各種各樣的征稅讓有錢的國人不得不選擇移民
英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家哥爾柏曾把征稅的藝術(shù)概況為：拔最多的鵝毛，聽最少的鵝叫。但如今在國內(nèi)，普遍流傳著一種調(diào)侃的說法：征稅就是“見鵝就拔毛”的過程。
前不久，李克強(qiáng)總理在海南詢問碼頭工人工資時(shí)，對(duì)方回答：賬面工資是8000多，包括公積金、社保、風(fēng)險(xiǎn)金等，發(fā)到手上的是4000多。面對(duì)收入被“腰斬”，網(wǎng)友提議將“個(gè)人所得稅”改名為“工薪階層稅”。
根據(jù)財(cái)政部最新公布的數(shù)據(jù)顯示，2013年全國個(gè)人所得稅6531億元，比上年增長12.2%，高于絕大多數(shù)國人的工資漲幅標(biāo)準(zhǔn)。有機(jī)構(gòu)稱，在全部個(gè)人所得稅收入中，近2/3來源于中低收入家庭。而且在中國，繳納個(gè)人所得稅與家庭中有無子女、子女多少等毫無關(guān)系，這與全球大部分國家的規(guī)定完全不同。
中國稅負(fù)的沉重是被公認(rèn)的。更多的稅負(fù)壓力也體現(xiàn)在種類繁多的間接稅上，比如增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、營業(yè)稅、土地出讓金等等。
2014年2月14日，中國社會(huì)科學(xué)院發(fā)布報(bào)告稱，中國公共財(cái)政收入達(dá)到12.9萬億，人均宏觀稅負(fù)接近萬元。對(duì)此，復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院韋森教授稱，如果計(jì)算全國財(cái)政收入，將土地出讓金等其他收入加起來，人均要達(dá)到一萬五千元以上;如果綜合農(nóng)村與城市人口的可支配收入，平均下來，政府拿走的收入比可支配的收入還要高一些。
對(duì)大多數(shù)中國人來說，這幾年在收入沒有明顯上漲的同時(shí)，花銷卻連年增加。從2010年開始，物價(jià)水平開始明顯攀升，CPI同比上漲幅度最小的年度在2.6%，最大增幅時(shí)達(dá)到5.4%。在大部分一線城市里，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)的3500元工資，在目前的實(shí)際物價(jià)水平下，只能算是低收入，僅能解決溫飽，如果家庭里有老幼需要供養(yǎng)，很容易就會(huì)陷入到入不敷出的困境中。
“我想離開的原因其實(shí)很簡(jiǎn)單。物價(jià)高、工資低，交通擁堵，房價(jià)高企，去醫(yī)院掛號(hào)越來越難、看病排隊(duì)時(shí)間越來越長，每年都傳聞要開征房產(chǎn)稅和遺產(chǎn)稅，而且起征線一次比一次低。”剛剛得到澳大利亞移民局發(fā)來體檢通知的董肖對(duì)《中國民商》的記者說，“見過網(wǎng)上流傳的那個(gè)中國最牛小縣城的段子么?物價(jià)貴得跟紐約曼哈頓似的，工資少得跟非洲似的，菜價(jià)漲價(jià)跟愚人節(jié)似的。這就是現(xiàn)在大部分人生活的現(xiàn)狀。如果你買過車、買過房、辦過企業(yè)，就知道生活在中國，辦個(gè)事情何其繁瑣。我想離開的原因很簡(jiǎn)單，壓力太大、活得太累，我只是想讓生活質(zhì)量更高一點(diǎn)。”
在征稅問題上，對(duì)很多移民和投資目標(biāo)國都有所了解的陳聰以美國為例向記者介紹說，在美國稅收主要以家庭全年收入計(jì)算稅率。家庭中不能為自己提供50%以上生活費(fèi)用的成員，是納稅人所要供養(yǎng)的人，包括兒童、老人和殘疾人等。為了保障中低收入家庭和個(gè)人的生活質(zhì)量，美國稅法中規(guī)定了各種扣除、免稅收入和退稅的制度。比如聯(lián)邦政府及地方政府債券利息，職工取得的社會(huì)保障支付收入，雇主支付給雇員的養(yǎng)老及健康、福利和人壽保險(xiǎn)返回收入，特定的獎(jiǎng)學(xué)金，無償捐贈(zèng)等收入項(xiàng)目是免稅的。
每年年終，用人單位向所有員工寄發(fā)本年度的收入表，包括所有代扣的聯(lián)邦稅、州稅和地區(qū)(市縣)稅等。這個(gè)表格的副本交給國稅局。在整年里，比如醫(yī)療養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人繳納的部分，股票損失(提交相關(guān)證明)，搬家費(fèi)用(要超過50英里，并提供憑證)，慈善捐助，醫(yī)療開銷，教育費(fèi)用(包括子女學(xué)費(fèi)或者自己深造、接受再教育)，購買房屋后向銀行支付的貸款利息，甚至是個(gè)人偶然損失(丟失物品)等消費(fèi)項(xiàng)目，只要留著原始記錄或者消費(fèi)憑證，最后都可以得到退稅。
同時(shí)更重要的一點(diǎn)是，美國的“個(gè)稅”是由固定的“標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度數(shù)字”加靈活的“個(gè)人納稅減免數(shù)字”組成。《中國民商》的記者按照美國國家稅務(wù)局公布的2013年納稅相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算出了以下一組數(shù)據(jù)：
2013年，美國家庭標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度為12200美元，如果是夫妻兩人的家庭(沒有孩子等需要供養(yǎng)的人)，家庭年收入在10萬美元，那么這個(gè)家庭的“應(yīng)納稅收入=全年總收入(10萬美元)-標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度數(shù)字(12200美元)-個(gè)人納稅減免數(shù)字(3900美元×2人)”;如果家庭中有兩個(gè)孩子，那么家庭“應(yīng)納稅收入=全年總收入(10萬美元)-標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度數(shù)字(12200美元)-個(gè)人納稅減免數(shù)字(3900×4人)”;如果家庭中的兩個(gè)孩子都不滿17歲，那么撫養(yǎng)他們的父母(監(jiān)護(hù)人)還可以獲得每個(gè)兒童1000美元的抵稅金額。
這就意味著，對(duì)于有年幼孩子的家庭來說，也許雇主之前代扣的所有稅款都會(huì)被退回來，有時(shí)甚至聯(lián)邦政府還要“倒貼”。而對(duì)有孩子的家庭給予一定免稅額或者補(bǔ)貼這種“人性化”的法律規(guī)定，在日本、澳大利亞、法國等很多國家的稅收法律中都有所體現(xiàn)。
在被問及是否擔(dān)心因不適應(yīng)澳洲工作環(huán)境而出現(xiàn)失業(yè)等情況時(shí)，董肖對(duì)記者搖了搖頭。在他選擇移民目的地前，中介服務(wù)機(jī)構(gòu)曾經(jīng)仔細(xì)的給他介紹過澳大利亞的“社會(huì)安全網(wǎng)”。
“失業(yè)的話，只需要到當(dāng)?shù)氐闹性行?Centrelink)填表，完成必要的財(cái)務(wù)評(píng)估，就可以每兩個(gè)星期從政府處領(lǐng)到350澳元(約合2000元人民幣)的失業(yè)金，直到重新找到工作。如果失業(yè)時(shí)還在租房子，每兩周還有額外的租房補(bǔ)貼。政府還會(huì)給一張福利卡，在失業(yè)期間可以享受半價(jià)交通費(fèi)、購買藥品的優(yōu)惠，水電費(fèi)、煤氣費(fèi)也有優(yōu)惠。”董肖說。如果面臨一時(shí)的財(cái)政窘困，澳洲公民可以向中援中心申請(qǐng)一筆緊急援助金，中援中心會(huì)根據(jù)每個(gè)人不同的情況發(fā)放不同金額的一次性緊急援助金。
而對(duì)于已經(jīng)取得加拿大綠卡的張明來說，這次回國的主要目的是幫助母親辦理移民的相關(guān)手續(xù)。“雖然專家一再解釋說國內(nèi)‘延遲退休’與養(yǎng)老金缺口沒有關(guān)系，但我對(duì)養(yǎng)老制度還是沒有信心。因?yàn)楦赣H早逝，我是獨(dú)生子，所以我母親符合加拿大的移民政策。母親移民過來，最大的好處就是可以領(lǐng)退休金。”
移民后，如果新移民在加拿大工作，那么退休時(shí)可以進(jìn)入加拿大退休金計(jì)劃(CPP)，最高能拿到每月1012.5加元。但即便新移民沒有在加拿大工作過，只要在加拿大居住超過十年，并且年滿65歲，就享受到老年保障計(jì)劃養(yǎng)老金(OAS)，符合以上條件且低收入的老年人，還能領(lǐng)取“保證收入補(bǔ)助金(GIS)”，同時(shí)OAS和GIS領(lǐng)取者的低收入配偶或遺屬(61~65歲之間)還能得到政府發(fā)放的津貼，65歲后則由OAS和GIS來保障。
“在加拿大，我休息時(shí)經(jīng)常修剪后院草坪和植物，那里的生活很清凈，沒有國內(nèi)那么多的應(yīng)酬和壓力。我們一家人經(jīng)常周末開車外出燒烤，還定期參加各種社區(qū)活動(dòng)。雖然稅率和社會(huì)保險(xiǎn)比較高，但社會(huì)福利也更多。與國內(nèi)相比，這里的生活更可預(yù)期，讓人看得見幸福，覺得很安心。”張明說。
英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家哥爾柏曾把征稅的藝術(shù)概況為：拔最多的鵝毛，聽最少的鵝叫。但如今在國內(nèi)，普遍流傳著一種調(diào)侃的說法：征稅就是“見鵝就拔毛”的過程。
前不久，李克強(qiáng)總理在海南詢問碼頭工人工資時(shí)，對(duì)方回答：賬面工資是8000多，包括公積金、社保、風(fēng)險(xiǎn)金等，發(fā)到手上的是4000多。面對(duì)收入被“腰斬”，網(wǎng)友提議將“個(gè)人所得稅”改名為“工薪階層稅”。
根據(jù)財(cái)政部最新公布的數(shù)據(jù)顯示，2013年全國個(gè)人所得稅6531億元，比上年增長12.2%，高于絕大多數(shù)國人的工資漲幅標(biāo)準(zhǔn)。有機(jī)構(gòu)稱，在全部個(gè)人所得稅收入中，近2/3來源于中低收入家庭。而且在中國，繳納個(gè)人所得稅與家庭中有無子女、子女多少等毫無關(guān)系，這與全球大部分國家的規(guī)定完全不同。
中國稅負(fù)的沉重是被公認(rèn)的。更多的稅負(fù)壓力也體現(xiàn)在種類繁多的間接稅上，比如增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、營業(yè)稅、土地出讓金等等。
2014年2月14日，中國社會(huì)科學(xué)院發(fā)布報(bào)告稱，中國公共財(cái)政收入達(dá)到12.9萬億，人均宏觀稅負(fù)接近萬元。對(duì)此，復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院韋森教授稱，如果計(jì)算全國財(cái)政收入，將土地出讓金等其他收入加起來，人均要達(dá)到一萬五千元以上;如果綜合農(nóng)村與城市人口的可支配收入，平均下來，政府拿走的收入比可支配的收入還要高一些。
對(duì)大多數(shù)中國人來說，這幾年在收入沒有明顯上漲的同時(shí)，花銷卻連年增加。從2010年開始，物價(jià)水平開始明顯攀升，CPI同比上漲幅度最小的年度在2.6%，最大增幅時(shí)達(dá)到5.4%。在大部分一線城市里，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)的3500元工資，在目前的實(shí)際物價(jià)水平下，只能算是低收入，僅能解決溫飽，如果家庭里有老幼需要供養(yǎng)，很容易就會(huì)陷入到入不敷出的困境中。
“我想離開的原因其實(shí)很簡(jiǎn)單。物價(jià)高、工資低，交通擁堵，房價(jià)高企，去醫(yī)院掛號(hào)越來越難、看病排隊(duì)時(shí)間越來越長，每年都傳聞要開征房產(chǎn)稅和遺產(chǎn)稅，而且起征線一次比一次低。”剛剛得到澳大利亞移民局發(fā)來體檢通知的董肖對(duì)《中國民商》的記者說，“見過網(wǎng)上流傳的那個(gè)中國最牛小縣城的段子么?物價(jià)貴得跟紐約曼哈頓似的，工資少得跟非洲似的，菜價(jià)漲價(jià)跟愚人節(jié)似的。這就是現(xiàn)在大部分人生活的現(xiàn)狀。如果你買過車、買過房、辦過企業(yè)，就知道生活在中國，辦個(gè)事情何其繁瑣。我想離開的原因很簡(jiǎn)單，壓力太大、活得太累，我只是想讓生活質(zhì)量更高一點(diǎn)。”
在征稅問題上，對(duì)很多移民和投資目標(biāo)國都有所了解的陳聰以美國為例向記者介紹說，在美國稅收主要以家庭全年收入計(jì)算稅率。家庭中不能為自己提供50%以上生活費(fèi)用的成員，是納稅人所要供養(yǎng)的人，包括兒童、老人和殘疾人等。為了保障中低收入家庭和個(gè)人的生活質(zhì)量，美國稅法中規(guī)定了各種扣除、免稅收入和退稅的制度。比如聯(lián)邦政府及地方政府債券利息，職工取得的社會(huì)保障支付收入，雇主支付給雇員的養(yǎng)老及健康、福利和人壽保險(xiǎn)返回收入，特定的獎(jiǎng)學(xué)金，無償捐贈(zèng)等收入項(xiàng)目是免稅的。
每年年終，用人單位向所有員工寄發(fā)本年度的收入表，包括所有代扣的聯(lián)邦稅、州稅和地區(qū)(市縣)稅等。這個(gè)表格的副本交給國稅局。在整年里，比如醫(yī)療養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人繳納的部分，股票損失(提交相關(guān)證明)，搬家費(fèi)用(要超過50英里，并提供憑證)，慈善捐助，醫(yī)療開銷，教育費(fèi)用(包括子女學(xué)費(fèi)或者自己深造、接受再教育)，購買房屋后向銀行支付的貸款利息，甚至是個(gè)人偶然損失(丟失物品)等消費(fèi)項(xiàng)目，只要留著原始記錄或者消費(fèi)憑證，最后都可以得到退稅。
同時(shí)更重要的一點(diǎn)是，美國的“個(gè)稅”是由固定的“標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度數(shù)字”加靈活的“個(gè)人納稅減免數(shù)字”組成。《中國民商》的記者按照美國國家稅務(wù)局公布的2013年納稅相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算出了以下一組數(shù)據(jù)：
2013年，美國家庭標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度為12200美元，如果是夫妻兩人的家庭(沒有孩子等需要供養(yǎng)的人)，家庭年收入在10萬美元，那么這個(gè)家庭的“應(yīng)納稅收入=全年總收入(10萬美元)-標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度數(shù)字(12200美元)-個(gè)人納稅減免數(shù)字(3900美元×2人)”;如果家庭中有兩個(gè)孩子，那么家庭“應(yīng)納稅收入=全年總收入(10萬美元)-標(biāo)準(zhǔn)減免納稅額度數(shù)字(12200美元)-個(gè)人納稅減免數(shù)字(3900×4人)”;如果家庭中的兩個(gè)孩子都不滿17歲，那么撫養(yǎng)他們的父母(監(jiān)護(hù)人)還可以獲得每個(gè)兒童1000美元的抵稅金額。
這就意味著，對(duì)于有年幼孩子的家庭來說，也許雇主之前代扣的所有稅款都會(huì)被退回來，有時(shí)甚至聯(lián)邦政府還要“倒貼”。而對(duì)有孩子的家庭給予一定免稅額或者補(bǔ)貼這種“人性化”的法律規(guī)定，在日本、澳大利亞、法國等很多國家的稅收法律中都有所體現(xiàn)。
在被問及是否擔(dān)心因不適應(yīng)澳洲工作環(huán)境而出現(xiàn)失業(yè)等情況時(shí)，董肖對(duì)記者搖了搖頭。在他選擇移民目的地前，中介服務(wù)機(jī)構(gòu)曾經(jīng)仔細(xì)的給他介紹過澳大利亞的“社會(huì)安全網(wǎng)”。
“失業(yè)的話，只需要到當(dāng)?shù)氐闹性行?Centrelink)填表，完成必要的財(cái)務(wù)評(píng)估，就可以每兩個(gè)星期從政府處領(lǐng)到350澳元(約合2000元人民幣)的失業(yè)金，直到重新找到工作。如果失業(yè)時(shí)還在租房子，每兩周還有額外的租房補(bǔ)貼。政府還會(huì)給一張福利卡，在失業(yè)期間可以享受半價(jià)交通費(fèi)、購買藥品的優(yōu)惠，水電費(fèi)、煤氣費(fèi)也有優(yōu)惠。”董肖說。如果面臨一時(shí)的財(cái)政窘困，澳洲公民可以向中援中心申請(qǐng)一筆緊急援助金，中援中心會(huì)根據(jù)每個(gè)人不同的情況發(fā)放不同金額的一次性緊急援助金。
而對(duì)于已經(jīng)取得加拿大綠卡的張明來說，這次回國的主要目的是幫助母親辦理移民的相關(guān)手續(xù)。“雖然專家一再解釋說國內(nèi)‘延遲退休’與養(yǎng)老金缺口沒有關(guān)系，但我對(duì)養(yǎng)老制度還是沒有信心。因?yàn)楦赣H早逝，我是獨(dú)生子，所以我母親符合加拿大的移民政策。母親移民過來，最大的好處就是可以領(lǐng)退休金。”
移民后，如果新移民在加拿大工作，那么退休時(shí)可以進(jìn)入加拿大退休金計(jì)劃(CPP)，最高能拿到每月1012.5加元。但即便新移民沒有在加拿大工作過，只要在加拿大居住超過十年，并且年滿65歲，就享受到老年保障計(jì)劃養(yǎng)老金(OAS)，符合以上條件且低收入的老年人，還能領(lǐng)取“保證收入補(bǔ)助金(GIS)”，同時(shí)OAS和GIS領(lǐng)取者的低收入配偶或遺屬(61~65歲之間)還能得到政府發(fā)放的津貼，65歲后則由OAS和GIS來保障。
“在加拿大，我休息時(shí)經(jīng)常修剪后院草坪和植物，那里的生活很清凈，沒有國內(nèi)那么多的應(yīng)酬和壓力。我們一家人經(jīng)常周末開車外出燒烤，還定期參加各種社區(qū)活動(dòng)。雖然稅率和社會(huì)保險(xiǎn)比較高，但社會(huì)福利也更多。與國內(nèi)相比，這里的生活更可預(yù)期，讓人看得見幸福，覺得很安心。”張明說。