2022年財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇免費(fèi)下載(六篇)

字號(hào):

    在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,大家總少不了接觸作文或者范文吧,通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想,聚集在一塊。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎?以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文,僅供參考,一起來(lái)看看吧
    財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇篇一
    一、積極做好成本核算和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作
    負(fù)責(zé)公司成本核算工作,成本管理是財(cái)務(wù)工作中重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容,只有掌握生產(chǎn)工藝才能準(zhǔn)確的計(jì)算成本,工作期間我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司生產(chǎn)工藝流程,主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)基本知識(shí)等,在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和付款單據(jù)審核過(guò)程中,做到及時(shí)準(zhǔn)確,嚴(yán)格把關(guān),把不符合公司報(bào)銷(xiāo)規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回,責(zé)令整改。具體工作如下:
    1、積極協(xié)調(diào)各部門(mén)做好成本核算的基礎(chǔ)工作
    成本管理工作來(lái)說(shuō),它是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)、涉及面很廣的管理工作,僅靠財(cái)會(huì)部門(mén)和成本會(huì)計(jì)工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計(jì)劃地進(jìn)行,根據(jù)我自身工作特點(diǎn),發(fā)揮成本崗位主導(dǎo)作用,積極協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)賬,到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作,做到賬賬相符,賬實(shí)相符,協(xié)調(diào)各部門(mén),做好成本管理基礎(chǔ)工作。
    2、及時(shí)、正確地進(jìn)行成本核算,開(kāi)展成本分析
    制定公司成本核算規(guī)程,及時(shí)準(zhǔn)確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)對(duì)賬正確,現(xiàn)場(chǎng)成品、廢料盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后,三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎(chǔ)工作后,認(rèn)真、全面地開(kāi)展成本分析工作。通過(guò)成本分析,分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度,正確評(píng)價(jià)公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成績(jī)和公司成本管理工作中的問(wèn)題,從而促進(jìn)成本管理工作的改善,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
    3、嚴(yán)格審核和控制各項(xiàng)費(fèi)用支出,努力節(jié)約開(kāi)支,不斷降低成本
    在審核公司報(bào)銷(xiāo)單據(jù)過(guò)程中,嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)成本費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),以及公司各項(xiàng)制度和規(guī)定,嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支,審核各部門(mén)是否按照規(guī)定辦理,簽字是否齊全等,并積極探求節(jié)約開(kāi)支、降低成本的途徑和方法,以促進(jìn)公司更好的節(jié)約成本,提高效益。
    二、與成本會(huì)計(jì)交接,交出成本崗位工作,與原財(cái)務(wù)部長(zhǎng)交接,接手財(cái)務(wù)部工作
    1、根據(jù)公司安排著手成本會(huì)計(jì)交接工作
    首先為接手人詳細(xì)介紹工作內(nèi)容和崗位職責(zé),其次為接手人進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化軟件方面的培訓(xùn)和指導(dǎo),在為期兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)完成交接工作,接手人基本能順利開(kāi)展工作,為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開(kāi)展做好了基礎(chǔ)。
    2、根據(jù)公司人事調(diào)整安排,進(jìn)行財(cái)務(wù)部門(mén)工作交接
    接手部門(mén)日常事務(wù)和基礎(chǔ)工作。核對(duì)現(xiàn)金、銀行賬務(wù),盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。做好銀行、稅務(wù)和項(xiàng)目貸款工作的交接。做好賬目核對(duì),完善交接手續(xù)。
    三、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作,保持財(cái)務(wù)工作的一貫性和穩(wěn)定性
    接手財(cái)務(wù)部工作,由于在月底結(jié)賬時(shí)間緊,在接手工作后立即著手工作,積極做好財(cái)務(wù)日常工作,嚴(yán)格審核付款手續(xù),做好物資清產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和賬務(wù)整理工作。審核憑證,協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員積極做好結(jié)賬工作。
    召開(kāi)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部會(huì)議,對(duì)于財(cái)務(wù)工作整改內(nèi)容有:財(cái)務(wù)核算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行限期調(diào)整;實(shí)際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制;財(cái)務(wù)憑證處理和摘要的書(shū)寫(xiě)有了統(tǒng)一的調(diào)整和規(guī)范;根據(jù)業(yè)務(wù)需要和人員分工,對(duì)財(cái)務(wù)人員工作內(nèi)容進(jìn)行了劃分和調(diào)整;對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作中的問(wèn)題進(jìn)行了批評(píng)并提出整改措施;對(duì)財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)人員提出一些新的工作要求。
    四、工作中存在的問(wèn)題和不足
    由于剛接手財(cái)務(wù)部門(mén)工作,對(duì)于整個(gè)部門(mén)的管理工作有些還不熟悉,需要時(shí)間來(lái)過(guò)渡,工作中與各部門(mén)和單位還需要加強(qiáng)溝通和配合,倉(cāng)庫(kù)作為物資管理部門(mén)工作有待整改,自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平有待提高,實(shí)際業(yè)務(wù)處理需要向有經(jīng)驗(yàn)的師傅請(qǐng)教,各項(xiàng)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)。
    五、未來(lái)工作設(shè)想和整改提高方案
    新的工作局面,我將不斷增強(qiáng)全局意識(shí),放眼整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理,努力探求工作中的新辦法,為了進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)工作,我想從以下幾個(gè)方面著手:
    1、爭(zhēng)取在最短的時(shí)間內(nèi)熟悉部門(mén)業(yè)務(wù),做好財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序,按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù),在稅法范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理,及時(shí)準(zhǔn)確的完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作。
    2、履行財(cái)務(wù)服務(wù)職能,通過(guò)晨會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等,通報(bào)公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)信息,讓經(jīng)營(yíng)者和管理層了解公司經(jīng)營(yíng)情況。及時(shí)準(zhǔn)確的提供財(cái)務(wù)信息和成本分析,完善財(cái)務(wù)部門(mén)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的宗旨和職能。
    3、積極配合各部門(mén)的工作。在溝通和理解的基礎(chǔ)上,立足公司實(shí)際和切身利益,提高工作效率,配合各部門(mén)完成報(bào)銷(xiāo)和付款業(yè)務(wù),提高公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)效率。
    4、制定倉(cāng)庫(kù)管理補(bǔ)充規(guī)定,對(duì)于實(shí)際工作過(guò)程中制度不健全的地方進(jìn)行整改和完善,加強(qiáng)物資的保管和利用效率,在實(shí)際工作中改變倉(cāng)庫(kù)管理人員的工作態(tài)度和工作方法,提高工作效率,配合各業(yè)務(wù)部門(mén)工作,切實(shí)履行服務(wù)職能。
    5、在處理實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中積極請(qǐng)教有經(jīng)驗(yàn)的師傅,多學(xué)多問(wèn),多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,同時(shí)切實(shí)起到監(jiān)督作用,對(duì)于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。
    6、加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)和提高,不斷學(xué)習(xí)理論知識(shí),關(guān)注新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的變動(dòng),努力考取在職教育學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)職稱(chēng),認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí),結(jié)合公司實(shí)際不斷完善財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。
    最后,我要感謝董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任,對(duì)于這份工作我倍感壓力的同時(shí)也充滿(mǎn)信心,我相信在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和各位同仁的配合下,我一定能把工作做好。我將以飽滿(mǎn)的熱情和認(rèn)真執(zhí)著的態(tài)度來(lái)對(duì)待工作,努力提高自身業(yè)務(wù)水平,積極進(jìn)取,開(kāi)拓創(chuàng)新,絕不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的厚愛(ài)和公司搭建的展示自己的平臺(tái),為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
    財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇篇二
    ××××年,我公司深化改革,轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,擴(kuò)大開(kāi)放,促進(jìn)發(fā)展,取得了一定的成績(jī)。但由于運(yùn)輸市場(chǎng)竟?fàn)幖ち?,貨源?yán)重不足,××港生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遇到了前所未有的困難,全港職工團(tuán)結(jié)一心,奮力拼搏,經(jīng)受了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn),現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說(shuō)明。
    全年完成貨物吞吐量××萬(wàn)噸,為年計(jì)劃的××%,超額完成了市政府下達(dá)的××萬(wàn)噸,比上年××萬(wàn)噸,減少××萬(wàn)噸;完成裝卸自然噸××萬(wàn)噸,比上年××萬(wàn)噸減少××萬(wàn)噸;完成客運(yùn)量××萬(wàn)人次,比上年××萬(wàn)人次減少××萬(wàn)人次;集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展,完成集裝箱××,為年計(jì)劃的××%,比上年增加××;××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘,外貿(mào)比上年減少××萬(wàn)噸;全港完成收入××億元,比上年××億元減少××萬(wàn)元。
    上述可知,港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降,其主要原因如下:
    1.國(guó)家政策的宏觀(guān)調(diào)控對(duì)交通運(yùn)輸市場(chǎng)影響較大,整個(gè)長(zhǎng)江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。
    2.貨源減少,生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一,港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開(kāi)征,使港口費(fèi)率提高,而貨主和地方碼頭不征收“兩費(fèi)”,大量貨主、貨源棄港而走;第二,“三角”的影響依然存在,電廠(chǎng)欠煤礦大量資金,而煤礦欠錢(qián)不發(fā)貨,舊債不結(jié)新債又起,影響了煤炭發(fā)送量,減少煤炭××萬(wàn)噸;第三,貨主對(duì)煤炭質(zhì)量要求越來(lái)越高,港口作為承運(yùn)部門(mén),客觀(guān)上受到影響;第四,××磷礦由于鐵路運(yùn)輸受阻,車(chē)皮難以到港。
    3.港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式,機(jī)制不活,管理較差,不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。
    我公司××××年度完成利潤(rùn)××××萬(wàn)元,稅金××××萬(wàn)元。
    1.利潤(rùn)情況,××××年我局出現(xiàn)全面虧損,其主要原因:
    (1)總收入大幅度減少,比上年減少××萬(wàn)元。
    其中:裝卸收入××××年為××萬(wàn)元,××××年為××萬(wàn)元,減少××萬(wàn)元;堆存收入××××年為××萬(wàn)元,××××年為××萬(wàn)元,減少××萬(wàn)元;其他收入××××年為××萬(wàn)元,××××年為××萬(wàn)元,減××萬(wàn)元。代理收入××××年為××萬(wàn)元,××××年為××萬(wàn)元,減少××萬(wàn)元。港務(wù)收入××××年為××萬(wàn)元,××××年為××萬(wàn)元,減少××萬(wàn)元。港務(wù)收入由于××××年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)軌,只反映下半年收支情況,××××年反映全年,故有所增長(zhǎng)。
    (2)總成本大幅度上升,由于物價(jià)上漲,國(guó)家政策不斷出臺(tái),增加開(kāi)支××萬(wàn)元,主要有:
    ①工資及附加費(fèi)增長(zhǎng)××萬(wàn)元;
    ②動(dòng)力及照明增加××萬(wàn)元;
    ③客運(yùn)站、××外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計(jì)提折舊,增加折舊費(fèi)××萬(wàn)元;
    ④修理費(fèi)取消計(jì)提方法,實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),增加開(kāi)支××萬(wàn)元;
    ⑤外付力資單價(jià)提高,增加開(kāi)支××萬(wàn)元;
    ⑥離退休人員工資根據(jù)國(guó)務(wù)院××號(hào)文件精神,增加開(kāi)支××萬(wàn)元;
    ⑦挖泥費(fèi)增加開(kāi)支××萬(wàn)元。
    (3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損,一個(gè)是港務(wù),由于××改征船舶港務(wù)費(fèi),收走船舶港務(wù)費(fèi)××萬(wàn)元,造成港務(wù)虧損××萬(wàn)元;另一個(gè)是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬(wàn)元,這兩項(xiàng)虧損是港口自身無(wú)法解決的。
    (4)貸款利息進(jìn)成本,我公司××××年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長(zhǎng)期借款利息為××萬(wàn)元。
    2.稅金情況
    ××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬(wàn)元,其中營(yíng)業(yè)稅××萬(wàn)元,城建稅××萬(wàn)元,已交流轉(zhuǎn)稅××萬(wàn)元,其中營(yíng)業(yè)稅為××萬(wàn)元,城建稅××萬(wàn)元?!痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f(wàn)元,其中房產(chǎn)稅××萬(wàn)元,車(chē)船使用稅××萬(wàn)元,土地使用稅××萬(wàn)元,印花稅××萬(wàn)元。
    以上稅款已全部解繳。
    我公司對(duì)××港、××廠(chǎng)、××廠(chǎng)實(shí)行利潤(rùn)內(nèi)部全留,虧損自己彌補(bǔ);本部虧損××萬(wàn)元,由本部進(jìn)行調(diào)整。
    1.收入利潤(rùn)××
    2.總資產(chǎn)報(bào)酬率××
    3.資本收益率××
    4.資本保值增值率××
    5.資產(chǎn)負(fù)債率××
    6.流動(dòng)比率××
    7.社會(huì)貢獻(xiàn)率××
    8.社會(huì)積累率××
    1.我公司是××工效掛鉤的單位,采取總掛總提,實(shí)行雙掛,根據(jù)××××年經(jīng)營(yíng),出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損,其主要原因××局改征船港費(fèi)××萬(wàn)元、分?jǐn)傞L(zhǎng)期貸款利息××萬(wàn)元、再加上港口離退休人員,按國(guó)務(wù)院××號(hào)文件精神增加工資××萬(wàn)元,這些政策企業(yè)難以消化,請(qǐng)求交通部××局、市有關(guān)部門(mén)對(duì)我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。
    2.我公司項(xiàng)目客運(yùn)新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn),固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元,由于各種原因,目前達(dá)不到設(shè)計(jì)能力的×分之×,按照有關(guān)規(guī)定,計(jì)提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。
    ××公司財(cái)務(wù)部
    ××××年××月××日
    財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇篇三
    半年來(lái),在本人負(fù)責(zé)的__分廠(chǎng)財(cái)務(wù)工作中,我本著客觀(guān)、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則,在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)能做到實(shí)事求是、細(xì)心審核,加強(qiáng)監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律,按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)工作,保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法,確保了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整,切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。同時(shí)完成了區(qū)廠(chǎng)內(nèi)部財(cái)務(wù)考核報(bào)表的編制匯總及各類(lèi)對(duì)外報(bào)表的編制報(bào)送工作。為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)工作任務(wù),本人不計(jì)較個(gè)人得失,經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。
    一、x半年度工作要項(xiàng)
    1、在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,進(jìn)行具體會(huì)計(jì)核算,保證賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符,確保帳務(wù)處理正確合理;
    2、及時(shí)開(kāi)具貨物銷(xiāo)售發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票及時(shí)購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)發(fā)票;
    3、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和各統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫(xiě)、報(bào)送;
    4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表的搜集、整理和立卷歸檔工作;
    5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成廠(chǎng)區(qū)和分公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的任務(wù)和應(yīng)付突發(fā)事件。
    二、主要貢獻(xiàn)
    1、財(cái)務(wù)每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)賬、記賬工作。這是財(cái)務(wù)人員最平常最繁重的工作,半年來(lái),我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。滿(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。1—5月處理會(huì)計(jì)憑證805張,并能準(zhǔn)確無(wú)誤地出具各類(lèi)內(nèi)外財(cái)務(wù)報(bào)表。
    2、加強(qiáng)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以及同事的交流,虛心接受大家的指導(dǎo),努力提高業(yè)務(wù)能力。并且充分融入到工作團(tuán)隊(duì)中,配合大家完成各個(gè)工作任務(wù),使我們的團(tuán)隊(duì)為公司做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    三、存在的不足
    然而,在一些事物上對(duì)細(xì)節(jié)處理的不夠老道、缺乏實(shí)踐、缺乏溝通,使工作不能順利的進(jìn)行。讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處,唯有在以后的工作中調(diào)整自己的理念,徹底轉(zhuǎn)變觀(guān)念,從全新的角度審視和重整自身工作,才能讓各項(xiàng)工作真正落實(shí)到實(shí)處,從而使自身價(jià)值得以升華。
    1、財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作,僅僅停留在事中記賬、事后算賬,對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見(jiàn)性不夠,不能將工作做在前面,往往是碰到問(wèn)題解決問(wèn)題,而不能做到防患于未然;另外,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的參與不夠主動(dòng),不能深入的掌握其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特性,只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料,在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行分析時(shí)往往會(huì)將企業(yè)實(shí)際丟在一邊,只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。
    2、會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處。如:《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》基本以集團(tuán)制度為依據(jù),但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處,實(shí)際操作相對(duì)困難。在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問(wèn)題處理上,改變起來(lái)還有一定困難。
    3、管理工作的形式化、表面化。很多的日常管理工作做的還不夠細(xì)致、深化,往往只限于形式或停留在表面,沒(méi)有起到真正的管理作用,對(duì)照制度的要求,還存在問(wèn)題,針對(duì)這種管理中存在的問(wèn)題如何將管理工作做細(xì)做深,應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。
    4、缺乏溝通,對(duì)相關(guān)信息掌握不到位。財(cái)務(wù)工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的反映、監(jiān)督,對(duì)本部門(mén)以外的信息應(yīng)及時(shí)了解,目前部門(mén)之間的協(xié)作沒(méi)有問(wèn)題,就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒(méi)用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒(méi)有主動(dòng)與其他部門(mén)進(jìn)行溝通、了解,到用時(shí)都不知該找誰(shuí);另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問(wèn)題,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握,以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。
    四、工作計(jì)劃
    1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理,加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制,加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作,從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息;
    2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作;
    3、加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通,搜集有關(guān)信息。對(duì)內(nèi)需要財(cái)務(wù)和各部門(mén)之間經(jīng)常進(jìn)行溝通,形成一種聯(lián)動(dòng)效應(yīng),對(duì)企業(yè)的各種信息作一個(gè)動(dòng)態(tài)的掌握,對(duì)不同時(shí)期的各種信息資料不斷更新,掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展、最新的信息。對(duì)外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門(mén)之間的聯(lián)系,及時(shí)掌握有關(guān)政策信息,既依法納稅又合理避稅,為企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)做好參謀;
    4、不斷吸取新的知識(shí),完善自身的知識(shí)結(jié)構(gòu),提高業(yè)務(wù)水平,充分自身挖潛;
    最后,在今后的工作中,希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持我工作,我也會(huì)在工作中盡我所能,不遺余力地作好財(cái)務(wù)工作。
    財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇篇四
    20xx年,受市場(chǎng)大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少,對(duì)于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生情況,產(chǎn)生了較大的不利影響。今年,根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整,我司整體并入市政交通公司,成為其全資控股子公司,這是我司發(fā)展的機(jī)遇,在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下,全司上下一心,進(jìn)一步解放思想,積極對(duì)外開(kāi)拓,克服各種不利影響,全面完成了集團(tuán)公司對(duì)我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
    一、企業(yè)基本情況
    我司屬市政施工企業(yè),主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為:市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專(zhuān)業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專(zhuān)業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。
    二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
    1、20xx年公司共完成營(yíng)業(yè)收入98285萬(wàn)元,同比減少14321萬(wàn)元,增長(zhǎng)率為-12.72%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入98228萬(wàn)元,同比減少14140萬(wàn)元,增長(zhǎng)率為-12.58%。我司營(yíng)業(yè)收入同比減少,主要原因是受?chē)?guó)際國(guó)內(nèi)外大環(huán)境的影響,很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè),或未按合同要求按時(shí)開(kāi)工,受此影響,我司的營(yíng)業(yè)收入同比有一定幅度的下降。
    2、20xx年公司共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額739萬(wàn)元,同比減少559萬(wàn)元,增長(zhǎng)率為-43.07%。
    3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬(wàn)元,同比減少685萬(wàn)元,扣除客觀(guān)因素的影響,國(guó)有資本保值增值率為100.14%,實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。
    三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
    1、20xx年我司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)752萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.77%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)3178萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為3.24%。橫向比較偏低,主要原因是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn),很多項(xiàng)目都是低價(jià)競(jìng)標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。
    2、20xx年我司營(yíng)業(yè)成本為92290萬(wàn)元,其中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91821萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加3232萬(wàn)元、期間費(fèi)用2372萬(wàn)元。成本費(fèi)用利潤(rùn)率為2.41%,該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大,但依然在合理范圍,在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下,更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。
    3、凈資產(chǎn)收益率4.66%,不及去年同期的一半左右,主要是由于凈利潤(rùn)大幅下降所所致??傎Y產(chǎn)報(bào)酬率0.98%,表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低,投入和產(chǎn)出的比例較低。
    四、現(xiàn)金流量分析
    1、20xx年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-15356萬(wàn)元,上年同期為585萬(wàn)元,主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。
    2、20xx年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-173萬(wàn)元,上年同期為-89萬(wàn)元,全是當(dāng)年購(gòu)置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
    3、20xx年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為20644萬(wàn)元,較上年同期的-2488萬(wàn)元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億,浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬(wàn)元,招行江北支行2000萬(wàn)元。近年來(lái),銀行信貸愈發(fā)緊張,本期取得大額銀行貸款,為2014年公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    五、所有者權(quán)益分析
    20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬(wàn)元,同比減少685萬(wàn)元,其中經(jīng)營(yíng)積累增加649萬(wàn)元,按規(guī)定上交利潤(rùn)706萬(wàn)元??鄢陀^(guān)因素的影響,國(guó)有資本保值增值率為100.14%,實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。
    財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇篇五
    xxxx有限責(zé)任公司是國(guó)有企業(yè),增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有:a產(chǎn)品、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品。開(kāi)戶(hù)銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。
    一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明:
    本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間;一車(chē)間和二車(chē)間。一車(chē)間生產(chǎn)a產(chǎn)品,二車(chē)間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,各種產(chǎn)品所耗原材料均為開(kāi)工時(shí)一次投入,單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱,b產(chǎn)品完工45箱。銷(xiāo)售a產(chǎn)品100箱,b產(chǎn)品200箱,全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額120.84萬(wàn)元。
    二、利潤(rùn)分配及資金變動(dòng)情況
    我公司20xx年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入452.69萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)成本194.46萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金及附加為3.56萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用為33.9萬(wàn)元,管理費(fèi)用86.8萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9萬(wàn)元,資產(chǎn)減值損失為15.8萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬(wàn)元,投資收益為4.28萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額122.50元,營(yíng)業(yè)外收入為0.6萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出為2.25萬(wàn)元,繳納所得稅29.10萬(wàn)元后凈利潤(rùn)為91.7萬(wàn)元本公司期初的實(shí)收資本為320萬(wàn)元,其中國(guó)家資本224萬(wàn)元,d公司法人資本金96萬(wàn)元;期末增加資本金45萬(wàn)元,是c公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬(wàn)元,分配給投資者利潤(rùn)24.8萬(wàn)元,年末未分配利潤(rùn)65.7萬(wàn)元,20xx年末所有者權(quán)益為479.7萬(wàn)元。
    三、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)
    1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)
    期初總資產(chǎn)為590.80萬(wàn)元,總負(fù)債為137.77萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為23%;期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬(wàn)元,總負(fù)債為317.6萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高,表明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力有所下降,但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力有了較大的提高。
    2、流動(dòng)比率指標(biāo)
    期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債57.77萬(wàn)元,流動(dòng)比率為6.2,期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債137萬(wàn)元,流動(dòng)比率為3.1。我廠(chǎng)流動(dòng)比率較高,短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大,從而影響企業(yè)資金的有效利用,降低了企業(yè)的盈利能力。
    3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
    本期企業(yè)營(yíng)業(yè)收入為452.69萬(wàn)元,應(yīng)收帳款平均余額35.62萬(wàn)元,周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營(yíng)效率尚可。
    4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
    本期企業(yè)銷(xiāo)貨成本194.4萬(wàn)元,平均存貨153.6萬(wàn)元,存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高,與行業(yè)水平有一定差距,說(shuō)明存貨資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力較低。
    5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
    我廠(chǎng)該年度利潤(rùn)總額為122.2萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)收入為456.29萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率是27%。該指標(biāo)越高,反映企業(yè)銷(xiāo)售收益水平越高,獲利能力越強(qiáng)。
    6、資本收益率
    我廠(chǎng)年度凈利潤(rùn)為91.7萬(wàn)元,資本金平均額為342.5萬(wàn)元,資本金利潤(rùn)率為26%,資本金利潤(rùn)率越高,表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。
    四、對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明
    固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車(chē)間購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),總造價(jià)是84.43萬(wàn)元。新設(shè)備的投入必將增加二車(chē)間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷(xiāo)售的市場(chǎng)開(kāi)拓。
    新建三車(chē)間借款100萬(wàn)元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日,我廠(chǎng)向建行城南分行借入五年期借款100萬(wàn)元,利率6%。借款的增加,導(dǎo)致未來(lái)五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬(wàn)元。為確保按期還本付息,減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)盡早開(kāi)工建設(shè),早日投產(chǎn)使用,為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
    本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱,b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱,本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱,b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱,比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱,上升13.5%,b產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱,上升28.9%。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。因此,我們務(wù)必采取多種措施,努力降低產(chǎn)品成本,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,加快企業(yè)發(fā)展腳步。
    xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)科
    xxx
    xxxx年元月二十日
    財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)寫(xiě)作六篇篇六
    一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
    (一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專(zhuān)以上人員()人,占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。
    公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào):
    公司注冊(cè)地址:
    公司注冊(cè)資本:人民幣()萬(wàn)元
    公司法定代表人:
    公司經(jīng)營(yíng)范圍:
    公司主營(yíng)業(yè)務(wù):
    (年月日),公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書(shū),證書(shū)編號(hào):()。
    (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
    1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量
    2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售(經(jīng)營(yíng))的影響
    3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情況
    4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入情況
    (三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況
    (四)開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況
    (五)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等
    二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)
    1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%。
    2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
    3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
    4、本年產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%,主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
    5、本年管理費(fèi)用()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%,管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
    6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%,財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
    7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
    8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。
    (上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說(shuō)明變動(dòng)原因。)
    (一)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況
    1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額
    2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素,包括銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷(xiāo)售,以及影響銷(xiāo)售量的滯銷(xiāo)產(chǎn)品種類(lèi)、庫(kù)存數(shù)量等
    (二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素
    原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響
    (三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的.增減變化
    若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類(lèi)別披露有關(guān)數(shù)據(jù)
    (四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)
    1、投資收益,特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因
    2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況
    3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額
    (五)利潤(rùn)分配情況
    1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額()萬(wàn)元,凈利潤(rùn)()萬(wàn)元。
    2、全年上交稅金總額()萬(wàn)元,其中所得稅()萬(wàn)元,增值稅()萬(wàn)元。
    3、本年提取盈余公積()萬(wàn)元,其中公益金()萬(wàn)元。
    4、本年分配給投資者利潤(rùn)()萬(wàn)元,其中普通股股利()萬(wàn)元,優(yōu)先股股利()萬(wàn)元。
    5、本年職工工資總額()萬(wàn)元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬(wàn)元。
    (六)利潤(rùn)表中的項(xiàng)目,如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上,且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%(含10%)以上的,應(yīng)明確說(shuō)明原因
    (七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。
    (八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額
    (九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷(xiāo)、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。
    三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
    (一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
    1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
    2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常,增減原因
    3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因,購(gòu)買(mǎi)和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況
    (二)不良資產(chǎn)情況
    1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況
    2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因
    3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法
    4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響
    5、不良資產(chǎn)比率
    (三)負(fù)債情況
    1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重
    2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因
    3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況
    4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因
    5、逾期借款本金和未還利息情況
    (四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中,如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上,且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的,應(yīng)明確說(shuō)明原因
    (五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況
    1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%。
    2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%;
    3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。
    4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為();凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為();留存盈利比率為()。
    四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)情況
    1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況,并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因
    2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況,并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因
    五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
    1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。
    2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。
    3、重要合同事項(xiàng)。
    4、重要投資事項(xiàng)。
    5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
    六、本期工作總結(jié)和后期工作建議
    1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。
    2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績(jī)與不足,對(duì)今后工作的建議。