美國是稅收大國，移民美國如何申請巧妙避稅將是所有移民美國人士的一門必修課。為此，86留學(xué)網(wǎng)詳解如何在申請前以及成為美國公民后，巧妙避稅。
移民美國如何在申請巧妙避稅妙招1：保留收入和資產(chǎn)證明文件
在成為美國的“外國居民”前，外國公民在美國境外收入無需向美國報(bào)稅。但是，一旦該外國公民符合了“綠卡測試”和“實(shí)質(zhì)居住測試”，就必須對收入進(jìn)行全球報(bào)稅了。
“在成為美國公民前，有兩點(diǎn)要特別注意。首先，無論在什么時(shí)間段，無論是什么報(bào)稅身份，外國公民都應(yīng)該保存他們收入和資產(chǎn)的各種來源證明文件。”雖然在成為美國的“外國居民”之前，外國公民的全球收入不需要向美國報(bào)稅，但在成為美“外國居民”后，這部分收入是需要上報(bào)美國國稅局的，為了避免誤征或罰款，應(yīng)該盡量保證財(cái)產(chǎn)來源證明的準(zhǔn)確性。
“其次，根據(jù)中國‘子承父業(yè)的傳統(tǒng)，做父母的總是希望肥水不留外人田，自己的財(cái)產(chǎn)總是得傳給子嗣才好。在中國，沒有所謂贈(zèng)與稅或者遺產(chǎn)稅的問題。但美國就不同了，贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅都是稅率較高或者說極高的稅種。”“不事先做計(jì)劃，高資產(chǎn)的人士到最后恐怕大部分財(cái)產(chǎn)都會(huì)被美國政府征稅收走。”
移民美國如何在申請巧妙避稅妙招2：巧用贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅
“美國贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅可以放在一起來看。根據(jù)美國政府現(xiàn)行的稅收法律和政策，可以從以下四個(gè)方面來考慮合理避稅。”
最為重要的一點(diǎn)是，在成為美國的“外國居民”之前，對于美國境外的財(cái)產(chǎn)，外國公民可以毫無美國報(bào)稅顧慮地贈(zèng)予給自己的孩子。
第二，成為美國的“外國居民”之后，每個(gè)人每年的贈(zèng)與稅免征額度是13000美元。也就是說，夫婦兩個(gè)人每年可以將26000美元不繳贈(zèng)與稅地轉(zhuǎn)移給自己的孩子。
第三，對于美國的“外國居民”的贈(zèng)予稅和遺產(chǎn)稅有一個(gè)500萬美元的終身免征額度。也就是說，如果贈(zèng)予超過13000美元的部分選擇不繳贈(zèng)予稅，那么這個(gè)超出部分的金額會(huì)從這個(gè)終身額度中扣除，直到這個(gè)額度耗盡為止;如果沒有提前使用這個(gè)終身免征額度，那么遺產(chǎn)的征稅計(jì)算時(shí)會(huì)享有該500萬元的免征額度。
“舉個(gè)簡單例子來說，王先生在兒子結(jié)婚的時(shí)候要送他10萬美元，但王先生的財(cái)產(chǎn)只有300萬美元并且也不太有很大的增值空間，那么王先生可以考慮使用這個(gè)終身的免稅額度，不對這10萬美元的贈(zèng)與繳任何贈(zèng)與稅，但此時(shí)，他的遺產(chǎn)免征稅額就會(huì)降到491.3萬美元。”
“在計(jì)算遺產(chǎn)稅時(shí)，若超過這個(gè)500萬元的終身額度，聯(lián)邦會(huì)對超出部分收取35%的遺產(chǎn)稅。另外根據(jù)州法的不同，州政府還會(huì)對超出部分再征收6%-15%遺產(chǎn)稅。”
由于在成為美國的“外國居民”之前，在美國境外資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移是不受美國稅法管轄的，因此，此時(shí)應(yīng)該盡早做出規(guī)劃，將計(jì)劃給孩子的部分轉(zhuǎn)移到孩子的名下而不向美國報(bào)稅。“如果孩子還小，擔(dān)心其不能管理好這部分財(cái)產(chǎn)，可以在咨詢專業(yè)信托律師后為孩子設(shè)立相應(yīng)的信托賬戶。”
移民美國如何在申請巧妙避稅妙招3：把個(gè)人消費(fèi)轉(zhuǎn)化為商業(yè)扣稅
美國的商業(yè)和稅法都高度發(fā)達(dá)，中國移民不應(yīng)該節(jié)省請會(huì)計(jì)師和律師做財(cái)務(wù)規(guī)劃和保稅的錢，做不做稅務(wù)規(guī)劃會(huì)讓稅后剩余有天壤之別。省稅的一個(gè)途徑是把個(gè)人消費(fèi)轉(zhuǎn)化為允許的商業(yè)扣稅(business deduction)，其具體的方法是把個(gè)人費(fèi)用變成與商業(yè)相關(guān)的費(fèi)用。
美國稅法有許多抵稅和免稅的條目，中國移民的商業(yè)活動(dòng)牽涉面相當(dāng)廣，因此省稅方式也很多。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與贈(zèng)予、房屋買賣、長期投資都可以省稅，甚至坐飛機(jī)或開車外出也能獲得適當(dāng)減免。”
移民美國如何在申請巧妙避稅妙招1：保留收入和資產(chǎn)證明文件
在成為美國的“外國居民”前，外國公民在美國境外收入無需向美國報(bào)稅。但是，一旦該外國公民符合了“綠卡測試”和“實(shí)質(zhì)居住測試”，就必須對收入進(jìn)行全球報(bào)稅了。
“在成為美國公民前，有兩點(diǎn)要特別注意。首先，無論在什么時(shí)間段，無論是什么報(bào)稅身份，外國公民都應(yīng)該保存他們收入和資產(chǎn)的各種來源證明文件。”雖然在成為美國的“外國居民”之前，外國公民的全球收入不需要向美國報(bào)稅，但在成為美“外國居民”后，這部分收入是需要上報(bào)美國國稅局的，為了避免誤征或罰款，應(yīng)該盡量保證財(cái)產(chǎn)來源證明的準(zhǔn)確性。
“其次，根據(jù)中國‘子承父業(yè)的傳統(tǒng)，做父母的總是希望肥水不留外人田，自己的財(cái)產(chǎn)總是得傳給子嗣才好。在中國，沒有所謂贈(zèng)與稅或者遺產(chǎn)稅的問題。但美國就不同了，贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅都是稅率較高或者說極高的稅種。”“不事先做計(jì)劃，高資產(chǎn)的人士到最后恐怕大部分財(cái)產(chǎn)都會(huì)被美國政府征稅收走。”
移民美國如何在申請巧妙避稅妙招2：巧用贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅
“美國贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅可以放在一起來看。根據(jù)美國政府現(xiàn)行的稅收法律和政策，可以從以下四個(gè)方面來考慮合理避稅。”
最為重要的一點(diǎn)是，在成為美國的“外國居民”之前，對于美國境外的財(cái)產(chǎn)，外國公民可以毫無美國報(bào)稅顧慮地贈(zèng)予給自己的孩子。
第二，成為美國的“外國居民”之后，每個(gè)人每年的贈(zèng)與稅免征額度是13000美元。也就是說，夫婦兩個(gè)人每年可以將26000美元不繳贈(zèng)與稅地轉(zhuǎn)移給自己的孩子。
第三，對于美國的“外國居民”的贈(zèng)予稅和遺產(chǎn)稅有一個(gè)500萬美元的終身免征額度。也就是說，如果贈(zèng)予超過13000美元的部分選擇不繳贈(zèng)予稅，那么這個(gè)超出部分的金額會(huì)從這個(gè)終身額度中扣除，直到這個(gè)額度耗盡為止;如果沒有提前使用這個(gè)終身免征額度，那么遺產(chǎn)的征稅計(jì)算時(shí)會(huì)享有該500萬元的免征額度。
“舉個(gè)簡單例子來說，王先生在兒子結(jié)婚的時(shí)候要送他10萬美元，但王先生的財(cái)產(chǎn)只有300萬美元并且也不太有很大的增值空間，那么王先生可以考慮使用這個(gè)終身的免稅額度，不對這10萬美元的贈(zèng)與繳任何贈(zèng)與稅，但此時(shí)，他的遺產(chǎn)免征稅額就會(huì)降到491.3萬美元。”
“在計(jì)算遺產(chǎn)稅時(shí)，若超過這個(gè)500萬元的終身額度，聯(lián)邦會(huì)對超出部分收取35%的遺產(chǎn)稅。另外根據(jù)州法的不同，州政府還會(huì)對超出部分再征收6%-15%遺產(chǎn)稅。”
由于在成為美國的“外國居民”之前，在美國境外資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移是不受美國稅法管轄的，因此，此時(shí)應(yīng)該盡早做出規(guī)劃，將計(jì)劃給孩子的部分轉(zhuǎn)移到孩子的名下而不向美國報(bào)稅。“如果孩子還小，擔(dān)心其不能管理好這部分財(cái)產(chǎn)，可以在咨詢專業(yè)信托律師后為孩子設(shè)立相應(yīng)的信托賬戶。”
移民美國如何在申請巧妙避稅妙招3：把個(gè)人消費(fèi)轉(zhuǎn)化為商業(yè)扣稅
美國的商業(yè)和稅法都高度發(fā)達(dá)，中國移民不應(yīng)該節(jié)省請會(huì)計(jì)師和律師做財(cái)務(wù)規(guī)劃和保稅的錢，做不做稅務(wù)規(guī)劃會(huì)讓稅后剩余有天壤之別。省稅的一個(gè)途徑是把個(gè)人消費(fèi)轉(zhuǎn)化為允許的商業(yè)扣稅(business deduction)，其具體的方法是把個(gè)人費(fèi)用變成與商業(yè)相關(guān)的費(fèi)用。
美國稅法有許多抵稅和免稅的條目，中國移民的商業(yè)活動(dòng)牽涉面相當(dāng)廣，因此省稅方式也很多。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與贈(zèng)予、房屋買賣、長期投資都可以省稅，甚至坐飛機(jī)或開車外出也能獲得適當(dāng)減免。”