眾所周知，美國有個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅、醫(yī)療保險(xiǎn)稅、消費(fèi)稅、贈(zèng)與稅/遺產(chǎn)稅等。那其他的稅務(wù)體系知識，您又了解多少呢?
從征收體制上講，美國分為聯(lián)邦稅、州稅以及城市稅。所以一般您如果生活工作在美國，那么您就需要每年進(jìn)行美國聯(lián)邦稅以及州稅的申報(bào)，部分城市還需要申報(bào)城市稅。比如紐約市。當(dāng)然美國并不是所有的州都需要繳納州稅，比如阿拉斯加州，內(nèi)華達(dá)州，德克薩斯州，佛羅里達(dá)州(僅就無形資產(chǎn)所得征稅)，華盛頓州(此為Washington State，不是美國首府Washington D.C.)，懷俄明州，南達(dá)科他州，田納西州(僅利息紅利征稅)，新罕布什爾州(僅利息紅利征稅)。也許你會(huì)問了，為什么這些州不用上交州稅呢?其實(shí)美國稅收的本質(zhì)是為了維持國家的財(cái)政收入以及調(diào)節(jié)人民貧富差距。這些州在美國相對來說，屬于經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，所以免征州稅也是政府刺激當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的一種手段。
86留學(xué)網(wǎng)再來介紹一下美國和稅務(wù)相關(guān)的兩個(gè)重要部門。一就是美國財(cái)政部，您要是給美國寄支票繳稅，上面的收款人肯定是美國財(cái)政部，而不是稅務(wù)局。另外一個(gè)就是大名鼎鼎的美國稅務(wù)局，隸屬于財(cái)政部。
美國人有句諺語：“這個(gè)世界上只有死亡與交稅是永恒的。”IRS更是無孔不入，被譽(yù)為“美國最令人聞風(fēng)喪膽的政府部門”，威力超過國防部、中情局。
每年的4月15日是美國本土居民、綠卡持有者和公司的報(bào)稅的截止日期。美國則采用自然年度納稅，也就是從1月1日到12月31日這個(gè)期間的收入、費(fèi)用進(jìn)行申報(bào)。那么一般來說它的征稅截止日期是在次年的4月15日(遇到法定節(jié)假日則會(huì)順延到下一個(gè)工作日)。換句話說，您需要在2015年的4月15日之前把您的2014年的美國聯(lián)邦稅進(jìn)行申報(bào)。所謂申報(bào)，是指您需要在4月15日將您的聯(lián)邦稅表在網(wǎng)上申報(bào)，或者將紙質(zhì)表格郵寄給美國稅務(wù)局。如果是郵寄申報(bào)，只要您的寄送當(dāng)天郵戳日期顯示4月15日即可。
10 月15日是納稅人延遲交稅的最后期限
如果投資稍微豐富一些的朋友都會(huì)涉及投資信托，合伙制企業(yè)等等情況。這些信托，合伙制企業(yè)也同樣每年需要申報(bào)自己的稅表，于是很多美國納稅人不能在4月15日之前收集到所有這些信托，合伙制企業(yè)的收入、費(fèi)用信息，就很難在征期前去完成美國稅務(wù)申報(bào)的工作。于是美國稅務(wù)居民可以在4月15日之前去給美國稅務(wù)局申報(bào)一個(gè)表格4868，這樣就可以將自己當(dāng)年的申報(bào)截止時(shí)間延期到10月15日。如果未在4月15日前繳納全部稅款，相應(yīng)的罰金利息就會(huì)從4月15日開始計(jì)算了。
美國的納稅人包括：
1.美國的公民;
2.美國的綠卡持有者;
3.即使是未持有美國綠卡，但是如果滿足實(shí)質(zhì)居留測試，仍然需要申報(bào)美國年度所得稅。
美國的扣稅方式：
美國稅上的扣除方式有兩種，一種叫做標(biāo)準(zhǔn)扣除額方式;另外一種則為列舉抵扣項(xiàng)目方式。標(biāo)準(zhǔn)抵扣項(xiàng)目就是每年根據(jù)您的申報(bào)狀態(tài)，給您提供一個(gè)固定金額直接抵扣收入。這兩種抵扣方式每年可以選擇其中一種進(jìn)行使用，當(dāng)然選擇的目的是看哪種方式更有助于您省稅。
舉個(gè)簡單的例子，2013年，夫婦一起申報(bào)的情況下，標(biāo)準(zhǔn)抵扣額度是美金12,200。如果您認(rèn)為您能夠提供的列舉抵扣金額肯定超過這個(gè)固定數(shù)字，那么您就可以選擇使用列舉抵扣的方式。在這種條件下您可以抵扣的項(xiàng)目就多了，
例如：
1.醫(yī)療和看牙的費(fèi)用，當(dāng)然并不是多少金額都能夠抵扣，抵扣上限受到10%的AGI限制。
2. 州和城市稅的稅款，這里強(qiáng)調(diào)一下聯(lián)邦稅的稅款是不能再列舉抵扣的。
3. 房產(chǎn)稅，這里只是您自主用房的房產(chǎn)稅。如果您的房子是屬于一半用于自住一半出租，就需要按照時(shí)間比例去算出來，分別填寫兩張表格申報(bào)。
4. 房貸利息，當(dāng)然如果這個(gè)貸款金額超過100萬美金，則需要一個(gè)更復(fù)雜的計(jì)算上限。
5. 捐款，捐款是可以抵扣的，但必須是在美國稅上稅前抵扣的全球慈善機(jī)構(gòu)名單列表上的慈善機(jī)構(gòu)。
6. 損失和被盜損失。
7. 工作上的開支費(fèi)用。
8. 其他未列舉的抵扣。
需要提醒的是，任何用于Itemized Deduction上的數(shù)字，必須要有原始憑證進(jìn)行證明，因?yàn)檫@個(gè)是100%會(huì)被IRS稅務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)核實(shí)的內(nèi)容。最后，我們對所有新移民客戶有一個(gè)友好的忠告，報(bào)稅需要在專業(yè)人士的指導(dǎo)下，好好規(guī)劃，千萬不能偷懶亂來哦。
從征收體制上講，美國分為聯(lián)邦稅、州稅以及城市稅。所以一般您如果生活工作在美國，那么您就需要每年進(jìn)行美國聯(lián)邦稅以及州稅的申報(bào)，部分城市還需要申報(bào)城市稅。比如紐約市。當(dāng)然美國并不是所有的州都需要繳納州稅，比如阿拉斯加州，內(nèi)華達(dá)州，德克薩斯州，佛羅里達(dá)州(僅就無形資產(chǎn)所得征稅)，華盛頓州(此為Washington State，不是美國首府Washington D.C.)，懷俄明州，南達(dá)科他州，田納西州(僅利息紅利征稅)，新罕布什爾州(僅利息紅利征稅)。也許你會(huì)問了，為什么這些州不用上交州稅呢?其實(shí)美國稅收的本質(zhì)是為了維持國家的財(cái)政收入以及調(diào)節(jié)人民貧富差距。這些州在美國相對來說，屬于經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，所以免征州稅也是政府刺激當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的一種手段。
86留學(xué)網(wǎng)再來介紹一下美國和稅務(wù)相關(guān)的兩個(gè)重要部門。一就是美國財(cái)政部，您要是給美國寄支票繳稅，上面的收款人肯定是美國財(cái)政部，而不是稅務(wù)局。另外一個(gè)就是大名鼎鼎的美國稅務(wù)局，隸屬于財(cái)政部。
美國人有句諺語：“這個(gè)世界上只有死亡與交稅是永恒的。”IRS更是無孔不入，被譽(yù)為“美國最令人聞風(fēng)喪膽的政府部門”，威力超過國防部、中情局。
每年的4月15日是美國本土居民、綠卡持有者和公司的報(bào)稅的截止日期。美國則采用自然年度納稅，也就是從1月1日到12月31日這個(gè)期間的收入、費(fèi)用進(jìn)行申報(bào)。那么一般來說它的征稅截止日期是在次年的4月15日(遇到法定節(jié)假日則會(huì)順延到下一個(gè)工作日)。換句話說，您需要在2015年的4月15日之前把您的2014年的美國聯(lián)邦稅進(jìn)行申報(bào)。所謂申報(bào)，是指您需要在4月15日將您的聯(lián)邦稅表在網(wǎng)上申報(bào)，或者將紙質(zhì)表格郵寄給美國稅務(wù)局。如果是郵寄申報(bào)，只要您的寄送當(dāng)天郵戳日期顯示4月15日即可。
10 月15日是納稅人延遲交稅的最后期限
如果投資稍微豐富一些的朋友都會(huì)涉及投資信托，合伙制企業(yè)等等情況。這些信托，合伙制企業(yè)也同樣每年需要申報(bào)自己的稅表，于是很多美國納稅人不能在4月15日之前收集到所有這些信托，合伙制企業(yè)的收入、費(fèi)用信息，就很難在征期前去完成美國稅務(wù)申報(bào)的工作。于是美國稅務(wù)居民可以在4月15日之前去給美國稅務(wù)局申報(bào)一個(gè)表格4868，這樣就可以將自己當(dāng)年的申報(bào)截止時(shí)間延期到10月15日。如果未在4月15日前繳納全部稅款，相應(yīng)的罰金利息就會(huì)從4月15日開始計(jì)算了。
美國的納稅人包括：
1.美國的公民;
2.美國的綠卡持有者;
3.即使是未持有美國綠卡，但是如果滿足實(shí)質(zhì)居留測試，仍然需要申報(bào)美國年度所得稅。
美國的扣稅方式：
美國稅上的扣除方式有兩種，一種叫做標(biāo)準(zhǔn)扣除額方式;另外一種則為列舉抵扣項(xiàng)目方式。標(biāo)準(zhǔn)抵扣項(xiàng)目就是每年根據(jù)您的申報(bào)狀態(tài)，給您提供一個(gè)固定金額直接抵扣收入。這兩種抵扣方式每年可以選擇其中一種進(jìn)行使用，當(dāng)然選擇的目的是看哪種方式更有助于您省稅。
舉個(gè)簡單的例子，2013年，夫婦一起申報(bào)的情況下，標(biāo)準(zhǔn)抵扣額度是美金12,200。如果您認(rèn)為您能夠提供的列舉抵扣金額肯定超過這個(gè)固定數(shù)字，那么您就可以選擇使用列舉抵扣的方式。在這種條件下您可以抵扣的項(xiàng)目就多了，
例如：
1.醫(yī)療和看牙的費(fèi)用，當(dāng)然并不是多少金額都能夠抵扣，抵扣上限受到10%的AGI限制。
2. 州和城市稅的稅款，這里強(qiáng)調(diào)一下聯(lián)邦稅的稅款是不能再列舉抵扣的。
3. 房產(chǎn)稅，這里只是您自主用房的房產(chǎn)稅。如果您的房子是屬于一半用于自住一半出租，就需要按照時(shí)間比例去算出來，分別填寫兩張表格申報(bào)。
4. 房貸利息，當(dāng)然如果這個(gè)貸款金額超過100萬美金，則需要一個(gè)更復(fù)雜的計(jì)算上限。
5. 捐款，捐款是可以抵扣的，但必須是在美國稅上稅前抵扣的全球慈善機(jī)構(gòu)名單列表上的慈善機(jī)構(gòu)。
6. 損失和被盜損失。
7. 工作上的開支費(fèi)用。
8. 其他未列舉的抵扣。
需要提醒的是，任何用于Itemized Deduction上的數(shù)字，必須要有原始憑證進(jìn)行證明，因?yàn)檫@個(gè)是100%會(huì)被IRS稅務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)核實(shí)的內(nèi)容。最后，我們對所有新移民客戶有一個(gè)友好的忠告，報(bào)稅需要在專業(yè)人士的指導(dǎo)下，好好規(guī)劃，千萬不能偷懶亂來哦。