最新費(fèi)用報(bào)銷制度及流程報(bào)銷(五篇)

字號(hào):

    在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,大家總少不了接觸作文或者范文吧,通過文章可以把我們那些零零散散的思想,聚集在一塊。范文書寫有哪些要求呢?我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄段哪兀恳韵率切【帪榇蠹沂占膬?yōu)秀范文,歡迎大家分享閱讀。
    費(fèi)用報(bào)銷制度及流程報(bào)銷篇一
    為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,控制費(fèi)用,提高效率,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。
    本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。
    各部門執(zhí)行本規(guī)定,具體費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作;相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn);財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對(duì)、報(bào)銷等具體工作(財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過程中起監(jiān)督作用,只對(duì)符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù),嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷)。
    (一)、發(fā)票的基本要求
    1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效,自20xx年7月1日起,取得的增值稅普通發(fā)票(含電子和卷式)應(yīng)在“購買方納稅識(shí)別號(hào)”欄填寫公司納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼(xx),不符合規(guī)定的發(fā)票,財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。
    2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致,須開具貨物或商品明細(xì),不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
    3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開。
    4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
    5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷,一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6、對(duì)下列不符合規(guī)定的發(fā)票(票據(jù)),不得作為合法會(huì)計(jì)憑證,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
    1)填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章;2)發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改;
    3)發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的,出具票據(jù)不完整;4)一式幾聯(lián)的原始票據(jù),報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫;
    (二)、報(bào)銷單的填寫要求
    1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。
    2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬),必要時(shí)附清單詳細(xì)說明,另報(bào)銷招待費(fèi)(購煙具等)須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,將自行承擔(dān)費(fèi)用,如無法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單,并歸屬那個(gè)項(xiàng)目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。
    3、報(bào)銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。
    4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報(bào)銷金額;但審核金額超過報(bào)銷金融時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。
    (三)、其他報(bào)銷附件要求
    1、除發(fā)票外,其他附件必須合法、合規(guī),有關(guān)責(zé)任人的`簽字審批。
    (四)、報(bào)銷的時(shí)效要求
    1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷,節(jié)假日順延;2、每月1-10日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證;
    4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶;5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理,不得延遲,否則財(cái)務(wù)部不予辦理。
    (五)、報(bào)銷審批付款流程要求
    1、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證,填寫報(bào)銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。
    2、部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過的予以退回。
    3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核;并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字,對(duì)審核不通過的予以退回。
    4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任;對(duì)審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核后,交由董事長審批。
    5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。
    6、出納:審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核,復(fù)核金額(付款金額)只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額,對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報(bào)金額辦理)。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分,出納應(yīng)開具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
    7、審批流程簡(jiǎn)表
    報(bào)銷人員貼票填單(報(bào)銷單)→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對(duì)數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款
    1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中,如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問,可詢問報(bào)銷人員,報(bào)銷人員要對(duì)有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋,如解釋的原因不被接受,則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。
    2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任,嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證,此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。
    3、財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。
    4、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
    5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì)議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。
    費(fèi)用報(bào)銷制度及流程報(bào)銷篇二
    第一章總則
    第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
    第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序
    第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限
    (一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;
    (二)各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后,才能匯總交公司總經(jīng)理審批。
    第三條請(qǐng)款審批手續(xù)
    (一)請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí),應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;
    (二)請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;
    (三)請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;
    (四)請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。
    第四條報(bào)銷管理程序
    (一)請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,原則是前賬不清,后賬不借;
    (二)報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,經(jīng)部門主任審核簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;
    (三)會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;
    第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序
    第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定
    (一)坐車船的規(guī)定:原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員,可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī),其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙,超過10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者,必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);
    (二)出差人員的住宿規(guī)定:公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)(含三星級(jí))以下飯店的.標(biāo)準(zhǔn)客房,一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差,可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;
    (三)出差住勤補(bǔ)助:工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助,不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實(shí)際天數(shù)計(jì)算),參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷;
    (四)夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定:出差期間在夜晚(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上)未坐臥鋪的,發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi),其標(biāo)準(zhǔn)為:按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助,乘坐特快列車的,按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者,不予補(bǔ)助;
    (五)白天和夜間的劃分:早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間,其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者,按一天計(jì)算補(bǔ)助;不足6小時(shí)滿4小時(shí)者,按半天計(jì)算補(bǔ)助;不足4小時(shí)者,當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者,不準(zhǔn)購買臥鋪,連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級(jí)艙位(統(tǒng)艙)超過6小時(shí)的,每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi);
    (六)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家
    省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報(bào)銷,多開支的部分由個(gè)人自理,不發(fā)放繞
    道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);
    (七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷;
    (八)其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。
    第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序
    第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定
    (一)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
    1.交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
    (1)部門主任、副主任每月不得超過300元;
    (2)外勤人員每月不得超過600元;
    (3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;
    (4)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
    2.通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
    (1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元;
    (2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
    (二)報(bào)銷范圍
    1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票;
    2.若無特殊情況,跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷;
    3.節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷(特殊情況需說明原因,經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷);
    4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn),否則不予報(bào)銷。
    第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定
    第七條報(bào)銷時(shí)間
    (一)每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間,遇節(jié)假日不順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷,差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷,限額支票3天內(nèi)報(bào)銷;
    第八條報(bào)銷辦法
    (一)本人填寫好報(bào)銷單,經(jīng)部門主任審核簽字,交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯
    總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;
    (二)財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。
    第六章附則
    第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
    第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
    費(fèi)用報(bào)銷制度及流程報(bào)銷篇三
    如何管理好企業(yè)的“錢袋子”,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點(diǎn)?,F(xiàn)在越來越多的企業(yè),將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移,通過前置化的管控來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的有效管理。而在財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重。
    費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)———公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序,以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作,否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。
    為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律,規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn),具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí),以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕,各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。
    報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類,然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正,不改正的有權(quán)予以拒絕受理。
    公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的,必須填寫借款單或支票使用申請(qǐng)單,寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期,財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。
    公司為提高工作效率,規(guī)定如下:?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在20xx以下的,按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可,金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限,操作不規(guī)范的不得付款。
    財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間,原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷,業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。
    公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法,嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可,同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當(dāng),給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究,討論決定。
    費(fèi)用報(bào)銷制度及流程報(bào)銷篇四
    第一部分總則
    第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
    第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
    第三條本制度適用公司全體員工。
    第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
    第四條借款管理規(guī)定
    (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
    (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
    (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
    (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
    (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
    第一條借款流程
    (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
    (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
    (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
    第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
    第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
    第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
    (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
    (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
    (三)按規(guī)定的'審批程序報(bào)批。
    (三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
    第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
    第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
    (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
    職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
    一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
    部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
    總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天
    總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷
    (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:
    1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
    2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。
    3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
    4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
    5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
    費(fèi)用報(bào)銷制度及流程報(bào)銷篇五
    一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序
    1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
    2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)??偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
    3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
    4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。
    二、報(bào)銷規(guī)定
    (一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
    1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
    2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
    3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
    4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
    5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購買飛機(jī)票的`,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得報(bào)銷。
    (二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
    公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。
    (三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定
    報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:
    1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
    2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。
    3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
    4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
    三、報(bào)銷時(shí)間
    購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷別的費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
    四、下列情況不予報(bào)銷:
    1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。
    2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。