計工作的信息化水平。
--強調加強調查研究和經驗交流，進一步加強對地方審計工作的指導。
各單位要組織全體審計人員認真學習，進一步提高認識，統(tǒng)一思想，理清思路，明確今后五年審計工作發(fā)展的目標和措施。根據規(guī)劃提出的目標、任務和要求，從本單位實際出發(fā)，研究制訂具體實施方案，扎實推進，狠抓落實，務求實效，推動審計事業(yè)又好又快發(fā)展。
二○○八年七月十日
審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃
為了充分發(fā)揮審計在推動科學發(fā)展、促進社會和諧中的職能作用，根據黨的十七大精神和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，結合審計工作實際，制定審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃。
一、審計工作的指導思想。以中國特色社會主義理論為指導，以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，牢固樹立科學的審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法和效益，在推進社會主義經濟、政治、文化和社會建設中發(fā)揮更大作用。
二、審計工作的總體目標。把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計保障國家經濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”功能，全面提高依法審計能力和審計工作水平，初步實現審計工作法治化、規(guī)范化、科學化，積極構建與社會主義市場經濟體制相適應的中國特色審計監(jiān)督制度。
三、審計工作的主要任務。認真貫徹落實審計法和審計法實施條例，進一步加強審計監(jiān)督，不斷增強審計工作的主動性、宏觀性、建設性、開放性和科學性，把審計工作更好地融入全面建設小康社會發(fā)展全局，推進民主法治，維護國家安全，保障國家利益，促進國家經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。
--繼續(xù)堅持以真實性、合法性審計為基礎，加大查處重大違法違規(guī)和經濟犯罪問題的力度，促進反腐倡廉建設，強化對權力的監(jiān)督和制約。
--全面推進績效審計，促進轉變經濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源配置、使用、利用的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全政府部門責任追究制。到2012年，每年所有的審計項目都開展績效審計。
--注重從體制、機制、制度以及政策措施層面發(fā)現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善，推進深化改革，加強宏觀管理。
--關注國家財政安全、金融安全、國有資產安全、民生安全、資源與生態(tài)環(huán)境安全、信息安全，揭示存在的風險，提出防范和化解風險的對策性建議，切實維護國家安全。
四、探索創(chuàng)新審計方式。在深入總結我國審計實踐的基礎上，不斷探索符合我國發(fā)展實際的審計方式和方法。
--堅持多種審計類型的有效結合。堅持預算執(zhí)行審計與決算審簽相結合，財政財務收支真實、合法審計與績效審計相結合，經濟責任審計與財政、金融、企業(yè)審計等相結合，審計與專項審計調查相結合。同時，堅持揭露問題與促進整改相結合，審計監(jiān)督與其他部門監(jiān)督、輿論監(jiān)督相結合。通過結合，協(xié)調各種資源和要素，加大審計力度，滿足經濟社會發(fā)展對審計的各種需求，提高審計的效果和影響力。
--積極探索跟蹤審計。對關系國計民生的特大型投資項目、特殊資源開發(fā)與環(huán)境保護事項、重大突發(fā)性公共事項、國家重大政策措施的執(zhí)行試行全過程跟蹤審計。
--著力構建績效審計評價及方法體系。認真研究，不斷摸索和總結績效審計經驗和方法，2009年建立起中央部門預算執(zhí)行績效審計評價體系，2010年建立起財政績效審計評價體系，2012年基本建立起符合我國發(fā)展實際的績效審計方法體系。
--努力創(chuàng)新審計組織方式。積極探索審計項目招投標和合同制管理方式，加強系統(tǒng)內的協(xié)調配合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。
五、著力加強五項基礎建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
--大力推進隊伍建設。堅持以人為本，以提高審計人員依法審計能力和審計工作水平為核心，著力打造政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。
--大力推進法治化建設。建立健全審計法律法規(guī)，做好審計準則和審計指南的制訂、修訂工作，進一步規(guī)范審計行為，強化審計質量控制，提高審計工作的法治化、規(guī)范化水平。
--大力推進信息化建設。以數字化為基礎，積極推進計算機審計，總結推廣先進的審計技術方法，進一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計方式。
--大力推進理論建設。進一步強化審計基礎理論和應用理論研究，構建中國特色社會主義審計理論體系，為審計實踐服務。
--大力推進文化建設。加強審計文化研究，弘揚審計精神，樹立文明形象，增強審計事業(yè)的發(fā)展動力。
六、財政審計。以規(guī)范預算管理、推動財政體制改革、促進建立公共財政體系、保障財政安全、提高財政績效水平為目標，堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，全面提升預算執(zhí)行審計的層次和水平。
--中央財政管理審計，圍繞中央預算執(zhí)行的真實性、完整性和科學性，以預算管理和資金分配為重點，注重從體制、機制和制度上揭露問題，分析原因，提出建議；重點關注中央財政支出方向，促進優(yōu)化財政支出結構，推進基本公共服務均等化和主體功能區(qū)建設，推進財政體制改革，完善財政管理，促進公共財政體系建設。
--中央部門預算執(zhí)行審計，在繼續(xù)做好對一級預算單位審計的基礎上，加大對所屬單位延伸審計的力度，促進預算單位管理不斷規(guī)范，所屬單位違法違規(guī)問題明顯減少；注重把部門預算執(zhí)行的真實性、合法性審計與績效審計相結合，進一步完善與部門預算執(zhí)行審計相結合的部門決算（草案）審簽制度，推動建立部門預算項目庫，建立統(tǒng)一、規(guī)范、科學的預算定額、支出標準和開支渠道，促進部門預算管理更加規(guī)范，推進部門預算公開，不斷提高財政資金績效水平。
--中央轉移支付審計，注重從完善中央轉移支付體制、機制方面研究和揭示問題，促進提高一般性轉移支付規(guī)模和比例，規(guī)范專項轉移支付管理，提高資金使用效益，推動建立統(tǒng)一、規(guī)范、透明的轉移支付制度。
--中央稅收征管審計，注重揭露稅收征管中存在的突出問題，促進提高征管質量，推動稅收體制改革，完善有利于科學發(fā)展的財稅制度。
--中央企業(yè)國有資本經營預算審計，以推動國有資本經營預算的更加規(guī)范和科學為重點，積極探索審計的方式方法，促進完善國有資本預算管理制度。
--地方財政收支審計，以預算執(zhí)行及決算的真實性、完整性為重點，同時關注地方政府負債情況，防范財政風險，促進規(guī)范地方財政管理，推動完善省以下財政體制。
--固定資產投資審計，圍繞促進提高固定資產投資效益，關注對國家基礎產業(yè)和基礎設施投資、關系國計民生的重點投資項目和國家專項建設資金的審計，查處重大違法違規(guī)和嚴重損失浪費問題，促進加強項目管理，保障投資效果；關注國家宏觀投資政策的落實和執(zhí)行效果，促進完善政策法規(guī)，深化投融資體制改革。
--農業(yè)資金審計，在總體把握財政支農資金投入情況的基礎上，重點審計新農村建設重點資金、重點項目，檢查支農政策措施的落實情況，揭露和查處重大違法違規(guī)問題，依法維護農民利益，促進加強資金和項目管理，發(fā)展農村經濟，增加農民收入，促進社會主義新農村建設。
--社會保障審計，繼續(xù)深化養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等五項保險基金審計，促進擴大社會保障資金規(guī)模和覆蓋范圍，提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次，推進建立社會保障預算制度，建立健全覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系；加大救災救濟款物審計力度，注重從制度、機制和管理上揭示問題，促進完善災害救助制度和機制；強化住房保障資金審計，促進完善住房保障制度，落實黨和國家的惠民政策。
--汶川地震抗震救災和災后恢復重建審計，對資金、物資的籌集、分配、撥付、使用和效果實施全過程跟蹤審計，保障救災和災后恢復重建工作有力、有序、有效地開展，促進災區(qū)經濟社會的恢復和發(fā)展。
--專項資金審計，對關系經濟社會發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的科技、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等專項資金的審計，關注相關領域改革政策措施的落實和執(zhí)行情況，重點揭露擠占挪用、滯留截留、損失浪費等重大違法違規(guī)行為，揭示落實國家有關政策不到位、政策目標未實現的突出問題，促進深化改革和相關政策制度的完善，推動社會主義和諧社會建設。
七、金融審計。以維護安全、防范風險、促進發(fā)展為目標，服務國家宏觀政策，推動金融改革，維護金融穩(wěn)定，完善金融監(jiān)管，推動建立高效安全的現代金融體系。
--加強對國有及國有資本占控股地位或主導地位金融機構的審計，重點揭露經營管理中存在的重大違法違規(guī)問題及大案要案線索，揭示影響金融業(yè)健康發(fā)展的突出風險，從政策上、制度上分析原因、提出建議，促進規(guī)范管理，提高競爭能力。
--實現對銀行、證券、保險等金融行業(yè)的經常性審計，緊緊圍繞國家宏觀政策及經濟運行中的熱點問題，充分發(fā)揮在國家金融監(jiān)督體系中的綜合性優(yōu)勢。
--積極探索對金融政策實施情況及其效果的審計和專項審計調查。
--改進金融審計組織方式和審計方法，以總行（總公司）審計為龍頭，切實增強集中分析金融機構電子數據的能力，提高審計質量和水平。
八、企業(yè)審計。以維護中央國有及國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)國有資產安全、促進可持續(xù)發(fā)展為目標，緊緊圍繞“質量、責任、績效”，按照“把握總體、揭露隱患、服務發(fā)展”的審計思路，監(jiān)督國有資產安全，揭露重大違法違規(guī)問題，促進確保國有資產保值增值和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
--檢查企業(yè)會計信息的真實合法性，重點關注企業(yè)的損益狀況、資產質量、債務狀況，揭露和查處弄虛作假、重大違法違規(guī)問題，維護企業(yè)國有資產安全。
--檢查企業(yè)管理中的突出問題和績效狀況，重點關注直接影響企業(yè)投入產出的成本、價格、業(yè)務量等主要因素，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經營管理水平、風險控制、主業(yè)集中度和技術創(chuàng)新能力等關鍵因素，涉及企業(yè)的國有資產安全、國有資本金預算以及國有企業(yè)經濟布局等宏觀問題，促進完善現代企業(yè)制度和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
--檢查企業(yè)落實國家宏觀經濟政策、履行社會責任情況，促進企業(yè)節(jié)能減排降耗。
九、經濟責任審計。以促進領導干部貫徹落實科學發(fā)展觀、樹立正確的政績觀、切實履行經濟責任，推動建立健全問責機制和責任追究制度為目標，堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，不斷提高審計質量，為相關部門評價和選拔、任用領導干部提供重要依據。
--配合做好《經濟責任審計條例》制定、宣傳和貫徹落實工作，組織好對各級審計機關和相關部門干部的學習培訓，抓好監(jiān)督檢查。
--分步制定政府主要負責人、政府部門主要負責人、國有及國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)領導人員三類任期經濟責任審計操作規(guī)范。
--推進省部長經濟責任審計制度化，深化地廳級以下黨政領導干部和國有及國有控股或主導地位的企業(yè)領導人員經濟責任審計，推動中央單位內部管理的領導干部經濟責任審計工作的開展，加強經濟責任審計業(yè)務指導和督促檢查。
--規(guī)范經濟責任審計管理，做好與相關部門的協(xié)調配合工作，制定切實可行的制度、規(guī)范，實現經濟責任審計計劃管理的規(guī)范化，推動經濟責任審計結果問責制、責任追究制等經濟責任審計結果運用制度、機制的建立健全。
十、資源環(huán)境審計。以落實節(jié)約資源和保護環(huán)境基本國策為目標，維護資源環(huán)境安全，發(fā)揮審計在促進節(jié)能減排措施落實以及在資源管理與環(huán)境保護中的積極作用。
--對土地、礦產、森林、海洋等重要資源保護與開發(fā)利用情況的審計，重點揭露和查處破壞浪費資源、國有資源收益流失、危害資源安全等重大問題，從體制、機制和制度上分析原因，提出建議，促進資源保護和合理開發(fā)利用。
--對水、大氣、固體廢棄物、生態(tài)保護等方面的審計，重點關注環(huán)保資金投入、管理、使用情況和環(huán)保政策落實、環(huán)保目標實現情況，揭露和查處破壞生態(tài)、污染環(huán)境、影響人民群眾身體健康的重大環(huán)境問題，提出提高資金使用效益和完善環(huán)保政策措施的建議。
--對土地出讓金和土地開發(fā)整理資金的征收、管理和使用情況的審計，總體掌握和評價地方政府執(zhí)行國家有關政策法規(guī)、實施土地開發(fā)整理的情況，關注、查處違法違規(guī)問題，提出進一步建立健全有關制度和政策措施的建議，促進國家土地有償使用制度和耕地保護政策的貫徹落實。
--對企業(yè)執(zhí)行國家節(jié)能減排相關政策及采取具體措施情況進行專項審計調查，重點了解企業(yè)節(jié)能減排工作所取得的成效，關注各項措施的落實情況，查找存在的主要問題并分析原因，提出完善節(jié)能減排的政策意見及建議，促進企業(yè)進一步增強節(jié)能減排意識，自覺履行社會責任。
--著力構建符合我國國情的資源環(huán)境審計模式，2012年初步建立起資源環(huán)境審計評價體系。
--認真履行亞洲審計組織環(huán)境審計委員會主席國職責，積極開展環(huán)境審計國際交流，借鑒國際做法和經驗，強化對資源環(huán)境審計經驗和案例的總結提煉，推動資源環(huán)境審計實用技術方法的研究和推廣運用，促進資源環(huán)境審計工作質量和水平不斷提高。
十一、涉外審計。以促進積極合理有效利用資金、防范涉外投資風險、維護涉外經濟安全、履行國際責任為目標，著力整合涉外審計資源，拓寬涉外審計領域，提高涉外審計質量。
--繼續(xù)加強對國外貸援款項目的審計監(jiān)督。提高國外貸援款項目的公證審計質量，大力開展涉及環(huán)境、民生和可持續(xù)發(fā)展等國外貸援款項目的績效審計，促進積極合理有效利用國外貸援款。
--加強駐外機構審計。結合部門預算執(zhí)行審計，適當開展對國家駐外機構的審計，促進其嚴格執(zhí)行財經法規(guī)，進一步完善財務管理制度，提高財務管理水平。
--積極探索對我國對外援助物資采購、工程建設、資金管理等方面的審計，維護對外援助資金的安全，提高對外援助資金使用效益。
--積極探索對國有及國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)和金融機構境外投資及境外分支機構的審計，強化管理控制，防范經營風險，增強國際競爭力，維護境外國有資產安全。
--認真履行聯(lián)合國審計委員會委員職責，按照聯(lián)合國審計委員會有關要求，圓滿完成所承擔的審計任務，確保審計質量，維護我國審計的國際形象。
十二、審計法治化建設。進一步完善審計法規(guī)，構建審計準則及指南體系，規(guī)范審計行為，推進依法審計。
--健全并完善中國特色審計法律法規(guī)和規(guī)章體系。配合做好審計法實施條例的修訂和經濟責任審計條例的制定工作，適時做好其他審計法規(guī)和規(guī)章的修訂、制定工作，不斷健全和完善中國特色社會主義審計法律法規(guī)和規(guī)章體系。
--著力構建我國國家審計準則體系和審計指南體系。在審計法和審計法實施條例修訂的基礎上，立足我國審計實踐，借鑒國內外先進經驗，2009年完成對現行審計準則的修訂，基本構建起我國的國家審計準則體系，2012年基本構建起我國的國家審計指南體系。
--探索建立審計項目審理制度。認真落實審計質量控制的各項措施，改進審計復核工作，在總結經驗的基礎上，2010年建立起審計項目審理制度。
--探索建立審計質量責任追究制度，強化審計項目全過程質量控制，明確審計工作各環(huán)節(jié)的目標和質量要求，進一步規(guī)范審計行為，防范審計風險。
--加強普法宣傳教育，提高審計人員依法審計的意識和能力，認真貫徹落實各項審計法律法規(guī)和規(guī)章，推進審計機關嚴格依法行政，全面履行審計職責。
--加強對內部審計的指導和社會審計機構執(zhí)業(yè)質量的核查。以適當方式加強對內部審計的指導，推動內部審計發(fā)展。針對企業(yè)、金融機構等審計中發(fā)現的問題，核查相關社會審計機構出具的審計報告遵守國家法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)準則情況，促使有關部門加強監(jiān)管，推動注冊會計師行業(yè)的健康發(fā)展。
十三、審計結果利用和審計宣傳。堅持審計結果公告制度，加強審計信息分析，提升審計成果層次，把審計監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結合起來，不斷提高審計工作的開放性和透明度，促進依法行政和政務公開。
--堅持和完善審計結果公告制度，逐步規(guī)范公告的形式、內容和程序，把對審計發(fā)現問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。
--探索建立特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
--加強審計成果的綜合分析和開發(fā)利用，拓寬審計信息利用渠道，實現信息資源共享，開發(fā)提煉審計信息“精品”和“高端產品”，不斷提高審計信息的質量和水平，建立健全科學的信息考核體系和獎懲機制。
--按照政府信息公開條例的要求，積極穩(wěn)妥地推進審計信息公開，逐步實現審計事務公開。
--進一步加大審計宣傳力度，增強審計宣傳工作的計劃性、針對性和內部協(xié)調性。充分發(fā)揮署宣傳工作領導小組和新聞發(fā)言人的作用，密切與新聞單位的聯(lián)系，增強新聞報道的主動性。重視網絡民意，加強輿情研判和輿論引導。
--進一步提高審計報刊和出版物質量，辦好審計網站，不斷擴大審計工作在國內外的影響。
十四、審計隊伍建設。以人為本，堅持改革創(chuàng)新，逐步建立健全適應審計工作發(fā)展需要的干部管理和人力資源管理體制和機制，全面推進干部隊伍建設，為審計事業(yè)科學發(fā)展提供堅強的思想保證和人才支撐。
--深化干部人事制度改革。改進干部選拔任用方式，提高選人、用人公信度，逐步形成干部選拔任用科學機制；按照科學發(fā)展觀和正確政績觀的要求，健全制度，創(chuàng)新形式，完善對領導班子和干部的考核評價體系，強化干部監(jiān)督工作；健全干部交流輪崗制度，提高干部的綜合素質；積極探索推進審計職業(yè)化建設；以人事制度改革為重點，積極推進事業(yè)單位改革。
--加強領導班子建設。把領導班子思想政治建設放在首位，著力加強領導班子能力建設和作風建設；以加強“一把手”隊伍建設為重點，科學配置領導班子，不斷調整和優(yōu)化領導班子結構，實現優(yōu)勢互補、合理搭配；建立健全后備干部動態(tài)管理工作機制，加大培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部力度。
--加強人才隊伍建設。不斷優(yōu)化人才結構，逐步提高法律、工程、環(huán)境保護和計算機等相關專業(yè)人員比例，適應審計事業(yè)發(fā)展的需要；提高實戰(zhàn)能力，強化審計骨干培養(yǎng)，打造高素質的領軍人才；以履行聯(lián)合國審計委員會委員職責為依托，培養(yǎng)國際型審計人才；科學利用外部人才資源，探索建立外聘專家?guī)旌蛯＜易稍冎贫取?BR> --加強教育培訓。整合教育培訓資源，以提高審計人員依法審計能力和審計工作水平為核心，大規(guī)模培訓審計干部，大幅度提高審計干部素質；改進培訓方式，以網絡和案例培訓為重點，不斷健全以面授培訓體系與網絡培訓體系相結合，以師資體系、教材體系和考試評價體系相配套，具有審計系統(tǒng)特色的干部職業(yè)教育培訓體系；進一步完善審計實務導師制。加大對地方審計干部培訓工作的指導，按照共建協(xié)議，推進南京審計學院的教學科研能力建設。
--切實做好離退休干部工作。堅持以人為本，營造更加舒心祥和的環(huán)境，不斷提高服務與管理水平。
--加強機關黨建和思想政治工作。以改革創(chuàng)新的精神抓好以黨支部為重點的機關黨的建設，建立健全和落實保持共產黨員先進性長效機制；加強和改進思想政治工作，抓好中國特色社會主義理論體系教育，注重人文關懷和心理疏導，著力推進審計文化建設和精神文明建設，弘揚“依法、求實、嚴格、奮進、奉獻”的審計精神，提高審計干部隊伍的思想道德素質，努力培養(yǎng)優(yōu)良的工作作風，建設文明和諧的審計機關。
--加強反腐倡廉建設。制定并認真執(zhí)行審計署黨組貫徹落實《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》的辦法、違反審計法律法規(guī)行為處分規(guī)定。嚴格執(zhí)行“八不準”等審計紀律和其他各項反腐倡廉規(guī)定，進一步規(guī)范審計權力運行，強化對審計權力行使全過程的監(jiān)督和對領導干部的廉政監(jiān)督。
十五、完成金審工程二期建設，推進金審工程三期建設，大力提高審計工作的信息化水平。
--基本建成審計信息化網絡系統(tǒng)。改造審計內網，建設審計專網，充實視頻、數據、語音等網絡傳輸應用，保障信息安全，促進信息共享。
--基本建成審計信息化數據庫。制定數據規(guī)劃，完善充實審計數據庫，提升數據資源建設的規(guī)范化水平，為審計業(yè)務、審計管理和領導決策提供有效支持。
--全面提高計算機技術應用水平。進一步完善并推廣審計管理系統(tǒng)和現場審計實施系統(tǒng)，積極探索聯(lián)網審計和信息系統(tǒng)審計。
--加強審計信息化制度建設和規(guī)范建設。建立健全計算機審計標準規(guī)范，總結形成計算機審計方法體系和操作制度體系。
--創(chuàng)新審計方法的信息化實現方式。積極研究探索審計抽樣、內控測評、風險評估等審計方法的信息化實現方式。
十六、整合審計資源，做好實現科學管理的各項工作。
--著力構建審計計劃、審計實施、審計項目審理既相分離又相制約的審計業(yè)務管理體系。
--提升審計計劃管理的科學水平。緊緊圍繞經濟社會發(fā)展大局，加強社會需求和項目的可行性論證，有效整合利用審計資源，提高審計計劃的科學性。搞好年度審計項目計劃與審計工作發(fā)展規(guī)劃之間的銜接，探索編制重大項目滾動計劃。實行計劃執(zhí)行情況考核和審計項目后評估制度。
--充分發(fā)揮財政審計、環(huán)境審計、經濟責任審計協(xié)調領導小組的作用，整合審計資源，統(tǒng)籌安排相關審計工作。
--加強審計信訪舉報工作，積極發(fā)揮信訪舉報在服務審計一線和實施審計項目中的作用。
--積極參與國際審計事務，認真履行審計署在地區(qū)、世界審計組織中的職責。加強因公出國（境）管理，提高境外專業(yè)考察和培訓質量。及時掌握國際審計動態(tài)，加強對外交流與合作，拓展國外審計理論研究，引進國外先進審計技術方法，擴大對外宣傳，不斷提升我國審計的國際地位。
--加強審計科研工作。深化審計基礎理論、應用理論和技術方法研究，2012年基本構建起中國特色社會主義審計理論體系框架，完善審計科研項目管理，做好科研成果的推廣與宣傳。
--加強審計學會和內部審計協(xié)會建設，規(guī)范社團管理。充分發(fā)揮審計學會在審計理論研究方面的作用。通過內部審計協(xié)會強化對內部審計工作的指導，積極推進內部審計實現轉型與發(fā)展。
--建立審計工作績效考核評價制度。實行審計業(yè)務經費零基預算，加強審計成本控制，節(jié)約利用資源，降低機關運行成本。2009年基本建立起審計署審計工作績效評估制度。
--健全財務管理制度，推進預算公開。完善審計機關預算管理、國有資產管理。加大內部審計力度，切實推進財務公開，在機關內部公開部門預算、決算的基礎上，逐步向社會公開審計署預算及預算執(zhí)行情況。
--進一步深化機關后勤管理制度改革，加強內部管理，提高后勤保障服務水平。健全機關突發(fā)公共事件應急機制，完善應急預案，提高應急處置能力。落實綜合治理目標責任，創(chuàng)建平安機關。
十七、加強調查研究和經驗交流，進一步加強對地方審計工作的指導。
--繼續(xù)實行署領導分片聯(lián)系點制度，加強署機關各單位與地方審計機關的聯(lián)系，深入實際調查研究，及時總結推廣基層工作的新鮮經驗，研究解決工作中遇到的問題，搞好分類指導。
--協(xié)調指導地方審計機關加強審計法治化建設，組織并推動地方開展審計項目質量檢查和優(yōu)秀審計項目評選等工作，促進提高審計業(yè)務水平。
--加強審計業(yè)務指導，及時總結研究審計中遇到的新情況、新問題，推廣新經驗；每年根據當前黨和國家工作中心，研究提出審計工作指導意見。
--加強計劃指導，促進整合審計力量。每年年底提出下一年度審計重點；按照自愿參加、量力而行的原則，適當安排和組織地方審計機關參與審計署統(tǒng)一組織的審計項目。
--按照統(tǒng)一管理、一年一定的原則，改進和加強審計業(yè)務授權管理。以整合審計資源、發(fā)揮審計機關的整體效能為目標，科學確定年度授權審計項目計劃。加強授權審計項目考核和重點抽查，嚴格審計質量控制。
--加強審計培訓，通過舉辦審計專業(yè)培訓班和專題研討班等方式，集中研討審計中遇到的新情況、新問題，促進提升業(yè)務能力。為地方審計機關的業(yè)務培訓提供必要的師資、教材與網絡培訓課件。
--每年有計劃地安排審計署與地方審計機關互派干部到對方任職或參加對方組織的審計項目，加強溝通，促進交流，提高水平，鍛煉干部。
--進一步加大對地方審計工作情況的采集、研究和綜合分析的力度，充分利用審計成果。
--加強對地方審計信息化建設總體規(guī)劃和應用的指導，2011年完成全國50%以上的地市和區(qū)縣級審計機關審計管理系統(tǒng)的推廣運用。
--加強對地方審計隊伍建設、機關黨的建設、廉政建設情況的調研，針對存在的共性問題，從政策制度上提出切實可行的措施。
十八、本規(guī)劃自發(fā)布之日起施行。審計署所屬各單位應根據本規(guī)劃要求，研究制定具體落實措施并付諸實施，有必要的，還應當制定并實施專項規(guī)劃，確保本規(guī)劃的完成。
審計工作人員工作計劃 篇4
上海實業(yè)有限公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂20__年審計計劃。內部審計計劃以防范風險、防止舞弊行為、規(guī)范業(yè)務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業(yè)務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發(fā)與保管，采購部門采購業(yè)務與付款業(yè)務的流程，財務監(jiān)督與信息披露為重點審計項目。
一、20__年審計工作目標
(一)、年末向《總經辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執(zhí)行情況及年度工作報告。
(二)、對公司經濟業(yè)務做到事前了解，事中審計監(jiān)督，事后終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執(zhí)行，壞賬的賬務處理，進行重點監(jiān)控，確保財務信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)、加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節(jié)約成本，保證公司資產安全。
(四)、對發(fā)現的問題予以糾正處理，且進行后續(xù)觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：
(一)、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產循環(huán)審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
(二)、具體的業(yè)務循環(huán)內部審計
1、銷售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發(fā)貨單或者銷售發(fā)票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續(xù)生產經營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環(huán)包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統(tǒng)計報表，產品的驗收與入庫，銷售發(fā)出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業(yè)生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規(guī)定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監(jiān)督力度。避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環(huán)境的建設提供基礎
1、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門人員(尤其是管理人員或者生產統(tǒng)計人員)進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續(xù)發(fā)展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發(fā)現問題，充分發(fā)揮核算與監(jiān)督的職能。對發(fā)現的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節(jié)約成本，為公司發(fā)展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
審計工作人員工作計劃 篇5
一、工作思路：
以防控操作風險為核心，推進稽核審計任務制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進一步促進我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經營穩(wěn)步發(fā)展。
二、具體工作：
1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務開展稽核檢查，對存在的問題通過現場輔導糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關責任人等方式手段，強化合規(guī)意識，規(guī)避操作風險。
2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風險點，為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據。
3、加強后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核 ，后續(xù)再稽核和整改到位。
三、工作措施
1、部門人員加強學習、強化培訓，推行稽核人員到一線業(yè)務崗位實踐制度，增強非現場稽核能力。
2、改進稽核審計方式提高效率，非現場和現場稽核相結合，
合理收集業(yè)務操作風險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
3、加強內控建設，強力推進稽核管理規(guī)范化。重點落實省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機制。
四、存在問題：
1、稽核人員學習不夠，素質有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃，規(guī)定了稽核人員必學篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學習時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少。
2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應的應對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。
3、稽核力量不足，稽核任務完成不理想。我聯(lián)社現有專職稽核人員5人，按省聯(lián)社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務有所耽誤。
3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業(yè)務的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業(yè)務合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款
業(yè)務的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發(fā)放的`合規(guī)性分析檢查不夠。
4、信息不對稱，對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現場操作，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠；報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。
審計工作人員工作計劃 篇6
審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃
為了充分發(fā)揮審計在推動科學發(fā)展、促進社會和諧中的職能作用，根據黨的十七大精神和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，結合審計工作實際，制定審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃。
一、審計工作的指導思想。以中國特色社會主義理論為指導，以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，牢固樹立科學的審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法和效益，在推進社會主義經濟、政治、文化和社會建設中發(fā)揮更大作用。
二、審計工作的總體目標。把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計保障國家經濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”功能，全面提高依法審計能力和審計工作水平，初步實現審計工作法治化、規(guī)范化、科學化，積極構建與社會主義市場經濟體制相適應的中國特色審計監(jiān)督制度。
三、審計工作的主要任務。認真貫徹落實審計法和審計法實施條例，進一步加強審計監(jiān)督，不斷增強審計工作的主動性、宏觀性、建設性、開放性和科學性，把審計工作更好地融入全面建設小康社會發(fā)展全局，推進民主法治，維護國家安全，保障國家利益，促進國家經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。
——繼續(xù)堅持以真實性、合法性審計為基礎，加大查處重大違法違規(guī)和經濟犯罪問題的力度，促進反腐倡廉建設，強化對權力的監(jiān)督和制約。
——全面推進績效審計，促進轉變經濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源配置、使用、利用的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全政府部門責任追究制。到2012年，每年所有的審計項目都開展績效審計。
——注重從體制、機制、制度以及政策措施層面發(fā)現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善，推進深化改革，加強宏觀管理。
——關注國家財政安全、金融安全、國有資產安全、民生安全、資源與生態(tài)環(huán)境安全、信息安全，揭示存在的風險，提出防范和化解風險的對策性建議，切實維護國家安全。
四、探索創(chuàng)新審計方式。在深入總結我國審計實踐的基礎上，不斷探索符合我國發(fā)展實際的審計方式和方法?！獔猿侄喾N審計類型的有效結合。堅持預算執(zhí)行審計與決算審簽相結合，財政財務收支真實、合法審計與績效審計相結合，經濟責任審計與財政、金融、企業(yè)審計等相結合，審計與專項審計調查相結合。同時，堅持揭露問題與促進整改相結合，審計監(jiān)督與其他部門監(jiān)督、輿論監(jiān)督相結合。通過結合，協(xié)調各種資源和要素，加大審計力度，滿足經濟社會發(fā)展對審計的各種需求，
審計工作人員工作計劃 篇7
為貫徹落實黨的十八大精神，充分發(fā)揮審計在推動科學發(fā)展、促進加快轉變經濟發(fā)展方式中的作用，根據《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》，結合我局審計工作實際，制定本規(guī)劃。
一、審計工作的指導思想。以中國特色社會主義理論體系為指導，以科學發(fā)展觀為靈魂和指南，緊緊圍繞科學發(fā)展這一主題和加快轉變經濟發(fā)展方式這一主線，牢固樹立
科學的審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法和效益，在推進社會主義經濟、政治、文化和社會建設中發(fā)揮更大作用。
二、審計工作的總體目標。把“推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展”作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計保障海陵經濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，努力實現“十二五”期間，審計工作在服務經濟社會科學發(fā)展，促進深化改革和民主法制建設，維護海陵安全和促進反腐倡廉建設，推動深化改革和完善海陵治理方面邁上新臺階；審計工作法治化、規(guī)范化、科學化和信息化建設邁上新臺階；審計隊伍建設邁上新臺階。
三、審計工作的主要任務。認真貫徹落實審計法和審計法實施條例，進一步加強審計監(jiān)督，自覺把審計工作作為經濟社會發(fā)展全局的重要組成部分，推進民主法治，促進海陵經濟全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。
——繼續(xù)堅持以真實性、合法性審計為基礎，加大查處重大違法違規(guī)和經濟犯罪問題的力度，促進反腐倡廉建設，強化對權力的監(jiān)督與制約。
——加強對重大方針政策和宏觀調控措施貫徹落實情況的跟蹤審計，促進政令暢通，保障各項政策措施落實到位。
——加大對信息化系統(tǒng)運行情況的審計力度，建立和完善電子審計體系。
——全面推進績效審計，促進加快轉變經濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源管理活動的經濟性、效率性和效果性，促進建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全責任追究制。
——注重從體制、機制、制度層面發(fā)現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善。
——關注海陵財政安全、金融安全、國有資產安全、民生安全、資源與生態(tài)環(huán)境安全、信息安全，揭示存在的風險，提出防范和化解風險的對策性建議，切實維護國家利益。
四、探索創(chuàng)新審計方式和方法。深入總結審計實踐經驗，不斷探索符合實際的審計方式和方法。
——著力構建財政審計大格局。整體謀劃、系統(tǒng)安排財政審計項目，按照清晰統(tǒng)一的審計目標，對審計內容、審計重點、審計資源、組織實施和成果利用進行統(tǒng)籌管理，提高審計質量，提升審計工作報告和審計結果報告的層次和水平。
——深化多種審計類型的有效結合。堅持預算執(zhí)行審計與決算（草案）審簽相結合，財政財務收支真實、合法審計與績效審計相結合，經濟責任審計與財政、金融、企業(yè)審計等相結合，審計與專項審計調查相結合。堅持揭露問題與促進整改相結合，審計監(jiān)督與其他部門監(jiān)督、輿論監(jiān)督相結合。通過結合，協(xié)調各種資源和要素，更加適應經濟社會發(fā)展對審計的總體需求，切實提高審計的效果。
——深化預算執(zhí)行審計，全面開展部門決算（草案）審計。
——加強跟蹤審計。對關系地區(qū)民生的重大建設項目、資源開發(fā)與環(huán)境保護事項、重大突發(fā)性公共事項、地區(qū)重大政策措施的執(zhí)行實行全過程跟蹤審計。
——構建和完善績效審計評價及方法體系。不斷摸索和總結績效審計經驗和方法。
——努力創(chuàng)新審計組織方式。積極探索符合形勢要求和審計工作需要的審計組織方式，加強協(xié)調配合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。
——創(chuàng)新審計方法的信息化實現方式。積極研究運用數據挖掘、智能信息處理、知識發(fā)現與管理等先進技術，探索內控測評、智能審計、風險評估，以及多專業(yè)融合、多視角分析、多方式結合等審計方法的信息化實現方式。
五、著力加強五項基礎建設，夯實審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。
——全面推進干部隊伍建設。堅持以人為本，改革創(chuàng)新，以品格為核心、能力為重點、作風為基礎、業(yè)績?yōu)閷?，全面提高審計人員依法審計能力和審計工作水平，全面落實審計署、人力資源社會保障部、國家公務員局聯(lián)合下發(fā)的《關于加強審計機關公務員隊伍專業(yè)化建設的意見》，著力打造政治過硬、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。
——全面推進法治化建設。更加注重依法審計、文明審計，更加注重加強整改、完善制度，更加注重提高素質、嚴格管理，加強審計規(guī)章制度建設，強化審計質量控制，深入開展普法宣傳，進一步規(guī)范審計行為，提高審計工作的法治化、規(guī)范化水平。
——全面推進信息化建設。以數字化為基礎，創(chuàng)新計算機審計的形式和內容，總結推廣數字化審計模式，探索形成適應信息化環(huán)境的審計方式。
——全面推進文化建設。加強審計文化建設，弘揚審計精神，樹立“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計價值理念和文明形象，增強審計事業(yè)的凝聚力。
六、財政審計。以維護海陵財政安全、促進深化財政體制改革、推動完善公共財政和
政府預算體系、增強財政政策有效性、促進依法民主科學理財和提高預算執(zhí)行效果為目標，以深化預算執(zhí)行審計為主線，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、推動改革、提高績效、維護安全”的審計思路，增強財政審計宏觀性、整體性、建設性和時效性。
——財政管理審計，圍繞海陵預算執(zhí)行的真實性、完整性和科學性，以預算管理和資金分配為重點，注重從體制、機制和制度上揭露問題，分析原因，提出建議，促進提高財政政策實施效果、推進深化財政體制改革、推動預算的統(tǒng)一和完整、提高財政資金使用績效和財政管理的規(guī)范性。
——預算執(zhí)行審計，貫徹“嚴格查處，立足整改，規(guī)范提高，促進發(fā)展”的工作原則，探索對部門預算執(zhí)行整體情況發(fā)表審計意見；以社會關注熱點問題和重大項目績效評價為切入點，開展部門預算執(zhí)行績效審計，關注壓縮公款出國（境）、公務用車、公務接待費用降低行政成本政策執(zhí)行情況，促進提高財政資金使用績效和政府績效管理水平；堅持部門預算執(zhí)行審計結果公告制度，促進預算公開的基礎工作，推動部門預決算公開、透明，逐步擴大審計覆蓋面，提高審計效率。
——企業(yè)國有資本經營預算審計，揭示企業(yè)國有資本經營收益征收、分配、使用中存在的突出問題，分析國有資本投資方向和領域，確保國家重大決策的貫徹執(zhí)行，推進國有經濟布局和產業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整，促進完善國有資本經營預算管理制度和提高國有經濟整體效益。
——地方財政收支審計，以預算執(zhí)行及決算的真實性、完整性為基礎，關注執(zhí)行統(tǒng)一財稅政策情況、轉移支付資金預算管理和使用情況、財政體制運行情況和地方政府性債務情況。完善政府財政收支審計與黨政主要領導人任期經濟責任審計相結合的審計模式。對政府性債務實行動態(tài)化、常態(tài)化的審計監(jiān)督，揭示問題，防范風險。推動規(guī)范地方政府舉債融資行為，促進政府性債務納入預算管理，增強透明度，接受人大監(jiān)督。
——固定資產投資審計，圍繞促進提高固定資產投資效益和反腐倡廉建設，加強對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和竣工決算審計，積極開展關系地區(qū)利益和社會公共利益的重大建設項目跟蹤審計，積極開展特定事項的專項審計調查。進一步加大對征地拆遷、工程招投標、設備材料采購、資金管理使用和工程質量管理等重點環(huán)節(jié)的審計力度，督促相關單位加強資金和項目管理，完善法律、法規(guī)和制度，提高投資效益，推進廉政建設，促進深化投資體制改革。
——農業(yè)資金審計，加強對關系廣大農民切身利益、關系農村生產生活、關系農業(yè)生產綜合能力提高和國家糧食安全等強農惠農資金和項目審計，揭露和查處嚴重損害農民利益、造成財政資金流失和嚴重損失浪費等問題，促進農業(yè)資金整合，確保強農惠農政策落到實處。
——社會保障資金審計，深化各項社會保險基金審計，加強對社會保障基金投資運營的審計監(jiān)督，促進基金管理規(guī)范、安全，促進各項社會保險政策的落實和制度的完善，推進多層次的社會保險體系不斷健全；關注社會保險基金預算編制和執(zhí)行情況，推進社會保險基金預算制度不斷完善；強化保障性安居工程資金和住房公積金審計，促進完善住房保障制度和保障性安居工程建設目標任務的完成；加大社會保障和就業(yè)財政專項資金、社會捐贈資金的審計力度，促進相關惠民政策的落實，促進社會救助體系建設和社會福利事業(yè)、慈善事業(yè)的發(fā)展。
——重大突發(fā)性公共事項審計，加強對資金、物資的籌集、分配、撥付、使用和效果的全過程跟蹤審計，保障重大突發(fā)性公共事項應急處置、預防預警、恢復重建工作的順利進行，推動相關地區(qū)經濟和社會事業(yè)的恢復和發(fā)展。
——專項資金審計，加強對科技、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化建設等專項資金的審計，關注政策措施執(zhí)行效果和資金使用效益，促進相關政策制度的不斷完善和有效落實，推動科學發(fā)展和社會和諧。
七、企業(yè)審計。以維護國有資產安全，促進國有企業(yè)科學發(fā)展為目標，堅持“強化管理、推動改革、維護安全、促進發(fā)展”的審計思路，加快轉變審計方式，加強對國有企業(yè)資金、權力和責任的審計，推動其轉變發(fā)展方式、落實宏觀政策、加強經營管理、防控重大風險、創(chuàng)新機制制度和推進反腐倡廉。
——全面監(jiān)督國有企業(yè)財務收支的真實性、合法性和效益性，更加關注法人治理結構及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，推動企業(yè)加強內部管理。
——加大對國有企業(yè)落實“三重一大”決策制度的審計力度，加強對重要經營領域和關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，加強對重大決策、重大項目、資金使用、資源利用等相關權力和責任的監(jiān)督，促進企業(yè)健全權力運行機制。
——加強對國有企業(yè)貫徹執(zhí)行國家戰(zhàn)略性結構調整、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)、提升核心競爭力、增強自主創(chuàng)新能力、實施節(jié)能減排、產業(yè)振興規(guī)劃等重大決策部署和宏觀政策措施情況的跟蹤審計，促進國家方針政策和相關法律法規(guī)的貫徹落實，為國有經濟實現綜合性、系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性轉變發(fā)揮作用。
——注重揭示影響國有企業(yè)科學發(fā)展的突出矛盾和重大風險，深入分析企業(yè)經濟活動與國家方針政策之間的內在關聯(lián)，維護企業(yè)安全，促進深化改革和完善制度。
——有步驟、分階段地推進與企業(yè)信息系統(tǒng)的聯(lián)網，試點實時審計；統(tǒng)一整合和統(tǒng)籌調配審計資源，采取多種形式組織審計項目，建立“點（單個企業(yè)）、線（行業(yè)和上下游產業(yè)）、面（國有經濟運行）”聯(lián)動的企業(yè)審計模式，提高企業(yè)審計的主動性、時效性、宏觀性和建設性。
八、資源環(huán)境審計。以促進貫徹落實節(jié)約資源和保護環(huán)境的基本國策為目標，檢查國家資源環(huán)境政策法規(guī)貫徹落實、資金分配管理使用和資源環(huán)保工程項目的建設運營情況，維護資源環(huán)境安全，發(fā)揮審計在資源管理與環(huán)境保護中的積極作用，推動生態(tài)文明建設。
——加強對土地等重要資源保護與開發(fā)利用情況的審計，揭露和查處違規(guī)出讓、無序開發(fā)、低效利用，破壞浪費資源、國有資源收益流失、危害資源安全等問題，促進資源依法有效保護和合理開發(fā)利用。
——加強對水、大氣、土壤、重金屬、固體廢棄物、核能利用等污染防治情況的審計，揭露和查處防治規(guī)劃政策措施不落實，違規(guī)處置、排放污染物，防治設施運營不正常，嚴重污染環(huán)境等問題，促進加強污染防治，不斷改善環(huán)境質量。
——加強對節(jié)能減排資金的分配、管理、使用和相關政策法規(guī)執(zhí)行情況的審計，揭露和查處落實節(jié)能減排政策法規(guī)不到位、淘汰落后產能進展滯后、嚴重浪費能源資源等問題，促進轉變經濟發(fā)展方式，優(yōu)化產業(yè)結構。
——加強審計機關內部資源環(huán)境審計相關資源的整合，積極構建資源環(huán)境審計與其他專業(yè)審計有機結合的多元工作格局，努力探索符合我國國情的資源環(huán)境審計理論與方法，不斷完善資源環(huán)境審計制度與規(guī)范。
九、經濟責任審計。認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳下發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》（以下簡稱兩辦規(guī)定），堅持“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質量、深化發(fā)展”的審計思路，以促進領導干部貫徹落實科學發(fā)展觀為目標，以領導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責情況為重點，進一步推動經濟責任審計工作科學發(fā)展，發(fā)揮經濟責任審計在加強干部管理監(jiān)督、推動黨風廉政建設、促進經濟社會又好又快發(fā)展等方面的積極作用。
——深入推進黨政主要領導干部和企業(yè)領導人員經濟責任審計。全面推進海陵區(qū)黨政主要領導干部任期經濟責任同步審計；逐步擴大海陵黨政主要領導干部經濟責任同步審計。
——建立經濟責任審計規(guī)范化體系。按照兩辦規(guī)定健全經濟責任審計制度和規(guī)范，進一步規(guī)范經濟責任審計的內容、程序及成果運用等；探索經濟責任審計的有關實施辦法，進一步細化對不同類別領導干部經濟責任審計的操作流程、審計組織方式和審計方法等；研究制定經濟責任審計評價指標體系，建立健全經濟責任審計情況通報、審計整改以及責任追究等結果運用制度，探索和推行經濟責任審計結果公告制度，逐步建立起經濟責任審計規(guī)范化體系。
——全面提升經濟責任審計質量和水平。加強審計計劃管理和質量控制，進一步完善審計內容和審計組織方式。堅持任中審計與離任審計相結合，加大任中審計力度。探索和推行黨委、政府主要領導干部同步審計的組織方式和審計方法。合理調配和整合審計資源，實現不同審計項目之間的資源共享。依法規(guī)范審計評價，做到審計評價與審計內容相統(tǒng)一。
十、審計法治化建設。進一步完善中國特色審計法律規(guī)范體系，規(guī)范審計行為，推進依法審計。
——積極參與海陵法律法規(guī)制定工作，提高立法協(xié)調水平，進一步發(fā)揮審計機關在立法工作中的作用。
——嚴格執(zhí)行審計法、審計法實施條例和國家審計準則，完善審計機關層級監(jiān)督機制，推動依法審計和文明審計。
——大力推行審計項目審理制度，逐步規(guī)范審理工作流程，明確審理工作標準，提高審理工作質量。
——探索建立審計質量崗位責任追究制度。明確審計質量崗位責任，嚴格責任追究，開展審計項目全過程質量控制，進一步規(guī)范審計行為，防范審計風險。
——加大審計業(yè)務質量檢查力度，提升優(yōu)秀審計項目評選水平，促進提高審計質量和水平。
——加強普法宣傳教育，全面實施“六五”普法規(guī)劃，建立法律知識學習培訓長效機制，督促審計干部認真學習和遵守各項法律法規(guī)，提高審計干部依法辦事和依法審計的意識和能力，推進審計機關嚴格依法行政，全面履行審計職責。
十一、審計結果利用和審計宣傳。加強審計成果綜合利用，提升審計成果層次；堅持審計結果公告制度，把審計監(jiān)督與社會監(jiān)督特別是社會輿論監(jiān)督結合起來，不斷提高審計工作的開放性和透明度，促進依法行政和政務公開。
——堅持和完善審計結果公告制度，逐步規(guī)范公告的形式、內容和程序，把對審計發(fā)現問題的整改情況作為審計結果公告的重要內容。
——堅持和完善特定審計事項階段性審計情況公告、重大案件查處結果公告制度。
——加強審計成果的綜合分析和開發(fā)利用，拓寬審計成果利用渠道，實現信息資源共享，開發(fā)提煉審計成果“精品”和“高端產品”，不斷提高審計信息的質量和水平。
——按照政府信息公開條例的要求，積極穩(wěn)妥地推進審計工作信息公開，逐步實現審計事務公開。
——加大審計宣傳力度，增強審計宣傳工作的針對性和協(xié)調性。加強對重大審計新聞事項或事件的宣傳策劃。密切與新聞單位的聯(lián)系，增強新聞報道的主動性。加強輿情研判，將審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督密切協(xié)調。
十二、審計隊伍建設。貫徹落實黨的組織路線和干部工作、人才工作方針政策，逐步建立健全適應審計事業(yè)科學發(fā)展需要的干部管理和人力資源管理體制和機制，全面推進干部隊伍建設，為審計事業(yè)科學發(fā)展提供堅強的組織保證。
——加強領導班子建設。把領導班子思想政治建設放在首位，著力加強領導班子能力建設和作風建設；加大培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部力度。
——加強審計人才隊伍專業(yè)化建設。貫徹落實《關于加強審計機關公務員隊伍專業(yè)化建設的意見》，不斷優(yōu)化人才結構，逐步提高法律、工程、環(huán)境保護和計算機應用等相關專業(yè)人員比例，合理配置人才資源；加大高層次審計專業(yè)人才培養(yǎng)力度，建設一支高素質的領軍人才、骨干人才隊伍；科學利用外部人才資源，探索建立外聘專家?guī)旌蛯＜易稍冎贫?，不斷推進人才工作體制機制創(chuàng)新。
——加強教育培訓。整合教育培訓資源，大規(guī)模培訓審計干部，持續(xù)提高審計干部素質；創(chuàng)新教育培訓模式，改進培訓方式。
——加強機關黨建和思想政治工作。認真貫徹《中國共產黨黨和國家機關基層組織工作條例》，建設學習型黨組織，注重黨建理論研究，抓好中國特色社會主義理論體系和核心價值理念教育，以“立足本職建功立業(yè)，爭當‘四手’奮發(fā)有為”活動為抓手，積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動；推進黨組織黨務公開工作，切實保障黨員的民主權利；加強和改進思想政治工作，創(chuàng)新方式方法，充分發(fā)揮工青婦組織的橋梁紐帶作用，開展主題實踐活動，不斷提高審計干部的思想道德素質，培育“實、高、新、嚴、細”的良好作風，促進和諧機關和精神文明建設。
——加強反腐倡廉建設。認真執(zhí)行黨風廉政建設責任制，建立健全審計機關廉政風險防控工作機制，加強對廉政風險點的查找與防控，加快構建懲治和預防腐敗體系；以《廉政準則》及其實施辦法為重點內容，加強廉潔從政教育；嚴格執(zhí)行領導干部個人事項報告制度和審計紀律“八不準”規(guī)定，加強審計項目廉政監(jiān)督檢查，強化審計權力運行的監(jiān)督制約。
十三、大力推進電子審計體系建設，努力提高審計工作的信息化水平。
——提高審計業(yè)務信息化水平。完善并推廣現場審計實施系統(tǒng)，積極開展信息系統(tǒng)審計，總結計算機審計方法體系和操作制度，建立健全標準規(guī)范；組織開展對重要單位的聯(lián)網審計；積極探索統(tǒng)一組織項目、聯(lián)網跟蹤等審計組織方式。加強綜合數據分析隊伍建設。
——提高審計管理數字化水平。形成以審計項目計劃實施、審計質量控制、審計成果利用、審計資源調配、機關事務處理為主線的審計管理數字化，創(chuàng)新信息化環(huán)境下的審計管理方式。
——建成審計信息網絡及安全保障系統(tǒng)。完善符合海陵信息安全保密要求的審計專網和審計內網；保障視頻、數據、語音等網絡應用的暢通與安全。
十四、整合審計資源，做好實現科學管理的各項工作。
——提升審計資源的配置效率。圍繞經濟社會發(fā)展大局，加強前期立項調研，發(fā)揮好審計項目計劃的引領作用。明確審計目標和工作重點，提高審計工作覆蓋面。整合審計資源，統(tǒng)籌安排相關審計工作。加強審計外聘人員管理。
——提高審計項目計劃的科學性。提高計劃編制與下達工作的時效性。合理安排審計項目，細化審計目標、審計范圍、所需審計資源和關鍵時間節(jié)點。
——完善審計統(tǒng)計制度，建立健全科學的審計統(tǒng)計指標體系，提升審計統(tǒng)計數據的準確性、時效性。強化審計統(tǒng)計數據有效利用，更好地為審計業(yè)務工作和審計機關領導提供政策建議和決策參考。
——加強審計理論研究工作。圍繞審計業(yè)務工作需要，深入研究審計事業(yè)發(fā)展中的重大理論問題、現實問題和難點問題，實現審計理論研究與審計業(yè)務工作有機結合；規(guī)范審計科研管理，提高審計理論研究工作的質量和水平。
——建立審計工作績效考核評價制度。加強審計機關預算管理，強化審計成本控制，推進預算公開，努力做到申請計劃有概算、正式進點有預算、審計過程有核算、項目結束有決算、成果績效有評估，切實提高審計工作績效，適時向社會公告審計署績效報告。
——規(guī)范機關后勤管理與服務。鞏固和深化機關后勤管理,落實綜合治理工作目標責任，完善應急預案，提高突發(fā)事件應急處置能力，創(chuàng)建平安機關。厲行勤儉節(jié)約，降低機關運行成本，積極改善機關辦公條件，提升資產管理水平，確保資產安全完整。
十五、本規(guī)劃自印發(fā)之日起施行。
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