1、營業(yè)額大但長期虧損或微利經營;
2、長期虧損但生產經營規(guī)模不斷擴大(如不斷增資、從股東或其他企業(yè)不斷借入款項、固定資產規(guī)模不斷增大、營業(yè)收入穩(wěn)步增長等);
3、營業(yè)額大且微利經營但銷售對象或訂單來源單一;
4、常規(guī)判斷有邊角料、廢品等出售但無其他業(yè)務利潤;
5、長期不作盤盈、盤虧處理;
6、有直接長期股權投資或其他關聯(lián)關系但不進行關聯(lián)往來申報;
7、稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后利潤率下降較大;
8、工程施工企業(yè)營業(yè)額高但應收賬款不符合正常比例;
9、增值稅稅負波動大或連續(xù)3個月零申報及長期稅負水平低于同行業(yè);
10、增值稅稅負高但所得稅稅負低;
11、常規(guī)判斷屬一般常規(guī)性企業(yè)但無形資產金額較大并呈成長態(tài)勢;(支付專利非專利費)
12、資本公積項目余額大;
13、其他應收等往來項目余額大;
14、預收、預付賬款項目余額大;
15、存貨項目余額大且不斷增長;
16、增值稅留抵稅額大但存貨余額小且明顯不匹配;
17、進料加工企業(yè)但內銷收入增長較快的;
18、常規(guī)判斷企業(yè)盈利能力強但個人所得稅申報金額較低;
19、財務報表及納稅申報表項目關系存在錯誤;
20、擁有不動產(尤其是土地)的企業(yè)但進行股權轉讓的;(同時關注股權的轉讓方與受讓方)
21、廣告公司應付(或預付)賬款項目余額大;
22、未分配利潤項目的余額大幅度下降;
23、房地產開發(fā)企業(yè)利潤表申報的利潤率長期與預繳所得稅采用的預計利潤率趨同的;
24、核定應稅所得率征收企業(yè)所得稅的企業(yè)利潤表反應的金額與繳納的所得稅不配比;
25、有明顯跡象擁有或使用較多的不動產但未申報房產稅及土地使用稅;
26、營業(yè)外收入、財務費用、投資收益項目金額變化較大;
27、在年度內發(fā)生重組并購交易的;
28、向境外(或關聯(lián)企業(yè)與個人)大額支付商標使用權費、管理服務費等非實質性勞動支出;
29、營業(yè)收入大但印花稅申報金額小的;
30、關聯(lián)交易跡象明顯的。