公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)

公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇1)
    上市公司證券發(fā)行管理辦法考試題
    一、判斷題
    1、上市公司發(fā)行證券，可以向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行，也可以向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行。
    2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司證券發(fā)行的核準(zhǔn)，表明其對(duì)該證券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者認(rèn)可。
    3、可轉(zhuǎn)換公司債券，是指發(fā)行公司依法發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。
    4、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)約定保護(hù)債券持有人權(quán)利的辦法，以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條件。
    5、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，都應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。
    6、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。
    7、證券公司可作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。
    8、發(fā)行可轉(zhuǎn)債設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。
    9、債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東。
    10、募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定 , 上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。
    11、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。
    12、認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也稱(chēng)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。
    13、特殊情況下，募集說(shuō)明書(shū)公告的權(quán)證存續(xù)期限可以調(diào)整。
    14、非公開(kāi)發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開(kāi)方式，向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。
    15、可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。
    16、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。
    二、單項(xiàng)選擇題
    1、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。
    A、百分之五十
    B、百分之六十
    C、百分之七十
    D、百分之三十
    2、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為（）。
    A、六年
    B、三年
    C、五年
    D、十年
    3、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行（）。
    A、信用評(píng)級(jí)和信息披露
    B、信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)
    C、跟蹤評(píng)級(jí)和信息披露
    D、信用評(píng)級(jí)和資產(chǎn)評(píng)估
    4、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（）跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
    A、無(wú)須公告
    B、每6個(gè)月至少公告一次
    C、每季度至少公告一次
    D、每年至少公告一次
    5、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后（）辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。
    A、五個(gè)工作日內(nèi)
    B、二個(gè)工作日內(nèi)
    C、三個(gè)工作日內(nèi)
    D、十五個(gè)工作日內(nèi)
    6、轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前（）該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。
    A、十個(gè)交易日
    B、二十個(gè)交易日
    C、三十個(gè)交易日
    D、十五個(gè)交易日
    7、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為（）。
    A、24個(gè)月
    B、18個(gè)月
    C、12個(gè)月
    D、36個(gè)月
    8、認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)（）起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿(mǎn)前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。
    A、三個(gè)月
    B、九個(gè)月
    C、十二個(gè)月
    D、六個(gè)月
    9、股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）通過(guò)。
    A、三分之二以上
    B、二分之一以上
    C、全部
    D、二分之一以上三分之二以下
    10、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的（）的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)。
    A、百分之三十
    B、百分之五十
    C、百分之八十
    D、百分之二十五
    11、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的特定對(duì)象違反規(guī)定，擅自轉(zhuǎn)讓限售期限未滿(mǎn)的股票的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，（）不得作為特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)證券。
    A、二十四個(gè)月內(nèi)
    B、三十六個(gè)月內(nèi)
    C、十二個(gè)月內(nèi)
    D、永遠(yuǎn)
    12、上市公司和保薦機(jī)構(gòu)、承銷(xiāo)商向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以（）。
    A、監(jiān)管談話(huà)
    B、公開(kāi)譴責(zé)
    C、認(rèn)定為不適當(dāng)人選
    D、警告、罰款
    三、多項(xiàng)選擇題
    1、使用募集資金收購(gòu)資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開(kāi)股東大會(huì)通知的同時(shí)，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的（）。
    A、基本情況；
    B、交易價(jià)格；
    C、定價(jià)依據(jù) ；
    D、是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系；
    2、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱(chēng)證券，是指下列證券品種：
    A、股票；
    B、可轉(zhuǎn)換公司債券；
    C、國(guó)債；
    D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他品種；
    3、以下哪些是判斷上市公司的組織機(jī)構(gòu)是否健全、運(yùn)行良好的必要條件：
    A、公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)；
    B、B、公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；
    C、內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
    D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理；
    E、最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為；
    4、以下哪些是判斷上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)財(cái)務(wù)狀況良好的必要條件：
    A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
    B、最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
    C、被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；
    D、不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響；
    E、營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，最近三年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形；
    F、最近三年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的百分之二十；
    5、上市公司存在下列哪些情形，不得公開(kāi)發(fā)行證券：
    A、本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
    B、擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；
    C、上市公司最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)；
    D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近十二個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為；
    E、嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形；
    6、上市公司違反《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令整改；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取()。
    A、監(jiān)管談話(huà)；
    B、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施；
    C、罰款；
    D、記入誠(chéng)信檔案并公布；
    7、募集說(shuō)明書(shū)約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定：
    A、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上同意；
    B、股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避；
    C、修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開(kāi)日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)；
    E、修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開(kāi)日 前 二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)。
    8、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，除符合有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定：
    A、公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元；
    B、最近三個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息；
    C、最近三個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券一年的利息；
    E、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額；
    9、認(rèn)股權(quán)證上市交易的，認(rèn)股權(quán)證約定的要素應(yīng)當(dāng)包括（）。
    A、行權(quán)價(jià)格；
    B、存續(xù)期間；
    C、行權(quán)期間或行權(quán)日；
    D、行權(quán)比例；
    10、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定：
    A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十；
    B、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?BR>    C、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?BR>    D、本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定；
    11、上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就下列哪些事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：
    A、本次證券發(fā)行的方案；
    B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告；
    C、前次募集資金使用的報(bào)告；
    D、其他必須明確的事項(xiàng)；
    12、股東大會(huì)就發(fā)行股票作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列哪些事項(xiàng)：
    A、本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數(shù)量；
    B、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排；
    C、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間；
    D、募集資金用途、決議的有效期；
    E、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；
    F、其他必須明確的事項(xiàng)；
    13、股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列哪些事項(xiàng)：
    A、債券利率及債券期限；
    B、擔(dān)保事項(xiàng)；
    C、還本付息的期限和方式；
    D、轉(zhuǎn)股期、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正；
    E、回售條款；
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇2)
    廣東駿亞電子科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申
    請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)
    民生證券股份有限公司：
    現(xiàn)對(duì)你公司推薦的廣東駿亞電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請(qǐng)文件提出反饋意見(jiàn)，請(qǐng)你公司在30天內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書(shū)面回復(fù)和電子文檔。若涉及對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。我會(huì)收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見(jiàn)。如在30天內(nèi)不能提供書(shū)面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。若對(duì)本反饋意見(jiàn)有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)發(fā)行監(jiān)管部審核人員。
    一、規(guī)范性問(wèn)題
    1、據(jù)披露，發(fā)行人前身在出資設(shè)立和后續(xù)增資中，存在代為出資、實(shí)物出資未經(jīng)評(píng)估、出資存在延期等情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）發(fā)行人招股書(shū)中未能詳細(xì)披露發(fā)行人前身出資中存在瑕疵的原因；（2）發(fā)行人出資設(shè)立是否履行了相關(guān)程序，是否構(gòu)成出資不實(shí)或虛假出資；是否存在糾紛或潛在糾紛；是否存在違法違規(guī)行為；（3）股東歷次增資是否符合當(dāng)時(shí)法律法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于出資等的相關(guān)規(guī)定；是否存在糾紛或潛在糾紛。
    2、招股書(shū)披露，2015年發(fā)行人引入長(zhǎng)和創(chuàng)展和可心可意。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并披露：（1）發(fā)行人股東（包括已退出股東）歷次出資、增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資金來(lái)源；（2）發(fā)行人及歷次新進(jìn)股東的詳細(xì)情況及其近五年從業(yè)經(jīng)歷，是否存在委托持股、信托持股或一致行動(dòng)關(guān)系等情況；（3）新引入股東與發(fā)行人之間是否存在特殊協(xié)議或安排，是否存在糾紛或潛在糾紛，是
    否存在影響和潛在影響公司股權(quán)結(jié)構(gòu)事項(xiàng)；（4）擔(dān)任發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員是否存在直接或間接持有發(fā)行人股份的情形。
    3、招股書(shū)披露，發(fā)行人實(shí)際控制人親屬控制多家公司，且部分存在與“駿亞”、“萬(wàn)基隆”等相近的企業(yè)名稱(chēng)情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）發(fā)行人與其實(shí)際控制人及其親屬控制的其它盈利性組織之間是否存在相同或相似業(yè)務(wù)，如有，請(qǐng)說(shuō)明該等情形是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；存在上下游業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)該事項(xiàng)對(duì)公司獨(dú)立性的影響發(fā)表意見(jiàn)；（2）發(fā)行人及發(fā)行人控股股東及其親屬控制的其他企業(yè)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系，歷史上是否存在資產(chǎn)混同、人員共用、采購(gòu)、銷(xiāo)售渠道相同，商標(biāo)、專(zhuān)利、技術(shù)等混用情形，是否存在違法違規(guī)情況。
    4、招股書(shū)披露，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在與關(guān)聯(lián)方金額較大的經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易。其中關(guān)聯(lián)方駿亞企業(yè)（HK）、深圳萬(wàn)基隆電子科技有限公司、萬(wàn)駿電子科技（深圳）有限公司既是公司的客戶(hù)，也是公司的供應(yīng)商。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因、必要性、價(jià)格公允性；關(guān)聯(lián)交易是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；（2）關(guān)聯(lián)交易是否履行了必要的內(nèi)部決策程序，決策過(guò)程是否與章程相符。
    5、招股書(shū)披露，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方存在資金拆借。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）發(fā)行人控股股東及其他關(guān)聯(lián)方是否要求發(fā)行人為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，是否存在互相代為承擔(dān)成本和其他支出；對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，發(fā)行人是否存在將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方；（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方資金拆借情形是否符合相關(guān)文件規(guī)定，是否會(huì)對(duì)本次發(fā)行造成實(shí)質(zhì)性影響，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性發(fā)表明確意見(jiàn)。
    6、招股書(shū)披露，2015年發(fā)行人控股股東將其持有萬(wàn)基隆電子57.17%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)第三方。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行
    人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化情形，并對(duì)發(fā)行人獨(dú)立性發(fā)表明確意見(jiàn)；（2）萬(wàn)基隆電子的基本情況，包括但不限于歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況及是否存在違法違規(guī)行為；（3）萬(wàn)基隆電子股權(quán)受讓方的基本情況，包括但不限于股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)等；（4）股權(quán)受讓方在萬(wàn)基隆電子已出售PCB業(yè)務(wù)相關(guān)機(jī)器設(shè)備并轉(zhuǎn)移訂單的情況下收購(gòu)萬(wàn)基隆電子的目的和主要原因，收購(gòu)價(jià)格及定價(jià)依據(jù)；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師詳細(xì)說(shuō)明其核查方法、過(guò)程及結(jié)論。
    7、招股說(shuō)明書(shū)披露，2005年10月28日，駿亞企業(yè)（HK）設(shè)立外資企業(yè)“駿亞（惠州）電子科技有限公司”，注冊(cè)資本為3,980萬(wàn)港元。2006年11月～2009年10月，公司股東分期以貨幣2,851萬(wàn)港元和價(jià)值1,129萬(wàn)港元的設(shè)備，共計(jì)港幣3,980萬(wàn)元認(rèn)繳出資。其中駿亞有限分別在2006年12月5日收到駿亞企業(yè)（HK）繳納貨幣810萬(wàn)港元、2008年3月13日收到駿亞企業(yè)（HK）繳納貨幣1,621萬(wàn)港元、2009年4月28日收到駿亞企業(yè)（HK）繳納貨幣420萬(wàn)港元，2009年11月16日收到駿亞企業(yè)（HK）繳納實(shí)物出資1,129萬(wàn)港元。根據(jù)發(fā)行保薦工作報(bào)告，2006年12月5日，發(fā)行人收到的港幣810萬(wàn)元注冊(cè)資本中，第三方Loyal Merit Management Ltd和Tung Hai Chi合計(jì)支付250萬(wàn)港元；2006年10月，駿亞企業(yè)（HK）出資的1,129萬(wàn)港元實(shí)物，為駿亞電子生產(chǎn)使用的貼裝機(jī)等機(jī)器設(shè)備。根據(jù)駿亞企業(yè)（HK）與SG Equipment Finance Hong Kong Limited于2009年10月16日簽訂《租購(gòu)協(xié)議》，駿亞企業(yè)（HK）以租購(gòu)方式向SG Equipment Finance Hong Kong Limited租購(gòu)貼裝機(jī)等機(jī)器設(shè)備。駿亞企業(yè)（HK）將租購(gòu)的機(jī)器設(shè)備用于出資，在以該等設(shè)備出資駿亞有限時(shí)，駿亞企業(yè)（HK）并未獲得該等設(shè)備的所有權(quán)。且駿亞企業(yè)（HK）以該等機(jī)器設(shè)備出資時(shí)未履行評(píng)估程序。
    請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露其前身駿亞有限設(shè)立時(shí)，第三方Loyal Merit Management Ltd和Tung Hai Chi代駿亞企業(yè)（HK）
    出資250萬(wàn)港元的具體原因，相關(guān)資金來(lái)源及合法性，雙方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，雙方有關(guān)代為出資約定的具體內(nèi)容；駿亞企業(yè)（HK）償還250萬(wàn)港元代為出資款的時(shí)間和資金來(lái)源，雙方是否存在潛在的股權(quán)及債權(quán)債務(wù)糾紛；（2）補(bǔ)充披露駿亞企業(yè)（HK）與SG Equipment Finance Hong Kong Limited于2009年10月16日簽訂的《租購(gòu)協(xié)議》的具體內(nèi)容；2006年10月，駿亞企業(yè)（HK）以設(shè)備出資時(shí)與設(shè)備所有方是否簽訂相關(guān)租賃協(xié)議，如有，說(shuō)明有關(guān)設(shè)備的具體約定條款，以及與2009年10簽訂的《租購(gòu)協(xié)議》的區(qū)別；（3）補(bǔ)充披露2006年10月，駿亞企業(yè)（HK）將未取得所有權(quán)的機(jī)器設(shè)備用于出資是否構(gòu)成出資不實(shí)，該出資行為是否對(duì)本次發(fā)行上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙；（3）根據(jù)發(fā)行保薦工作報(bào)告，2012年12月10日，駿亞企業(yè)（HK）向SG Equipment Finance Hong Kong Limited支付100港元的價(jià)款，獲得了該機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)。在此之前該機(jī)器設(shè)備并不屬于駿亞企業(yè)（HK），取得所有權(quán)時(shí)的機(jī)器設(shè)備賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格有三年時(shí)間差。補(bǔ)充披露租購(gòu)的機(jī)器設(shè)備的具體構(gòu)成及金額，駿亞企業(yè)（HK）取得租購(gòu)的機(jī)器設(shè)備所有權(quán)的時(shí)間、方式和支付的具體對(duì)價(jià)，取得租購(gòu)的機(jī)器設(shè)備所有權(quán)時(shí)該設(shè)備的賬面價(jià)值，與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格的差異情況；（4）補(bǔ)充披露2012年未對(duì)該設(shè)備進(jìn)行評(píng)估的原因，該設(shè)備實(shí)物出資未履行相應(yīng)評(píng)估程序是否符合公司法的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。8、2010年以來(lái)，發(fā)行人發(fā)生3起增資和和1起股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。在2015年5月的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，員工持股平臺(tái)深圳市長(zhǎng)和創(chuàng)展投資合伙企業(yè)以449.526萬(wàn)元受讓駿亞有限3.25%股權(quán)構(gòu)成股份支付，相應(yīng)確認(rèn)552.14萬(wàn)元費(fèi)用；2015年9月，發(fā)行人整體變更為廣東駿亞電子科技股份有限公司。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露2013年11月股東增資資金來(lái)源及合法性、增資定價(jià)依據(jù)，相關(guān)出資設(shè)備的具體明細(xì)、取得時(shí)間及金額、該設(shè)備的評(píng)估情況；（2）補(bǔ)充披露最近一年及一期發(fā)生的股份支付事項(xiàng)中權(quán)益工具 的公允價(jià)值及確認(rèn)方法，2015年5月員工持股平臺(tái)深圳市長(zhǎng)和創(chuàng)展投資合伙企業(yè)以449.526萬(wàn)元受讓駿亞有限3.25%股權(quán)時(shí)確認(rèn)552.14萬(wàn)元管理費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和測(cè)算過(guò)程，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—股份支付》規(guī)定；（3）補(bǔ)充披露2015年10引入深圳可心可意創(chuàng)新投資管理企業(yè)的原因，相關(guān)增資定價(jià)依據(jù)，增資資金來(lái)源及合法性；其與發(fā)行人及董事、監(jiān)事、高管之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，是否存在代持情形；（4）補(bǔ)充披露報(bào)告期增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及的相關(guān)個(gè)人所得稅的代扣代繳情況，如未繳納，是否符合“財(cái)稅41號(hào)”文的規(guī)定，是否存在違反相關(guān)稅收征管法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師對(duì)上述相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表核查意見(jiàn)。
    9、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與駿亞企業(yè)（HK）、深圳萬(wàn)基隆電子科技有限公司、萬(wàn)駿電子科技（深圳）有限公司等關(guān)聯(lián)方存在金額較大的采購(gòu)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期向關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售和采購(gòu)產(chǎn)品的具體內(nèi)容、交易的必要性、交易價(jià)格的公允性（與向獨(dú)立第三方銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行比較）；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期關(guān)聯(lián)方駿亞企業(yè)（HK）、萬(wàn)基隆電子及萬(wàn)駿電子向發(fā)行人采購(gòu)的印制電路板及SMT產(chǎn)品的最終銷(xiāo)售情況；（3）補(bǔ)充披露受讓萬(wàn)基隆電子股權(quán)57.17%股份的受讓方的基本情況，包括但不限于成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)及經(jīng)營(yíng)地址、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等，并說(shuō)明與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；萬(wàn)基隆電子其他42.83%股權(quán)的持有方的具體情況；（4）招股說(shuō)明書(shū)披露萬(wàn)基隆電子的主營(yíng)業(yè)務(wù)為印制電路板的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)。補(bǔ)充披露發(fā)行人未直接購(gòu)買(mǎi)萬(wàn)基隆電子股權(quán)57.17%而選擇購(gòu)買(mǎi)萬(wàn)基隆電子PCB業(yè)務(wù)相關(guān)機(jī)器設(shè)備、原材料的具體原因，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備及原材料的用途，相關(guān)設(shè)備及原材料的具體名稱(chēng)及賬面價(jià)值，對(duì)應(yīng)的收購(gòu)價(jià)格及定價(jià)依據(jù)；（5）補(bǔ)充披露股權(quán)受讓方在萬(wàn)基隆電子已出售PCB業(yè)務(wù)相關(guān)機(jī)器設(shè)備并轉(zhuǎn)移訂單的情況下仍受讓萬(wàn)基隆電子57.17%股權(quán)的目的和主要原因，收購(gòu)股權(quán)的價(jià)格及定價(jià)依據(jù)；股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，萬(wàn)基
    隆電子與發(fā)行人是否存在銷(xiāo)售或采購(gòu)產(chǎn)品交易，如有，請(qǐng)披露相關(guān)交易金額；結(jié)合上述情況說(shuō)明本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情形；（6）補(bǔ)充披露發(fā)行人未直接收購(gòu)萬(wàn)駿電子而選擇注銷(xiāo)的真實(shí)原因，是否履行了必要的注銷(xiāo)程序，注銷(xiāo)后相關(guān)資產(chǎn)、債務(wù)、人員的處置情況，注銷(xiāo)時(shí)是否存在債權(quán)債務(wù)糾紛、勞資糾紛或其他糾紛，存續(xù)期間是否存在違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況；萬(wàn)駿電子注銷(xiāo)后，是否存在相關(guān)替代客戶(hù)，如有，請(qǐng)披露名稱(chēng)及交易情況；（7）補(bǔ)充披露報(bào)告期發(fā)行人向萬(wàn)基隆電子、駿亞企業(yè)（HK）及金盛鴻科技采購(gòu)商品或原材料的真實(shí)原因及必要性，相關(guān)采購(gòu)內(nèi)容、采購(gòu)價(jià)格的定價(jià)依據(jù)及公允性（與向獨(dú)立第三方采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行比較）；（8）補(bǔ)充披露駿亞電路（HK）的基本情況，包括但不限于成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)及經(jīng)營(yíng)地址、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況等，報(bào)告期向發(fā)行人采購(gòu)印制電路板產(chǎn)品的原因，除發(fā)行人外，其印制電路板產(chǎn)品的主要供應(yīng)商情況，是否存在與發(fā)行人應(yīng)披露未披露的交易情況；（9）補(bǔ)充披露報(bào)告期發(fā)行人向萬(wàn)基隆電子、萬(wàn)駿電子工序外發(fā)的原因及必要性，外發(fā)工序是否涉及關(guān)鍵工序或關(guān)鍵技術(shù)，相關(guān)加工價(jià)格的定價(jià)依據(jù)及公允性；（10）招股說(shuō)明書(shū)披露部分關(guān)聯(lián)方從事電子元器件制造與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。補(bǔ)充披露發(fā)行人與其現(xiàn)有的關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系；（11）補(bǔ)充披露上述關(guān)聯(lián)交易是否履行了必要的內(nèi)部決策程序，決策過(guò)程是否與公司章程相符；（12）結(jié)合上述情況，補(bǔ)充分析報(bào)告期關(guān)聯(lián)交易對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師對(duì)上述相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，說(shuō)明核查的過(guò)程及結(jié)論，并發(fā)表核查意見(jiàn)。
    10、報(bào)告期，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方葉曉彬、劉品、駿亞企業(yè)（HK）關(guān)等存在資金拆借、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等情形。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期向萬(wàn)基隆電子、萬(wàn)駿電子、葉曉彬等借出款項(xiàng)的背景原因、相關(guān)資金來(lái)源、資金用途，是否履行相應(yīng)的審議程序，如有，請(qǐng)說(shuō)明具體審議情況，如無(wú)，請(qǐng)說(shuō)明原因；借出資金的發(fā)生額，使用期限，相關(guān)利率及利息收取情況；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期向萬(wàn)基
    隆電子、萬(wàn)駿電子、葉曉彬等借入款項(xiàng)的具體原因、相關(guān)資金來(lái)源、資金用途、使用期限、相關(guān)利率及支付利息的情況；（3）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方葉曉彬、劉品、駿亞企業(yè)（HK）等為公司提供擔(dān)保的原因，未收取擔(dān)保費(fèi)用的原因，是否存在反擔(dān)保；（4）補(bǔ)充披露發(fā)行人向關(guān)鍵管理人員支付薪酬具體內(nèi)容及金額，未將其作為關(guān)聯(lián)交易披露的原因；（5）結(jié)合報(bào)告期與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)情況，補(bǔ)充披露發(fā)行人資金管理制度是否嚴(yán)格，相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全并得到有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表核查意見(jiàn)。
    11、發(fā)行人主營(yíng)產(chǎn)品印制電路板（含SMT）為定制化產(chǎn)品，主要應(yīng)用于消費(fèi)電子、工業(yè)控制及醫(yī)療、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、汽車(chē)電子等領(lǐng)域。報(bào)告期，發(fā)行人向前五名客戶(hù)的銷(xiāo)售額占比分別為91.64%、62.87%、56.32%、58.40%。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露其開(kāi)拓業(yè)務(wù)、獲取訂單的具體方式，特別是2016年上半年獲取TCL、深南電路等新增主要客戶(hù)的訂單方式，與主要客戶(hù)合作歷史及合作情況；（2）與主要客戶(hù)合同條款、信用政策、結(jié)算及收款方式、主要產(chǎn)品定價(jià)依據(jù)，報(bào)告期應(yīng)收款項(xiàng)、期末欠款、期后還款進(jìn)度、逾期情況等，是否存在其他銷(xiāo)售模式或現(xiàn)金收付情形；（3）補(bǔ)充披露前五大客戶(hù)向發(fā)行人采購(gòu)的具體內(nèi)容，與生產(chǎn)型主要客戶(hù)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的名稱(chēng)、型號(hào)；深南電路股份有限公司作為發(fā)行人的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象，其向發(fā)行人采購(gòu)的具體原因；（4）補(bǔ)充披露報(bào)告期各期獲取訂單情況、已完成訂單情況，截至目前在手訂單情況，相關(guān)訂單與報(bào)告期各期收入的對(duì)應(yīng)關(guān)系；（5）補(bǔ)充披露報(bào)告期主要產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的原因，相關(guān)變動(dòng)趨勢(shì)是否符合行業(yè)規(guī)律，是否與其他可比公司一致。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師核查并說(shuō)明發(fā)行人銷(xiāo)售的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，與客戶(hù)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，并說(shuō)明核查的方式（各核查方式涉及的具體金額占比）、核查人員、核查時(shí)間、核查范圍及核查結(jié)論，相關(guān)核查工作是否支持其核查結(jié)論。
    12、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人將部分訂單和工序委托供應(yīng)商加工生
    產(chǎn)，外協(xié)采購(gòu)成本分別為9,573.27萬(wàn)元、5,703.35萬(wàn)元、7,395.72萬(wàn)元、4,202.67萬(wàn)元，占比分別為22.93%、17.62%、16.47%、14.03%。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充分析自制、委外加工兩種方式的成本經(jīng)濟(jì)性；（2）補(bǔ)充披露選擇外協(xié)加工商的標(biāo)準(zhǔn)，外協(xié)加工商的基本情況，與外協(xié)加工商有關(guān)外協(xié)加工的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，以及相關(guān)質(zhì)量方面的約定；說(shuō)明與外協(xié)加工企業(yè)之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)加工費(fèi)定價(jià)是否合理、公允，是否存在利益輸送情形；（3）補(bǔ)充披露主要原材料采購(gòu)價(jià)格的形成機(jī)制、確定依據(jù)和波動(dòng)情況，結(jié)合報(bào)告期各期的主要產(chǎn)品類(lèi)別銷(xiāo)售情形、主要原材料采購(gòu)單價(jià)、數(shù)量和金額變化情況，補(bǔ)充分析報(bào)告期內(nèi)不同原材料類(lèi)別采購(gòu)波動(dòng)的原因、合理性，以及應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格波動(dòng)的具體有效措施；（4）補(bǔ)充披露主要供應(yīng)商的基本情況，包括但不限于包括但不限于成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)及經(jīng)營(yíng)地、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)等，并說(shuō)明與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排；主要供應(yīng)商中涉及的貿(mào)易供應(yīng)商的名稱(chēng)及采購(gòu)金額，最終貿(mào)易供應(yīng)商的名稱(chēng)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表核查意見(jiàn)。
    13、發(fā)行人的銷(xiāo)售模式主要為直銷(xiāo)，其中存在VMI即供應(yīng)商管理庫(kù)存模式。產(chǎn)品銷(xiāo)售有內(nèi)銷(xiāo)和外銷(xiāo)，以?xún)?nèi)銷(xiāo)為主。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合發(fā)行人具體銷(xiāo)售模式和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際補(bǔ)充披露其收入確認(rèn)具體原則；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期VMI銷(xiāo)售模式和非VMI銷(xiāo)售模式下銷(xiāo)售產(chǎn)品名稱(chēng)、銷(xiāo)售數(shù)量及金額；（3）補(bǔ)充披露報(bào)告期出口銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)主要客戶(hù)名稱(chēng)、銷(xiāo)售產(chǎn)品名稱(chēng)及金額等；（4）補(bǔ)充披露VMI銷(xiāo)售模式主要內(nèi)容、流程，VMI模式下銷(xiāo)售的內(nèi)控流程及其有效性，是否存在跨期，是否影響收入真實(shí)性；（5）補(bǔ)充披露境內(nèi)銷(xiāo)售和境外銷(xiāo)售在產(chǎn)品定價(jià)、產(chǎn)品種類(lèi)、銷(xiāo)售政策、銷(xiāo)售毛利、信用政策等方面是否存在重大差異，境外銷(xiāo)售逐年下降的原因，境內(nèi)銷(xiāo)售和境外銷(xiāo)售的發(fā)展思路以及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃；（6）補(bǔ)充披露境外銷(xiāo)售的收入確認(rèn)方式、海關(guān)報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)情況、增值稅退稅的流程以及合理性、人民幣匯兌損失，以及是否存在套期保值，如存在說(shuō)明相關(guān)處理是否合規(guī)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人
    會(huì)計(jì)師結(jié)合公司實(shí)際的銷(xiāo)售模式及具體流程、相關(guān)結(jié)算政策等核查并說(shuō)明其不同銷(xiāo)售模式下收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)與相關(guān)合同約定的條件或行業(yè)慣例是否相符，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定、收入實(shí)際確認(rèn)情況與其收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，相關(guān)披露是否準(zhǔn)確，說(shuō)明履行的核查程序及核查結(jié)論；專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明境外銷(xiāo)售的函證情況、實(shí)地核查情況、收入真實(shí)性的核查方法、核查比例、核查過(guò)程以及核查結(jié)果。請(qǐng)發(fā)行人會(huì)計(jì)師專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明對(duì)外銷(xiāo)收入履行的審計(jì)程序和結(jié)論。
    14、報(bào)告期，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為15.63%、25.16%、22.79%、18.25%，變化較大，但未披露主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率與同行業(yè)的比較情況。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期可比公司可比產(chǎn)品的毛利率及變化情況，說(shuō)明選擇可比公司的標(biāo)準(zhǔn)和理由，是否與發(fā)行人具有可比性；（2）結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、原材料采購(gòu)成本、人工成本以及匯率波動(dòng)等因素補(bǔ)充量化分析不同產(chǎn)品毛利率變動(dòng)的具體原因，并與可比公司對(duì)應(yīng)的可比產(chǎn)品的毛利率進(jìn)行對(duì)比，分析其變動(dòng)的合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師核查發(fā)行人毛利率的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并詳細(xì)說(shuō)明具體核查方式（各核查方式涉及的具體金額占比）、核查人員、核查時(shí)間、核查范圍及核查結(jié)論。
    15、關(guān)于期間費(fèi)用，請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露銷(xiāo)售費(fèi)用及管理費(fèi)用中薪酬費(fèi)用與銷(xiāo)售人員、管理人員的變動(dòng)、人均工資的變動(dòng)是否吻合，以及與當(dāng)?shù)仄骄匠晁降膶?duì)比情況，分析薪酬費(fèi)用變動(dòng)的原因及合理性；（2）補(bǔ)充披露招待及差旅費(fèi)的具體構(gòu)成，結(jié)合銷(xiāo)售人員的地域分布、人均差旅費(fèi)的變動(dòng)量化說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用中招待及差旅費(fèi)變動(dòng)的原因及合理性；（3）結(jié)合發(fā)行人與客戶(hù)約定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方式、各期的銷(xiāo)售量與銷(xiāo)售金額量化分析說(shuō)明運(yùn)輸費(fèi)和車(chē)輛使用費(fèi)變動(dòng)的原因及合理性；（4）補(bǔ)充披露銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用中其他費(fèi)用的具體內(nèi)容及各期變動(dòng)的原因；（5）補(bǔ)充披露各期研發(fā)支出的具體構(gòu)成、項(xiàng)目投入、費(fèi)用歸集情況，以及發(fā)行人對(duì)研發(fā)費(fèi)用的范圍界定和會(huì)計(jì)核算政
    策；（6）補(bǔ)充披露發(fā)行人各報(bào)告期研發(fā)人員人數(shù)變化情況、研發(fā)人員薪資水平與同行業(yè)、同地區(qū)公司相比是否存在顯著差異。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)及期間費(fèi)用的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。
    二、信息披露問(wèn)題
    16、招股書(shū)披露，發(fā)行人與深圳創(chuàng)維數(shù)字技術(shù)股份有限公司等公司簽署了《專(zhuān)利許可合同》，經(jīng)授權(quán)許可使用5項(xiàng)專(zhuān)利，并履行合同支付了相關(guān)費(fèi)用。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：發(fā)行人擁有專(zhuān)利（包括許可使用專(zhuān)利）和商標(biāo)的具體情況，包括但不限于取得時(shí)間、取得方式、專(zhuān)利期限以及其對(duì)發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師對(duì)公司所使用的專(zhuān)利和商標(biāo)權(quán)屬情況進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。存在權(quán)屬糾紛的，請(qǐng)說(shuō)明其對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具體影響。
    17、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師補(bǔ)充核查并披露：（1）發(fā)行人是否屬于重污染行業(yè)，是否符合國(guó)家和地方環(huán)保要求、是否發(fā)生環(huán)保事故、發(fā)行人有關(guān)污染處理設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常有效，有關(guān)環(huán)保投入、環(huán)保設(shè)施及日常治污費(fèi)用是否與處理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的污染相匹配等問(wèn)題；（2）請(qǐng)補(bǔ)充披露發(fā)行人及其子公司報(bào)告期內(nèi)是否存在環(huán)保違法違規(guī)行為；公司環(huán)保情況是否符合上市要求、是否需要取得環(huán)保部上市環(huán)保核查、有無(wú)整改意見(jiàn)以及整改意見(jiàn)落實(shí)情況。
    18、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師補(bǔ)充核查并披露：（1）發(fā)行人各宗土地使用權(quán)和房產(chǎn)的取得時(shí)間、取得方式、說(shuō)明各取得方式的履行程序，是否存在集體建設(shè)用地情況，是否符合土地管理法等法律法規(guī)規(guī)定；（2）請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師根據(jù)國(guó)家有關(guān)土地管理的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，就發(fā)行人土地使用、土地使用權(quán)取得方式、取得程序、登記手續(xù)是否合法合規(guī)發(fā)表明確意見(jiàn)。
    19、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人產(chǎn)品質(zhì)量訴訟，核查并披露發(fā)行人的安全生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量情況；是否發(fā)生
    重大安全事故；是否發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量事故。
    20、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人員工人數(shù)變化較大的情形補(bǔ)充核查并披露：（1）發(fā)行人在冊(cè)員工的變動(dòng)原因，包括員工人數(shù)、結(jié)構(gòu)、職工薪酬的變動(dòng)，該等變動(dòng)是否與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展及業(yè)績(jī)的變動(dòng)是否趨勢(shì)一致；（2）發(fā)行人是否存在勞務(wù)派遣、是否存在違法違規(guī)行為；（3）發(fā)行人“五險(xiǎn)一金”的繳納情況、是否足額繳納、是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；（4）請(qǐng)?jiān)谡泄烧f(shuō)明書(shū)“發(fā)行人基本情況”中補(bǔ)充披露發(fā)行人及其分公司報(bào)告期內(nèi)未全面按照相關(guān)規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，補(bǔ)充披露勞務(wù)派遣繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金的情況。
    21、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師補(bǔ)充披露同行業(yè)主要企業(yè)的名稱(chēng)、資產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)及銷(xiāo)售規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、技術(shù)和裝備及研發(fā)水平等方面的情況。請(qǐng)按照公司產(chǎn)品類(lèi)別補(bǔ)充披露公司現(xiàn)有產(chǎn)品目前的市場(chǎng)供求和競(jìng)爭(zhēng)狀況，包括但不限于市場(chǎng)供求情況、目前從事與公司同類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量及各自的產(chǎn)能和產(chǎn)量、上述產(chǎn)品目前在目標(biāo)市場(chǎng)的容量及未來(lái)增長(zhǎng)趨勢(shì)，公司產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)的占有率及排名情況，各產(chǎn)品主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其產(chǎn)品銷(xiāo)售情況，發(fā)行人主要產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)外同類(lèi)型產(chǎn)品的用途、性能、銷(xiāo)售單價(jià)的比較分析等，說(shuō)明公司競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)劣勢(shì)及其在行業(yè)中的地位。
    22、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師補(bǔ)充核查并披露發(fā)行人董事（含獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否符合任職規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師就公司最近3年內(nèi)董事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)是否構(gòu)成重大變化發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
    23、招股書(shū)披露，發(fā)行人募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)能將擴(kuò)張七成多。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)能利用情況及國(guó)家“供給側(cè)”改革政策等方面補(bǔ)充核查并披露：公司募投項(xiàng)目資金使用的合理性和必要性；募投項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體測(cè)算方式；募投項(xiàng)目是否有相應(yīng)的核心技術(shù)及業(yè)務(wù)人員、是否能起到改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高市場(chǎng)占有率、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)上下游延伸、業(yè)務(wù)協(xié)同、減少關(guān)聯(lián)交易等積極作用、是否能夠鞏固或增強(qiáng)發(fā)行人的核心競(jìng)
    爭(zhēng)力。
    24、招股書(shū)披露，公司關(guān)聯(lián)方萬(wàn)駿電子已于2015年12月辦理工商注銷(xiāo)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師補(bǔ)充核查并披露：（1）萬(wàn)駿電子的基本情況，包括但不限于歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注銷(xiāo)原因、是否履行了必要的注銷(xiāo)程序，注銷(xiāo)后資產(chǎn)、債務(wù)、人員的處置情況；（2）萬(wàn)駿電子是否存在違法違規(guī)行為、是否存在債權(quán)債務(wù)糾紛、勞資糾紛或其他糾紛。
    25、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及律師核查發(fā)行人股東中是否存在私募投資基金，該基金是否按《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)履行登記備案程序，并發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)。
    26、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師補(bǔ)充披露：（1）發(fā)行人獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的時(shí)間、有效期，發(fā)行人是否符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》相關(guān)規(guī)定的具體內(nèi)容，報(bào)告期內(nèi)因此享受的優(yōu)惠政策和依據(jù)、對(duì)發(fā)行人的影響以及相關(guān)優(yōu)惠政策適用是否符合規(guī)定。（2）發(fā)行人高新技術(shù)企業(yè)資格已到期或即將到期的，請(qǐng)?jiān)凇帮L(fēng)險(xiǎn)因素”和“重大事項(xiàng)提示”部分披露發(fā)行人不能通過(guò)復(fù)審對(duì)其的具體影響。
    27、招股書(shū)中“業(yè)務(wù)與技術(shù)”等章節(jié)，多處引用了專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)及相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)。（1）請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明有關(guān)數(shù)據(jù)是否公開(kāi)、數(shù)據(jù)引用的來(lái)源是否專(zhuān)門(mén)為本次發(fā)行上市準(zhǔn)備、是否為定制的或付費(fèi)的報(bào)告、一般性網(wǎng)絡(luò)文章或非公開(kāi)資料、是否是保薦機(jī)構(gòu)所在證券公司的研究部門(mén)出具的報(bào)告。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師對(duì)上述情況進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。（2）請(qǐng)?jiān)谂栋l(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)等專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的信息時(shí)，盡量避免使用行業(yè)術(shù)語(yǔ)，避免使用行業(yè)代稱(chēng)、縮寫(xiě)、外文等。如果行業(yè)術(shù)語(yǔ)已為大眾熟知，或者有助于投資者理解相關(guān)披露內(nèi)容，則可以使用。如果行業(yè)術(shù)語(yǔ)難以避免，請(qǐng)使用簡(jiǎn)單生動(dòng)的日常語(yǔ)言加以解釋?zhuān)忉寱r(shí)要避免使用其他行業(yè)術(shù)語(yǔ)。（3）請(qǐng)將報(bào)告中數(shù)據(jù)進(jìn)行更新補(bǔ)充。
    28、報(bào)告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收票據(jù)余額分別為1,423.19
    萬(wàn)元、1,451.76萬(wàn)元、2,691.38萬(wàn)元和1,257.43萬(wàn)元。應(yīng)收票據(jù)包括客戶(hù)開(kāi)具或背書(shū)轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，主要為銀行承兌匯票。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露各報(bào)告期應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、期初、本期增加、本期減少、期末余額情況，應(yīng)收票據(jù)發(fā)生額是否與銷(xiāo)售合同約定一致；（2）結(jié)合與客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議補(bǔ)充披露報(bào)告期各期銀行票據(jù)發(fā)生情況，包括銀行票據(jù)的開(kāi)具、取得、轉(zhuǎn)讓或背書(shū)情況，是否存在真實(shí)的交易背景。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
    29、報(bào)告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收賬款凈額分別為11,283.61萬(wàn)元、11,431.46萬(wàn)元、19,281.40萬(wàn)元和18,873.32萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為22.62%、26.22%、32.99%和50.88%。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露發(fā)行人與主要客戶(hù)的銷(xiāo)售結(jié)算模式及信用政策，報(bào)告期是否存在變動(dòng)，分析對(duì)應(yīng)收賬款余額變動(dòng)的影響，是否存在放寬信用期促進(jìn)銷(xiāo)售的情形；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期各期期后應(yīng)收款項(xiàng)的回款情況，是否符合結(jié)算政策，期后回款付款方與交易對(duì)應(yīng)的具體客戶(hù)是否一致；報(bào)告期是否存在大額壞賬情況；（3）補(bǔ)充披露應(yīng)收賬款前五名客戶(hù)與前五名主要銷(xiāo)售客戶(hù)的差異原因；（4）結(jié)合信用政策、主要客戶(hù)變化情況補(bǔ)充披露2015年末應(yīng)收賬款大幅增加的原因，是否存在逾期的款項(xiàng)；（5）比較分析同行業(yè)上市公司應(yīng)收賬款賬齡分布及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例差異情況，說(shuō)明發(fā)行人壞賬計(jì)提的充分性；（6）關(guān)聯(lián)方駿亞集團(tuán)退出后，2016年上半年新增了TCL集團(tuán)、深南電路股份有限公司等主要客戶(hù)。補(bǔ)充披露發(fā)行人對(duì)于新增的主要客戶(hù)的信用政策，擬采取哪些措施以保證貨款及時(shí)收回。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師對(duì)上述情況以及發(fā)行人期末應(yīng)收賬款真實(shí)性、是否存在通過(guò)放松信用政策刺激銷(xiāo)售的情況進(jìn)行核查，說(shuō)明核查的方式、過(guò)程及結(jié)論，并發(fā)表明確意見(jiàn)。
    30、報(bào)告期各期末，發(fā)行人存貨主要由原材料、庫(kù)存商品和發(fā)出商品構(gòu)成，其中發(fā)出商品占比較大。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露發(fā)行人存貨管理政策，尤其是對(duì)發(fā)出商品的管理政策，結(jié)合發(fā)
    行人業(yè)務(wù)模式、存貨周轉(zhuǎn)情況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素補(bǔ)充披露期末存貨余額較大的原因及合理性；（2）補(bǔ)充披露原材料、庫(kù)存商品和發(fā)出商品的具體構(gòu)成及金額；（3）補(bǔ)充披露各期末發(fā)出商品對(duì)應(yīng)內(nèi)銷(xiāo)和外銷(xiāo)的金額和比例；補(bǔ)充披露報(bào)告期各期最后一個(gè)月的內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入情況，期末內(nèi)銷(xiāo)的發(fā)出商品余額與之是否匹配；結(jié)合產(chǎn)品發(fā)運(yùn)和報(bào)關(guān)的時(shí)間間隔情況補(bǔ)充說(shuō)明期末外銷(xiāo)的發(fā)出商品余額占外銷(xiāo)收入的比重是否合理；補(bǔ)充披露各期末發(fā)出商品是否符合收入確認(rèn)條件，并說(shuō)明對(duì)發(fā)出商品計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的具體情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人會(huì)計(jì)師：（1）補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)公司存貨的盤(pán)點(diǎn)情況及盤(pán)點(diǎn)結(jié)論；（2）對(duì)存貨明細(xì)項(xiàng)是否具有相應(yīng)的訂單支持進(jìn)行核查并發(fā)表核查意見(jiàn)；（3）對(duì)發(fā)行人對(duì)供應(yīng)商付款的收款單位與供應(yīng)商單位是否一致，是否存在利用員工賬號(hào)或者其他第三方賬戶(hù)周轉(zhuǎn)資金進(jìn)行核查并發(fā)表核查意見(jiàn)；（4）對(duì)發(fā)行人存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分進(jìn)行復(fù)核并說(shuō)明存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
    31、發(fā)行人固定資產(chǎn)主要為機(jī)器設(shè)備、房屋及建筑物和電子設(shè)備。報(bào)告期各期末，固定資產(chǎn)凈值分別為14,573.68萬(wàn)元、13,774.83萬(wàn)元、29,285.07萬(wàn)元和31,288.98萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期各期新增機(jī)器設(shè)備的名稱(chēng)、用途、購(gòu)買(mǎi)金額，為各生產(chǎn)環(huán)節(jié)配置的主要機(jī)器設(shè)備數(shù)量、價(jià)值、成新率、技術(shù)性能等情況，前述情況與公司所處行業(yè)、生產(chǎn)模式、經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否匹配；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)情況及合理性；（3）補(bǔ)充披露發(fā)行人固定資產(chǎn)的折舊政策和折舊年限與同行業(yè)上市公司同類(lèi)資產(chǎn)相比是否存在顯著差異，如是，應(yīng)披露原因及對(duì)發(fā)行人凈利潤(rùn)的累計(jì)影響；（4）補(bǔ)充說(shuō)明是否存在通過(guò)固定資產(chǎn)進(jìn)行資金體外循環(huán)的情況；（5）補(bǔ)充披露報(bào)告期對(duì)固定資產(chǎn)減值測(cè)試的具體過(guò)程，未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及充分性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師對(duì)上述情況發(fā)表核查意見(jiàn)。
    32、報(bào)告期各期期末，發(fā)行人在建工程金額分別為50.71萬(wàn)元、4,103.63萬(wàn)元、1,089.46萬(wàn)元、678.70萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人
    補(bǔ)充披露報(bào)告期在建工程的具體情況，包括項(xiàng)目名稱(chēng)、預(yù)算金額、實(shí)際金額及變動(dòng)情況、工程進(jìn)度、各期在建工程資本化、費(fèi)用化利息費(fèi)用金額，與募集資金投資項(xiàng)目之間的關(guān)系，在建工程的預(yù)算支出的構(gòu)成及其合理性，預(yù)算支出與實(shí)際費(fèi)用的差異及其原因，工程進(jìn)度是否與形象進(jìn)度相符，報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，是否存在提前或推遲結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。
    33、報(bào)告期各期末，發(fā)行人應(yīng)付職工薪酬分別為788.88萬(wàn)元、1,186.67萬(wàn)元、1,789.24萬(wàn)元和1.488.81萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付職工薪酬的金額增減變動(dòng)的原因及合理性；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期各期薪酬計(jì)提是否配比，應(yīng)付職工薪酬期后支付情況；（3）結(jié)合各期員工數(shù)量變動(dòng)補(bǔ)充披露各期計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬變動(dòng)的原因；（4）補(bǔ)充披露應(yīng)付職工薪酬相關(guān)報(bào)表列示是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)處理是否恰當(dāng)；（5）補(bǔ)充披露現(xiàn)金流量表中“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”的具體內(nèi)容及對(duì)應(yīng)金額；（6）補(bǔ)充披露報(bào)告期各期支付的職工薪酬與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見(jiàn)。
    34、報(bào)告期各期末，發(fā)行人應(yīng)交稅費(fèi)余額分別為390萬(wàn)元、609.53萬(wàn)元、1,219.24萬(wàn)元及595.10萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)應(yīng)交稅費(fèi)余額變動(dòng)原因及合理性，與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)的配比關(guān)系。
    35、截至2015年末，發(fā)行人應(yīng)付股利余額為5,000萬(wàn)元，其他報(bào)告期末余額均為零。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露報(bào)告期各期股利實(shí)際派發(fā)的時(shí)間和金額，與公司章程是否一致，結(jié)合此說(shuō)明報(bào)告期除2015年外應(yīng)付股利金額為零的原因，相關(guān)列報(bào)是否正確。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見(jiàn)。
    36、請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金低于同期營(yíng)業(yè)收入的原因，報(bào)告期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)較大的原因，2013年及2015年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~低于同期凈利潤(rùn)的原因；（2）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)預(yù)付賬款、其他
    應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款前五名對(duì)象的構(gòu)成情況及具體金額，與業(yè)務(wù)模式、經(jīng)營(yíng)政策的匹配關(guān)系，期后結(jié)算情況與相應(yīng)現(xiàn)金流量變化的匹配關(guān)系。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人會(huì)計(jì)師核查現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表中相關(guān)項(xiàng)目的勾稽關(guān)系是否相符。
    37、招股說(shuō)明書(shū)披露，本次募集資金擬投資龍南駿亞精密電路有限公司年產(chǎn)240萬(wàn)平方米高精度多層印刷電路板項(xiàng)目（一期），投產(chǎn)后，將形成年產(chǎn)100萬(wàn)平方米多層高精度PCB生產(chǎn)規(guī)模，較2015年136萬(wàn)平米的產(chǎn)能擴(kuò)張70%以上。本次募投項(xiàng)目的實(shí)施主體龍南駿亞精密的產(chǎn)品定位為主要生產(chǎn)技術(shù)難度相對(duì)較低的雙面板、多層板。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露本次募投項(xiàng)目高精度多層印刷電路板項(xiàng)目與募投項(xiàng)目實(shí)施主體龍南駿亞精密的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平是否相符；（2）補(bǔ)充說(shuō)明在同行業(yè)選擇生產(chǎn)技術(shù)較高的多層板的情況下，發(fā)行人選擇募投生產(chǎn)技術(shù)難度較低的多層板的原因；（3）結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、行業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、公司所處行業(yè)地位及產(chǎn)能利用率等補(bǔ)充分析募投項(xiàng)目的必要性和合理性，新增產(chǎn)能的消化措施，補(bǔ)充流動(dòng)資金的測(cè)算依據(jù)、過(guò)程及合理性；（4）結(jié)合發(fā)行人目前的市場(chǎng)份額、客戶(hù)情況補(bǔ)充分析其未來(lái)持續(xù)盈利能力，說(shuō)明募投項(xiàng)目實(shí)施方向是否符合當(dāng)前國(guó)務(wù)院淘汰落后產(chǎn)能、供給側(cè)改革有關(guān)精神。
    38、發(fā)行人2013年、2014年原始報(bào)表和申報(bào)報(bào)表存在較多的調(diào)整事項(xiàng)。請(qǐng)發(fā)行人對(duì)涉及差異調(diào)整的具體事項(xiàng)、內(nèi)容和理由予以逐項(xiàng)說(shuō)明，說(shuō)明相關(guān)項(xiàng)目截止性或重分類(lèi)調(diào)整、差錯(cuò)更正的原因、依據(jù)及其合規(guī)性，重點(diǎn)說(shuō)明對(duì)損益的影響、涉及納稅義務(wù)的處理與履行情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師逐項(xiàng)核查差異調(diào)整的事項(xiàng)及依據(jù)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，補(bǔ)充分析發(fā)行人的會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否符合規(guī)范性的要求。
    39、請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合與中介機(jī)構(gòu)簽訂的《保薦協(xié)議》、《業(yè)務(wù)約定書(shū)》等合同或協(xié)議補(bǔ)充披露相關(guān)中介費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理是否合規(guī)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人會(huì)計(jì)師進(jìn)行核查。
    40、請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露員工薪酬制度、各級(jí)別、各類(lèi)崗位員工收入水平、大致范圍及與當(dāng)?shù)仄骄べY水平比較情況，發(fā)行人未來(lái)薪酬制度及水平變化趨勢(shì)。
    三、與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的問(wèn)題
    41、請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目比較數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%以上的情況及原因是否已恰當(dāng)披露。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見(jiàn)。
    42、請(qǐng)發(fā)行人嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《上市公司信息披露管理辦法》及證券交易所頒布的業(yè)務(wù)規(guī)則中相關(guān)規(guī)定完整、準(zhǔn)確地披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易。
    43、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明申報(bào)文件所申報(bào)的原始財(cái)務(wù)報(bào)表所列示的收入及凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)與當(dāng)年增值稅納稅報(bào)表及所得稅納稅申請(qǐng)表之間的差異，若存在差異，請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明原因。
    44、請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師核實(shí)發(fā)行人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)出納等是否與發(fā)行人董監(jiān)高、控股股東及實(shí)際控制人（如為個(gè)人）具有親屬關(guān)系，如有，請(qǐng)披露，說(shuō)明是否會(huì)影響財(cái)務(wù)工作獨(dú)立性，并請(qǐng)發(fā)行人會(huì)計(jì)師核查上述情況是否對(duì)財(cái)務(wù)收付、結(jié)算等內(nèi)部控制產(chǎn)生不利影響。
    45、請(qǐng)發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)照證監(jiān)會(huì)公告【2012】14號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步提高首次公開(kāi)發(fā)行股票公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》、證監(jiān)會(huì)公告【2013】46號(hào)《關(guān)于首次公司發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書(shū)中與盈利能力相關(guān)的信息披露指引》的要求，逐項(xiàng)說(shuō)明有關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題及信息披露事項(xiàng)的解決過(guò)程和落實(shí)情況，發(fā)表明確的結(jié)論性意見(jiàn)。
    四、其他問(wèn)題
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇3)
    一、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行
    上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行是指主承銷(xiāo)商利用證券交易所的交易系統(tǒng)，按已定發(fā)行價(jià)格發(fā)售股份的發(fā)行方式。我國(guó)目前廣泛采用這種方式。
    發(fā)行公司與承銷(xiāo)商事先制定好發(fā)行價(jià)格，然后按主承銷(xiāo)商作為股票的唯一“賣(mài)方”，投資者在指定時(shí)間內(nèi)，按平時(shí)二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)入股票的方式進(jìn)行股票申購(gòu)，每一賬戶(hù)的申購(gòu)委托必須是1000股的整數(shù)倍。然后承銷(xiāo)商根據(jù)發(fā)行量與認(rèn)購(gòu)量之比進(jìn)行抽簽，中簽者即申購(gòu)成功。上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行具體程序：
    1、投資者應(yīng)在申購(gòu)委托前把申購(gòu)款全額存入與辦理該次發(fā)行的證券交易所聯(lián)網(wǎng)的證券營(yíng)業(yè)部指定的保證金帳戶(hù)。
    2、申購(gòu)當(dāng)日(T+0日)，投資者按委托買(mǎi)入股票的方式，以發(fā)行價(jià)格填寫(xiě)委托單，一經(jīng)申報(bào)，不得撤單。
    3、申購(gòu)資金應(yīng)在(T+1日)入帳，由證券交易所的登記計(jì)算機(jī)構(gòu)將申購(gòu)資金凍結(jié)在申購(gòu)專(zhuān)戶(hù)中。
    4、申購(gòu)日后的第二天(T+2日)，證券交易所的登記計(jì)算機(jī)構(gòu)應(yīng)配合主承銷(xiāo)商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所楚劇驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購(gòu)進(jìn)行連續(xù)配號(hào)。證券交易所將配號(hào)傳送至各證券交易所，并公布中簽率。
    5、申購(gòu)日后的第三天(T+3日)，由主承銷(xiāo)商負(fù)責(zé)組織搖號(hào)抽簽，并于當(dāng)日公布中簽結(jié)果。證券交易所根據(jù)抽簽結(jié)果進(jìn)行清算交割和股東登記。
    6、申購(gòu)日后的第四天(T+4日)，證券交易所將認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)劃入主承銷(xiāo)商指定賬戶(hù)：主承銷(xiāo)商次日將款項(xiàng)劃入發(fā)行公司指定賬戶(hù)，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。
    二、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式
    是指在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)限量發(fā)售專(zhuān)項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過(guò)公開(kāi)搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式按具體做法不同可分專(zhuān)項(xiàng)存單方式和全額存款方式兩種。采用與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式，其存款期不得超過(guò)三個(gè)月，每股費(fèi)用成本不得超過(guò)0.10元。發(fā)行收費(fèi)總額不得超過(guò)500萬(wàn)元。發(fā)行時(shí)間不超過(guò)8天，采用專(zhuān)項(xiàng)存單方式，繳款期滿(mǎn)后兩個(gè)工作日內(nèi)，主承銷(xiāo)商將所募資金劃入發(fā)行公司指定帳戶(hù)；采用全額存款方式搖號(hào)確定中簽者后兩個(gè)工作日內(nèi)，主承銷(xiāo)商將所募資金劃入發(fā)行公司指定帳戶(hù)。
    三、“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式，是指投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷(xiāo)商在收款銀行設(shè)立的專(zhuān)戶(hù)中；申購(gòu)結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)，在對(duì)到賬資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。
    四、市值配售方式
    2000年2月13日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布《關(guān)于向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股有關(guān)問(wèn)題的通知》，在新股發(fā)行中試行向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股的辦法。該方式是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇4)
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    【法規(guī)標(biāo)題】公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件(2014年修訂)
    【發(fā)布部門(mén)】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
    【發(fā)文字號(hào)】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2014]29號(hào)
    【批準(zhǔn)部門(mén)】
    【批準(zhǔn)日期】
    【發(fā)布日期】2014.06.11
    【實(shí)施日期】2014.06.11
    【時(shí)效性】現(xiàn)行有效
    【效力級(jí)別】部門(mén)規(guī)范性文件
    【法規(guī)類(lèi)別】股票/公開(kāi)發(fā)行
    【唯一標(biāo)志】227664
    【全文】
    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告（[2014]29號(hào)）
    現(xiàn)公布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)--首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014年修訂）》，自公布之日起施行。
    中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2014年6月11日
    公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)--首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014年修訂）
    第一條 為了規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的格式和報(bào)送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第99號(hào)）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
    第二條 申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。
    第三條 本準(zhǔn)則附件規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）可以要求發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充文件。如果某些文件對(duì)發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
    第四條 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)出具確認(rèn)意見(jiàn)，確認(rèn)招股說(shuō)明書(shū)中與其相關(guān)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，且不存在指使發(fā)行人違反規(guī)定披露信息，或者指使發(fā)行人披露有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的信息的情形。
    第五條 保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長(zhǎng)性出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，并作為發(fā)行保薦書(shū)的附件。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中說(shuō)明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。
    第六條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。
    第七條 發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件二份；根據(jù)審核需要，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求發(fā)行人補(bǔ)充報(bào)送申請(qǐng)文件。
    發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
    第八條 申請(qǐng)文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
    申請(qǐng)文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第XX頁(yè)至第XX頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第XX頁(yè)至第XX頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。
    第九條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
    第十條 申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。
    第十一條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件”字樣。
    第十二條 申請(qǐng)文件的首頁(yè)應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。
    第十三條 申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。
    申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識(shí)的頁(yè)碼相符。例如，第四章4－1的頁(yè)碼標(biāo)注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，??4－1－n。
    第十四條 發(fā)行人在每次報(bào)送書(shū)面申請(qǐng)文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    （標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。
    發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
    第十五條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。
    第十六條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。2009年7月20日發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)--首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》（證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕18號(hào)）同時(shí)廢止。
    附件：1.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件目錄
    2.發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)編制指引
    附件1
    首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件目錄
    第一章 招股說(shuō)明書(shū)與發(fā)行公告
    1-1 招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）
    1-2 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)
    1-3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）
    第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)及授權(quán)文件
    2-1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告
    2-2 發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議
    2-3 發(fā)行人股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    第三章 保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)文件
    3-1 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件
    3-1-1 發(fā)行保薦書(shū)（附：發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)）
    3-1-2 發(fā)行保薦工作報(bào)告（附：關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表）
    3-2 注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件
    3-2-1 財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告
    3-2-2 發(fā)行人審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及審閱報(bào)告（發(fā)行前提供）
    3-2-3 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告
    3-2-4 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
    3-2-5 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表
    3-3 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件
    3-3-1 法律意見(jiàn)書(shū)
    3-3-2 律師工作報(bào)告
    第四章 發(fā)行人的設(shè)立文件
    4-1 發(fā)行人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照
    4-2 發(fā)起人協(xié)議
    4-3 發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件
    4-4 發(fā)行人公司章程（草案）
    4-5 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)
    4-6 國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置及轉(zhuǎn)持批復(fù)文件及商務(wù)主管部門(mén)出具的外資股確認(rèn)文件
    第五章 與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    5-1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說(shuō)明
    5-1-1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表
    5-1-2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件
    5-1-3 主要稅種納稅情況的說(shuō)明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見(jiàn)
    5-1-4 主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明
    5-2 成立不滿(mǎn)三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料
    5-2-1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表
    5-2-2 原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表
    5-2-3 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)
    5-3 成立已滿(mǎn)三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料
    5-3-1 最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表
    5-3-2 原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表
    5-3-3 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)
    5-4 發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）
    5-5 發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告
    5-6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告
    第六章 其他文件
    6-1 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件
    6-1-1 發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明
    6-1-2 募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件
    6-1-3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（或股權(quán)）的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
    6-1-4 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案
    6-2 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)
    6-2-1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專(zhuān)利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書(shū)清單（需列明證書(shū)所有者或使用者名稱(chēng)、證書(shū)號(hào)碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項(xiàng)權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對(duì)全部產(chǎn)權(quán)證書(shū)的真
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    實(shí)性、合法性和有效性出具鑒證意見(jiàn)）
    6-2-2 特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)
    6-3 重要合同
    6-3-1 商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議
    6-3-2 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議
    6-3-3 重組協(xié)議
    6-3-4 其他重要商務(wù)合同
    6-4 承諾事項(xiàng)
    6-4-1 發(fā)行人及其實(shí)際控制人、控股股東、持股5%以上股東以及發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等責(zé)任主體的重要承諾以及未履行承諾的約束措施
    6-4-2 有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾
    6-4-3 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性的承諾書(shū)
    6-5 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的鑒證意見(jiàn)
    6-6 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國(guó)家環(huán)保部門(mén)規(guī)定的證明文件）
    6-7
    特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門(mén)出具的相關(guān)意見(jiàn)
    6-8
    保薦協(xié)議和承銷(xiāo)協(xié)議
    附件2
    發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)編制指引
    保薦人編制發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)符合以下原則和要求：
    一、保薦人應(yīng)當(dāng)按照勤勉盡責(zé)原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場(chǎng)前景、營(yíng)銷(xiāo)能力等因素，同時(shí)考慮企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長(zhǎng)性，出具結(jié)論明確的成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    應(yīng)有嚴(yán)密論證和依據(jù)充分的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)做支撐。
    二、保薦人對(duì)不同業(yè)務(wù)類(lèi)型的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注不同方面：企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于產(chǎn)品制造類(lèi)的，應(yīng)就其核心技術(shù)和持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新能力對(duì)成長(zhǎng)性的影響發(fā)表明確分析意見(jiàn)；企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于非產(chǎn)品制造類(lèi)的，應(yīng)就其業(yè)務(wù)的特色和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新性對(duì)成長(zhǎng)性的影響明確發(fā)表分析意見(jiàn)。
    三、保薦人應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，深入核查企業(yè)是否擁有關(guān)鍵的核心技術(shù)、突出的研發(fā)優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強(qiáng)的市場(chǎng)開(kāi)拓能力，并重點(diǎn)分析企業(yè)自主創(chuàng)新能力對(duì)成長(zhǎng)性的影響。
    四、保薦人應(yīng)充分揭示企業(yè)的成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)，并督促發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中作“重大事項(xiàng)提示”。
    《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)--首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》修訂說(shuō)明
    為落實(shí)新股發(fā)行體制改革的要求，深化以信息披露為中心的監(jiān)管理念，進(jìn)一步提高信息披露質(zhì)量，我會(huì)對(duì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)--首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則”）進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)將有關(guān)修訂情況說(shuō)明如下：
    一、落實(shí)新股發(fā)行體制改革的要求。一是為強(qiáng)化責(zé)任主體誠(chéng)信義務(wù)，在申請(qǐng)文件目錄第六章增加“6-4 承諾事項(xiàng)”部分，將發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的重要承諾及未能履行承諾的約束措施作為申請(qǐng)文件內(nèi)容；二是為提高財(cái)務(wù)信息披露的及時(shí)性，在申請(qǐng)文件目錄第三章增加“3-2-2 發(fā)行人審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及審閱報(bào)告”作為申請(qǐng)文件內(nèi)容；三是為強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)控要求，將《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，申報(bào)時(shí)一并提交。
    二、強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)性的核查要求。由于《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》（證監(jiān)會(huì)公告[2010]8號(hào)）已經(jīng)廢止，考慮到成長(zhǎng)性仍為創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人的核心特征，我們將該指引中對(duì)保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于企業(yè)成長(zhǎng)性核查的相關(guān)要求予以保留，并在創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則中以“附件2：發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)編制指引”的形式加以規(guī)定，督促保薦機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，綜合分析判斷企業(yè)成長(zhǎng)性，并出具結(jié)論明確的成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。
    第29號(hào) 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2014修）
    特此說(shuō)明。
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇5)
    首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法
    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令
    第32號(hào)
    《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》已經(jīng)2006年5月17日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第180次主席辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2006年5月18日起施行。
    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席 尚福林
    二○○六年五月十七日
    首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法
    第一章 總則
    第一條 為了規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。
    第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，適用本辦法。
    境內(nèi)公司股票以外幣認(rèn)購(gòu)和交易的，不適用本辦法。第三條 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件。
    第四條 發(fā)行人依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
    第五條 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
    第六條 為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，并對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
    第七條 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)，不表明其對(duì)該股票的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。股票依法發(fā)行后，因發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。
    第二章 發(fā)行條件
    第一節(jié) 主體資格
    第八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。
    第九條 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。
    有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
    第十條 發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
    第十一條 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
    第十二條 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。
    第十三條 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
    第二節(jié) 獨(dú)立性
    第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。
    第十五條 發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。
    第十六條 發(fā)行人的人員獨(dú)立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。第十七條 發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶(hù)。
    第十八條 發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。
    第十九條 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
    第二十條 發(fā)行人在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。
    第三節(jié) 規(guī)范運(yùn)行
    第二十一條 發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。
    第二十二條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。
    第二十三條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：
    （一）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；
    （二）最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；
    （三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。
    第二十四條 發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果。
    第二十五條 發(fā)行人不得有下列情形：
    （一）最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；
    （二）最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；
    （三）最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章；
    （四）本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
    （五）涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)；
    （六）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。第二十六條 發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。
    第二十七條 發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。
    第四節(jié) 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
    第二十八條 發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。
    第二十九條 發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。
    第三十條 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
    第三十一條 發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)；在進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對(duì)相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會(huì)計(jì)政策，不得隨意變更。
    第三十二條 發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)的情形。
    第三十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
    （一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；
    （二）最近3個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元；
    （三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；
    （四）最近一期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％；
    （五）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。
    第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴(lài)。
    第三十五條 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。
    第三十六條 發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列情形：
    （一）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息；
    （二）濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；
    （三）操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。
    第三十七條 發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：
    （一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；
    （二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；
    （三）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶(hù)存在重大依賴(lài)；
    （四）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；
    （五）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；
    （六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。
    第五節(jié) 募集資金運(yùn)用
    第三十八條 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。
    除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
    第三十九條 募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。
    第四十條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
    第四十一條 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
    第四十二條 募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。
    第四十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)。
    第三章 發(fā)行程序
    第四十四條 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
    第四十五條 發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：
    （一）本次發(fā)行股票的種類(lèi)和數(shù)量；
    （二）發(fā)行對(duì)象；
    （三）價(jià)格區(qū)間或者定價(jià)方式；
    （四）募集資金用途；
    （五）發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配方案；
    （六）決議的有效期；
    （七）對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；
    （八）其他必須明確的事項(xiàng)。
    第四十六條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。
    特定行業(yè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供管理部門(mén)的相關(guān)意見(jiàn)。
    第四十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
    第四十八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由相關(guān)職能部門(mén)對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)文件進(jìn)行初審，并由發(fā)行審核委員會(huì)審核。
    第四十九條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過(guò)程中，將征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見(jiàn)，并就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見(jiàn)。
    第五十條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件。
    自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票；超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。
    第五十一條 發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)履行信息披露義務(wù)。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。
    第五十二條 股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
    第四章 信息披露
    第五十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說(shuō)明書(shū)。
    第五十四條 招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。
    第五十五條 發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽字、蓋章，保證招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見(jiàn)上簽字、蓋章。
    第五十六條 招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以末、半末或者季度末為截止日。
    第五十七條 招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。
    第五十八條 申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站（）預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。
    第五十九條 發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
    第六十條 預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。
    發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）的顯要位置聲明：“本公司的發(fā)行申請(qǐng)尚未得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。本招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說(shuō)明書(shū)全文作為作出投資決定的依據(jù)?！? 第六十一條
    發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說(shuō)明書(shū)摘要刊登于至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說(shuō)明書(shū)全文刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說(shuō)明書(shū)全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
    第六十二條
    保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
    第六十三條 發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)摘要、招股說(shuō)明書(shū)全文、有關(guān)備查文件刊登于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。
    第五章 監(jiān)管和處罰
    第六十四條 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變?cè)斓?，除依照《證券法》的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在36個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的監(jiān)管措施。
    第六十五條 保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的發(fā)行保薦書(shū)，保薦人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，保薦人或其相關(guān)簽字人員的簽字、蓋章系偽造或變?cè)斓?，或者不履行其他法定職?zé)的，依照《證券法》和保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。第六十六條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除依照《證券法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)文件，36個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的證券發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)文件的監(jiān)管措施。
    第六十七條 發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具的文件不符合要求，擅自改動(dòng)已提交的文件，或者拒絕答復(fù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核中提出的相關(guān)問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話(huà)、責(zé)令改正等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信檔案并公布；情節(jié)特別嚴(yán)重的，給予警告。
    第六十八條 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80％，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告。
    利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50％的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)。
    第六章 附 則
    第六十九條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，首次公開(kāi)發(fā)行股票且不上市的管理辦法，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
    第七十條 本辦法自2006年5月18日起施行。《關(guān)于股票發(fā)行工作若干規(guī)定的通知》（證監(jiān)[1996]12號(hào)）、《關(guān)于做好1997年股票發(fā)行工作的通知》（證監(jiān)[1997]13號(hào)）、《關(guān)于股票發(fā)行工作若干問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（證監(jiān)[1998]8號(hào)）、《關(guān)于對(duì)擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》（證監(jiān)發(fā)字[1998]259號(hào)）、《關(guān)于對(duì)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司改制運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)查的通知》（證監(jiān)發(fā)[1999]4號(hào)）《關(guān)、于擬發(fā)行股票公司聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)等問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2000]131號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關(guān)工作的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2003]116號(hào)）同時(shí)廢止。
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇6)
    第10號(hào)--上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件
    （2006年5月8日 證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕1號(hào)）第一章 本次證券發(fā)行的募集文件
    第二章 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件 第三章 保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 第四章 發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 第五章 關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件 第六章 其他文件
    第一條 為規(guī)范上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》制定本準(zhǔn)則。
    第二條 申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。
    第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
    第四條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得增加、撤回或更換。
    第五條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
    第六條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。
    第七條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
    所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
    需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第××頁(yè)至第×××頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第××頁(yè)至第×××頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。
    第八條 申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）.第九條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件”字樣。
    發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。
    第十條 申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼必須與目錄中的頁(yè)碼相符。頁(yè)碼標(biāo)注的舉例，如第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注為：4-1-1，4-1-2，4-1-3，??4-1-n.第十一條 在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn)．doc或．rtf文件）.發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
    第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。
    第十三條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。附錄：上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄
    第一章 本次證券發(fā)行的募集文件
    1-1 募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）1-2 募集說(shuō)明書(shū)摘要
    1-3 發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）
    第二章 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件
    2-1 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 2-2 發(fā)行人董事會(huì)決議 2-3 發(fā)行人股東大會(huì)決議
    第三章 保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 3-1 證券發(fā)行保薦書(shū) 3-2 保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告
    第四章 發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件
    4-1 法律意見(jiàn)書(shū) 4-2 律師工作報(bào)告
    第五章 關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件
    5-1 募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件
    5-2 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 5-3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案
    第六章 其他文件
    6-1 發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告 6-2 會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告 6-3 會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
    6-4 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表 6-5 發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)
    6-6 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告
    6-7 最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告
    6-8 控股股東（企業(yè)法人）最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于實(shí)際控制人情況的說(shuō)明
    6-9 發(fā)行人公司章程（限于電子文件）
    6-10 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告
    6-11 本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件
    6-12 特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū) 6-13 承銷(xiāo)協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）
    6-14 發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇7)
    非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則
    第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件
    第一條 為了規(guī)范非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)定向發(fā)行）申請(qǐng)文件的內(nèi)容和格式，根據(jù)《證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
    第二條 非上市公眾公司進(jìn)行定向發(fā)行導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過(guò)200人以及股東人數(shù)超過(guò)200人的非上市公眾公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)人）進(jìn)行定向發(fā)行，應(yīng)按本準(zhǔn)則要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。
    第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄（見(jiàn)附件）是定向發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）可以要求申請(qǐng)人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充文件。如果某些文件對(duì)申請(qǐng)人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
    第四條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或者更換。
    第五條 申請(qǐng)人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件二份。
    申請(qǐng)人不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由申請(qǐng)人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
    第六條 申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。申請(qǐng)文件中需要由申請(qǐng)人律師鑒證的文件，申請(qǐng)人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第XX頁(yè)至第XX頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第XX頁(yè)至第XX頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。
    第七條 申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行核查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
    第八條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XX公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件”字樣。
    第九條 申請(qǐng)文件的扉頁(yè)應(yīng)標(biāo)明申請(qǐng)人信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。
    第十條 申請(qǐng)文件的各章、各節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。第十一條 申請(qǐng)人在報(bào)送書(shū)面申請(qǐng)文件、材料的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的電子文件（doc或rtf格式文件）。
    第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。
    第十三條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。
    附件：非上市公眾公司定向發(fā)行申請(qǐng)文件目錄
    附件
    非上市公眾公司定向發(fā)行申請(qǐng)文件目錄
    第一章 定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)及授權(quán)文件
    1－1 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 1－2 定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)
    1－3 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行的董事會(huì)決議 1－4 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行的股東大會(huì)決議
    第二章 定向發(fā)行推薦文件
    2－1 主辦券商定向發(fā)行推薦工作報(bào)告
    第三章 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)于定向發(fā)行的文件
    3－1 申請(qǐng)人最近2年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告 3－2 法律意見(jiàn)書(shū)
    3－3 本次定向發(fā)行收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的最近1年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（如有）
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇8)
    第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件
    第一條 為規(guī)范公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》制定本準(zhǔn)則。
    第二條 申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。
    第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
    第四條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。
    第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
    所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。第六條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公司債券申請(qǐng)文件”字樣。
    發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。
    第七條 在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。
    發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。第八條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。第九條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。
    附錄： 公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄
    第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件
    1-1募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）1-2募集說(shuō)明書(shū)摘要
    1-3發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）
    第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件
    2-1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 2-2發(fā)行人董事會(huì)決議 2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議
    第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件
    3-1保薦人出具的公司債券發(fā)行保薦書(shū) 3-2發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)
    第四章 其他文件 4-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（截至此次申請(qǐng)時(shí)，近期發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告）
    4-2發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)（如有）4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件 4-4債券受托管理協(xié)議 4-5債券持有人會(huì)議規(guī)則
    4-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告
    4-7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）
    4-8擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告（如有）4-9特定行業(yè)主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū) 4-10承銷(xiāo)協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）
    4-11發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇9)
    創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件
    公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)
    第一條 為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人）發(fā)行證券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第100號(hào)）制定本準(zhǔn)則。
    第二條 發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行證券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。發(fā)行人配股、公開(kāi)增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，適用本準(zhǔn)則附件1；發(fā)行人非公開(kāi)發(fā)行股票的，適用本準(zhǔn)則附件2。
    第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
    第四條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得增加、撤回或更換。第五條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。第六條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。第七條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
    所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第XX頁(yè)至第XXX頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第XX頁(yè)至第XXX頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。第八條 申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。
    第九條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司配股/公開(kāi)增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/非公開(kāi)發(fā)行股票）申請(qǐng)文件”字樣。
    發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。
    第十條 申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。
    申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼必須與目錄中的頁(yè)碼相符。頁(yè)碼標(biāo)注的舉例，如第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注為：4-1-1，4-1-2，4-1-3，??4-1-n。
    第十一條 在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。
    發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
    第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。
    第十三條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。
    附件：1.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄（適用于配股、公開(kāi)增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券）
    2.創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件目錄（適用于非公開(kāi)發(fā)行股票）
    附件1 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄（適用于配股、公開(kāi)增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券）
    第一章 本次證券發(fā)行的募集文件 1-1募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）
    1-2發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）第二章 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件 2-1 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 2-2發(fā)行人董事會(huì)決議 2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議
    2-4關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說(shuō)明 2-5公告的其他相關(guān)信息披露文件 第三章 保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 3-1證券發(fā)行保薦書(shū) 3-2 發(fā)行保薦工作報(bào)告
    第四章 發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 4-1 法律意見(jiàn)書(shū) 4-2 律師工作報(bào)告
    第五章 關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件 5-1募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件
    5-2發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 5-3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案 第六章 其他文件
    6-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告 6-2會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告 6-3會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告 6-4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人非經(jīng)常性損益明細(xì)表
    6-5發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)
    6-6盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告
    6-7最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告
    6-8控股股東（企業(yè)法人）最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于實(shí)際控制人情況的說(shuō)明
    6-9發(fā)行人公司章程（限于電子文件）
    6-10資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告
    6-11本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件
    6-12特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū) 6-13承銷(xiāo)協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）
    6-14發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)
    附件2 創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件目錄（適用于非公開(kāi)發(fā)行股票）
    第一章 發(fā)行人的申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)文件 1-1發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告 1-2本次發(fā)行的董事會(huì)決議
    1-3 股東大會(huì)決議，或最近一年股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定發(fā)行融資總額不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的股票的決議
    1-4 發(fā)行申請(qǐng)如適用簡(jiǎn)易程序是否符合相關(guān)條件的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明 1-5本次非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案
    1-6關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說(shuō)明 1-7公告的其他相關(guān)信息披露文件 第二章 保薦人和律師出具的文件
    2-1保薦人出具的證券發(fā)行保薦書(shū)（按規(guī)定適用簡(jiǎn)易程序且采取自行銷(xiāo)售的除外）
    2-2 發(fā)行保薦工作報(bào)告（按規(guī)定適用簡(jiǎn)易程序且采取自行銷(xiāo)售的除外）2-3 發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū) 2-4 發(fā)行人律師工作報(bào)告 第三章 財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件
    3-1發(fā)行人最近二年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告 3-2最近三年一期的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表（包括合并報(bào)表和母公司報(bào)表）
    3-3本次收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的最近一年一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 3-4發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)
    3-5 會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告 第四章 其他文件
    4-1有關(guān)部門(mén)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件 4-2特定行業(yè)主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)
    4-3國(guó)務(wù)院相關(guān)主管部門(mén)關(guān)于引入境外戰(zhàn)略投資者的批準(zhǔn)文件 4-4 附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同 4-5附條件生效的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同
    4-6 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)相關(guān)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)
    關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行相關(guān)信息披露準(zhǔn)則的起草說(shuō)明
    根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）的規(guī)定，我會(huì)起草了創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行相關(guān)信息披露準(zhǔn)則，包括《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《募集說(shuō)明書(shū)準(zhǔn)則》）、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《預(yù)案準(zhǔn)則》）、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》）等三個(gè)文件?，F(xiàn)將有關(guān)情況說(shuō)明如下：
    一、起草原則
    主要參照現(xiàn)行主板再融資規(guī)則的框架、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，結(jié)合新股發(fā)行改革以及投資者權(quán)益保護(hù)的要求，突出創(chuàng)業(yè)板公司的特點(diǎn)和信息披露特色。具體包括：
    1、落實(shí)新股發(fā)行體制改革精神，突出以信息披露為中心的監(jiān)管理念。堅(jiān)持以合規(guī)性審核的監(jiān)管方式，明確發(fā)行審核與投資價(jià)值判斷的區(qū)別和界限，促進(jìn)市場(chǎng)各方歸位盡責(zé)，切實(shí)提高信息披露質(zhì)量，體現(xiàn)信息披露的連續(xù)性、有效性、針對(duì)性和可讀性，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)揭示。
    2、以投資者需求為導(dǎo)向，落實(shí)投資者權(quán)益保護(hù)的要求。本著有利于投資者決策的原則，強(qiáng)化對(duì)投資者決策有用信息和重要信息的披露；充分保護(hù)中小投資者的知情權(quán)和決策權(quán)，推動(dòng)投資者權(quán)益保護(hù)措施的落實(shí)。
    3、針對(duì)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的特點(diǎn)，增加創(chuàng)業(yè)板自身特色信息的披露。為方便投資者深刻理解創(chuàng)業(yè)板公司的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，要求創(chuàng)業(yè)板公司突出披露其業(yè)務(wù)模式的獨(dú)特性、創(chuàng)新性、研發(fā)能力和核心技術(shù)，以及創(chuàng)業(yè)板在再融資發(fā)行條件方面的特殊性。
    4、保持準(zhǔn)則的主體框架與內(nèi)容同主板基本一致，但對(duì)于不同證券品種的申請(qǐng)文件要求，則歸并整合為一個(gè)準(zhǔn)則。針對(duì)公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)、非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)分別作為兩個(gè)不同的準(zhǔn)則；但對(duì)于公開(kāi)發(fā)行證券、非公開(kāi)發(fā)行股票涉及的申請(qǐng)文件的要求，歸并為同一個(gè)《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》，包含兩個(gè)申請(qǐng)文件目錄附件，有利于發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)理解和掌握。
    二、主要內(nèi)容
    （一）關(guān)于《募集說(shuō)明書(shū)準(zhǔn)則》
    《募集說(shuō)明書(shū)準(zhǔn)則》適用于創(chuàng)業(yè)板上市公司配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券。本準(zhǔn)則包括總則、募集說(shuō)明書(shū)、附則3章83條，除不含“募集說(shuō)明書(shū)摘要”一章外，其基本框架、體例與主板準(zhǔn)則保持一致。主要特點(diǎn)包括以下內(nèi)容：
    第一類(lèi)，突出投資者重要決策信息的披露
    強(qiáng)調(diào)信息披露應(yīng)以投資者需求為導(dǎo)向，凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)披露，涉及未公開(kāi)的重大信息應(yīng)按規(guī)定及時(shí)履行披露義務(wù)。
    強(qiáng)化相關(guān)變動(dòng)信息的披露，如增加首發(fā)以來(lái)或近三年發(fā)行人股本變化、控股股東和實(shí)際控制人變化的披露要求，增加董監(jiān)高及核心人員近三年股份變動(dòng)情況的披露要求。
    針對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司重大資產(chǎn)重組較為頻繁，增加首發(fā)以來(lái)或近三年發(fā)行人重大資產(chǎn)重組情況的披露要求。
    風(fēng)險(xiǎn)因素方面，增加因本次發(fā)行導(dǎo)致原股東分紅減少、表決權(quán)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)披露。
    為強(qiáng)化投資者回報(bào)，增加對(duì)股利分配政策是否重大變化以及近三年分紅情況、分紅政策、未分配利潤(rùn)的披露要求。
    為落實(shí)新股發(fā)行體制改革要求，增加聲明承諾的披露要求，如未來(lái)一年的股權(quán)融資計(jì)劃，本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施，集中披露所有承諾事項(xiàng)及約束措施。
    擴(kuò)展重要承諾履行和股份限售的披露范圍，除發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人外，增加對(duì)發(fā)行人董監(jiān)高的要求。
    增加披露發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)是否存在相應(yīng)利害關(guān)系。
    第二類(lèi)，強(qiáng)化創(chuàng)業(yè)板特有、特色的信息披露
    業(yè)務(wù)方面，增加披露創(chuàng)業(yè)板公司的業(yè)務(wù)模式獨(dú)特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制等內(nèi)容。
    技術(shù)方面，突出披露創(chuàng)業(yè)板公司的自主創(chuàng)新和技術(shù)研發(fā)能力，如核心技術(shù)與專(zhuān)利和主業(yè)的對(duì)應(yīng)關(guān)系及應(yīng)用情況，研發(fā)費(fèi)用及核心技術(shù)人員占比，研發(fā)成果等。
    與創(chuàng)業(yè)板再融資條件一致，增加對(duì)出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的披露要求，即被出具保留意見(jiàn)或者帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的，應(yīng)披露審計(jì)報(bào)告正文及董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的詳細(xì)解釋。此項(xiàng)涉及發(fā)行條件的要求較主板相對(duì)寬松。
    要求發(fā)行人說(shuō)明前次募集資金是否已基本使用完畢，且使用進(jìn)度和效果是否與披露情況一致。
    第三類(lèi)，強(qiáng)化對(duì)獨(dú)立性的持續(xù)性信息披露
    增加說(shuō)明上市以來(lái)是否發(fā)生新的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響發(fā)行人獨(dú)立性的關(guān)聯(lián)交易，以及首發(fā)招股書(shū)中及歷次承諾的履行情況，與持續(xù)監(jiān)管相銜接。
    為進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，完善關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定依據(jù)和信息披露要求。
    （二）關(guān)于《預(yù)案準(zhǔn)則》
    《預(yù)案準(zhǔn)則》適用于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，包括總則、非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案、發(fā)行情況報(bào)告書(shū)、附則4章27條，基本框架與主板一致。具體如下：
    1、增加涉及重大資產(chǎn)重組的要求、投資者分紅回報(bào)、權(quán)益保護(hù)、攤薄填補(bǔ)措施等內(nèi)容的披露要求。
    2、由于創(chuàng)業(yè)板非公發(fā)行股票的定價(jià)方式與主板不同，更貼近市價(jià)，故不再披露發(fā)行價(jià)格與發(fā)行底價(jià)的比率，修改為“發(fā)行價(jià)格與發(fā)行期首日前二十個(gè)交易日均價(jià)的比率”。
    3、對(duì)無(wú)需保薦承銷(xiāo)的小額快速融資，僅要求由董事會(huì)出具“本次發(fā)行過(guò)程和發(fā)行對(duì)象合規(guī)性的結(jié)論意見(jiàn)”，而無(wú)需保薦機(jī)構(gòu)出具該文件。
    （三）關(guān)于《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》
    將創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行證券和非公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)文件歸并整合為一個(gè)準(zhǔn)則，包括兩個(gè)附件，其中配股、公開(kāi)增發(fā)和可轉(zhuǎn)債適用附件1，非公發(fā)行股票適用附件2。
    1、對(duì)于適用簡(jiǎn)易程序的小額快速融資，增加股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決議的要求，發(fā)行人啟動(dòng)融資時(shí)無(wú)需再召開(kāi)股東大會(huì)；增加對(duì)適用簡(jiǎn)易程序的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，以便受理時(shí)按相應(yīng)程序處理；不再要求提供發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作報(bào)告，降低融資成本。
    2、對(duì)于涉及重大資產(chǎn)重組的再融資，須符合重大資產(chǎn)重組的有關(guān)規(guī)定，因此，申請(qǐng)文件準(zhǔn)則增加是否涉及重大資產(chǎn)重組的說(shuō)明文件。
    3、刪除募集說(shuō)明書(shū)摘要以及近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率表的文件要求，將“盡職調(diào)查報(bào)告”修改為“發(fā)行保薦工作報(bào)告”，并增加監(jiān)事和高管對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性的承諾。
    特此說(shuō)明。
    公開(kāi)文件申請(qǐng)書(shū)(篇10)
    證監(jiān)會(huì)公告
    [2009]18號(hào)
    現(xiàn)公布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》，自公布之日起施行。
    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
    二○○九年七月二十日
    公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——
    公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件
    第一條 為了規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的格式和報(bào)送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
    第二條 申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。
    第三條 本準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）可以要求發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充文件。如果某些文件對(duì)發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
    第四條 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)出具確認(rèn)意見(jiàn)，確認(rèn)招股說(shuō)明書(shū)中與其相關(guān)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，且不存在指使發(fā)行人違反規(guī)定披露信息，或者指使發(fā)行人披露有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的信息的情形。
    第五條 保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長(zhǎng)性出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，并作為發(fā)行保薦書(shū)的附件。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中說(shuō)明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。
    第六條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。
    第七條 發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)審核前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。
    發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
    第八條 申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
    申請(qǐng)文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第XX頁(yè)至第XX頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第XX頁(yè)至第XX頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。
    第九條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
    第十條 申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。
    第十一條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件”字樣。
    第十二條 申請(qǐng)文件的扉頁(yè)應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。
    第十三條 申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。
    申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識(shí)的頁(yè)碼相符。例如，第四章4－1的頁(yè)碼標(biāo)注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，??4－1－n。
    第十四條 發(fā)行人在每次報(bào)送書(shū)面申請(qǐng)文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。
    發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
    第十五條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。
    第十六條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。
    附錄：《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件目錄》 附錄
    首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件目錄
    第一章 招股說(shuō)明書(shū)與發(fā)行公告
    1－1 招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）
    1－2 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)
    1－3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）
    第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)及
    授權(quán)文件
    2－1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告
    2－2 發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議
    2－3 發(fā)行人股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議
    第三章 保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)文件
    3－1 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件
    3－1－1 發(fā)行保薦書(shū)（附：發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)）3－1－2 發(fā)行保薦工作報(bào)告
    3－2 會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件 3－2－1 財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告
    3－2－2 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告 3－2－3 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
    3－2－4 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表 3－3 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 3－3－1 法律意見(jiàn)書(shū) 3－3－2 律師工作報(bào)告
    第四章 發(fā)行人的設(shè)立文件
    4－1 發(fā)行人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照
    4－2 發(fā)起人協(xié)議
    4－3 發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件
    4－4 發(fā)行人公司章程（草案）
    4－5 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)
    4－6 國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門(mén)出具的外資股確認(rèn)文件
    第五章 與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件
    5－1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說(shuō)明5－1－1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表5－1－2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件5－1－3 主要稅種納稅情況的說(shuō)明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見(jiàn) 5－1－4 主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明
    5－2 成立不滿(mǎn)三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料
    5－2－1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表
    5－2－2 原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表
    5－2－3 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)
    5－3 成立已滿(mǎn)三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料
    5－3－1 最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表
    5－3－2 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)
    5－3－3 發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）
    5－4 發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告
    5－5 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告
    第六章 其他文件
    6－1 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件
    6－1－1 募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件
    6－1－2 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（或股權(quán)）的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
    6－1－3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案
    6－2 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)
    6－2－1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專(zhuān)利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書(shū)清單（需列明證書(shū)所有者或使用者名稱(chēng)、證書(shū)號(hào)碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項(xiàng)權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對(duì)全部產(chǎn)權(quán)證書(shū)的真實(shí)性、合法性和有效性出具鑒證意見(jiàn)）
    6－2－2 特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)
    6－3 有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾
    6－4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國(guó)家環(huán)保部門(mén)規(guī)定的證明文件）
    6－5 重要合同
    6－5－1 商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議
    6－5－2 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議
    6－5－3 重組協(xié)議
    6－5－4 其他重要商務(wù)合同
    6－6 保薦協(xié)議和承銷(xiāo)協(xié)議
    6－7 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)
    6－8 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的鑒證意見(jiàn)
    6－9 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門(mén)出具的相關(guān)意見(jiàn)