三、判斷題
1、國有企業(yè)改建為股份公司的，其發(fā)起人可少于5人，但應(yīng)采用募集設(shè)立方式。（ ）
答案:√
解析:國有企業(yè)改制的特殊規(guī)定。
2、如果公司不清償債權(quán)人要求清償?shù)膫鶆?wù)或不提供相應(yīng)的擔(dān)保，則公司不能合并或分立。（ ）
答案:√
解析:
3、由兩個(gè)總資產(chǎn)超過1億元的集團(tuán)公司投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司可以發(fā)行公司債券。（ ）
答案:×
解析:公司債券的發(fā)行主體限于股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或兩個(gè)以上的國有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司。
4、公司發(fā)行公司債券籌集的資金，可以用于彌補(bǔ)虧損，但不得用于非生產(chǎn)性支出。（ ）
答案:×
解析:發(fā)行債券募集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
5、在辦理公司設(shè)立登記之前，須先將擬設(shè)立公司的名稱報(bào)公司登記機(jī)關(guān)預(yù)先核準(zhǔn)。（ ）
答案:√
解析:
6、按照投資主體和股東權(quán)利性質(zhì)（產(chǎn)權(quán)管理制度的不同）將股份分為國家股、法人股、個(gè)人股和外資股。（ ）
答案:√
解析:按照投資主體和產(chǎn)權(quán)管理制度的不同，將股份分為國家股、法人股、個(gè)人股和外資股等。
7、《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有三分之二的發(fā)起人在中國境人有住所。（ ）
答案:×
解析:《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
8、股份有限公司股東可以自由向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股份，無須經(jīng)股東大會(huì)審議通過；而有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)股東會(huì)會(huì)議通過。
答案:√
解析:屬于股份有限公司和有限責(zé)任公司的區(qū)別。
9、有限責(zé)任公司股東會(huì)有權(quán)對股東對外轉(zhuǎn)讓出資作出決議，而股份有限公司股東大會(huì)無此權(quán)。（ ）
答案:√
解析:這是兩種公司股東會(huì)的職權(quán)的重要區(qū)別所在。
10、上市公司出現(xiàn)重大違法行為的，證券交易所有權(quán)決定暫停其股票上市。（ ）
答案:×
解析:出現(xiàn)重大違法行為屬于暫停上市的情形之一，但暫停上市應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院證券監(jiān)督管理部門決定，而非由證券交易所決定。
11、子公司受母公司的控制，因而不具有獨(dú)立的法人資格，只是母公司的一部分。（ ）
答案:×
解析:子公司雖然受母公司的控制和支配，但其自身仍然具有獨(dú)立的法人資格，這是子公司與分公司的重要區(qū)別。
12、股份有限公司董事會(huì)可以授權(quán)董事長在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)的部分職權(quán)。（ ）
答案:√
解析:這是公司法的明確規(guī)定。
13、證券交易所應(yīng)當(dāng)自接到核準(zhǔn)文件和有關(guān)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，安排股票上市交易。（ ）
答案:×
解析:證券交易所安排上市交易的時(shí)間是6個(gè)月內(nèi)。
14、王某為甲有限責(zé)任公司的董事兼總經(jīng)理，甲公司主要經(jīng)營辦公家具銷售業(yè)務(wù)。任職期間，王某代理乙公司從國外進(jìn)口一批辦公家具并將其銷售給丙公司。甲公司股東會(huì)認(rèn)為，王某的行為違反了公司法律制度的規(guī)定，決定將其從事上述行為所得收入收歸本公司所有。甲公司股東會(huì)的決定是正確的。（ ）
答案:√
解析:董事、經(jīng)理違反規(guī)定自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的業(yè)務(wù)的，除將其所得收入歸公司所有外，并可由公司給予處分。
15、公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)除外。
答案:√
解析:股份有限公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)除外。
四、簡答題
1、中國證監(jiān)會(huì)在對a股份有限公司進(jìn)行例行檢查中，發(fā)現(xiàn)以下事實(shí)：（1）a公司于1995年5月6日由b企業(yè)、c企業(yè)等6家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立，成立時(shí)的股本總額為8200萬股（每股面值為人民幣1元，下同）。1998年8月9日，a公司獲準(zhǔn)發(fā)行5000萬股社會(huì)公眾股，并于同年10月10日證券在證券交易所上市。此次發(fā)行完畢后，a公司的股本總額達(dá)到13200萬股。（2）1999年9月5日，b企業(yè)將所持a公司股份680萬股轉(zhuǎn)讓給了宏達(dá)公司，從而使宏達(dá)公司持有a公司的股份達(dá)到800萬股。直到同年9月15日，宏達(dá)公司未向a公司報(bào)告。（3）1999年10月6日，a公司董事會(huì)召開會(huì)議，通過了發(fā)行公司債券的方案和于同年11月25日召開臨時(shí)股東大會(huì)審議發(fā)行公司債券方案的決定。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上，除審議通過了發(fā)行公司債券的決議外，還根據(jù)控股股東c企業(yè)的提議，臨時(shí)增加了一項(xiàng)增選一名公司董事的議案，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。要求：根據(jù)上述事實(shí)及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）a公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例是否符合法律規(guī)定？并說明理由；（2）b企業(yè)轉(zhuǎn)讓a公司股份的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（3）a公司臨時(shí)股東大會(huì)通過發(fā)行公司債券的決議和增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
答案:
（1）a公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。根據(jù)《公
司法》的規(guī)定，上市公司中，向社會(huì)公開發(fā)行的股份須達(dá)公司股份總額的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為15％以上。a公司的股本總額為13200萬股，社會(huì)公眾股占股本總額的比例為37.88％，故a公司股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。
（2）b企業(yè)轉(zhuǎn)讓a公司股份的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公
司的發(fā)起人持有本公司的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。b企業(yè)持有a公司股份的時(shí)間已超過了3年，故轉(zhuǎn)讓a公司股份符合法律規(guī)定。
（3）a公司臨時(shí)股東大會(huì)通過發(fā)行公司債券的決議符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)
定，對發(fā)行公司債券作出決議屬于股東大會(huì)的職權(quán)，股東大會(huì)決議經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過即可。a公司臨時(shí)股東大會(huì)通過增選一名公司董事的決議不符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，臨時(shí)股東大會(huì)不得對通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。
解析:
2、甲、乙、丙、丁均為非國有企業(yè)。1998年2月甲、乙、丙、丁共同出資依法設(shè)立巨龍有限責(zé)任公司（以下簡稱巨龍公司），注冊資本為6000萬元。2002年2月6日，巨龍公司召開股東會(huì)會(huì)議，作出如下三項(xiàng)決議：（1）更換公司兩名監(jiān)事。一是由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某；二是由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某。（2）決定于2002年4月發(fā)行公司債券800萬元，用于擴(kuò)大公司的生產(chǎn)經(jīng)營。（3）經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，批準(zhǔn)了公司董事會(huì)提出的從公司2100萬元公積金中提取500萬元轉(zhuǎn)為公司資本的方案。3月10日，巨龍公司用公司公益金中的20萬元修繕職工宿舍。3月15日，巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債券擔(dān)保。問：（1）股東會(huì)會(huì)議作出更換兩名監(jiān)事的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（2）股東會(huì)會(huì)議作出發(fā)行公司債券的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（3）股東會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)公司公積金轉(zhuǎn)為資本方案的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（4）巨龍公司用公司公益金修繕職工宿舍是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（5）巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債務(wù)擔(dān)保的行為是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
答案:
（1）股東會(huì)會(huì)議作出由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某出任公司監(jiān)事的決議符合我
國《公司法》的規(guī)定，而作出由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某擔(dān)任公司監(jiān)事的決議不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)中股東代表出任的監(jiān)事由股東會(huì)選舉和更換，公司職工代表出任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生。
（2）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券，巨龍公司由四個(gè)非國有企業(yè)投資設(shè)立，不具備發(fā)行公司債券的資格。
（3）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東表決通過，公司可以將公積金的一部分轉(zhuǎn)為資本，但法定公積轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于注冊資本的25％
（4）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，公司依法提取的公益金用于本公司職工的集體福利。
（5）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。
解析:
1、國有企業(yè)改建為股份公司的，其發(fā)起人可少于5人，但應(yīng)采用募集設(shè)立方式。（ ）
答案:√
解析:國有企業(yè)改制的特殊規(guī)定。
2、如果公司不清償債權(quán)人要求清償?shù)膫鶆?wù)或不提供相應(yīng)的擔(dān)保，則公司不能合并或分立。（ ）
答案:√
解析:
3、由兩個(gè)總資產(chǎn)超過1億元的集團(tuán)公司投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司可以發(fā)行公司債券。（ ）
答案:×
解析:公司債券的發(fā)行主體限于股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或兩個(gè)以上的國有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司。
4、公司發(fā)行公司債券籌集的資金，可以用于彌補(bǔ)虧損，但不得用于非生產(chǎn)性支出。（ ）
答案:×
解析:發(fā)行債券募集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
5、在辦理公司設(shè)立登記之前，須先將擬設(shè)立公司的名稱報(bào)公司登記機(jī)關(guān)預(yù)先核準(zhǔn)。（ ）
答案:√
解析:
6、按照投資主體和股東權(quán)利性質(zhì)（產(chǎn)權(quán)管理制度的不同）將股份分為國家股、法人股、個(gè)人股和外資股。（ ）
答案:√
解析:按照投資主體和產(chǎn)權(quán)管理制度的不同，將股份分為國家股、法人股、個(gè)人股和外資股等。
7、《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有三分之二的發(fā)起人在中國境人有住所。（ ）
答案:×
解析:《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
8、股份有限公司股東可以自由向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股份，無須經(jīng)股東大會(huì)審議通過；而有限責(zé)任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)股東會(huì)會(huì)議通過。
答案:√
解析:屬于股份有限公司和有限責(zé)任公司的區(qū)別。
9、有限責(zé)任公司股東會(huì)有權(quán)對股東對外轉(zhuǎn)讓出資作出決議，而股份有限公司股東大會(huì)無此權(quán)。（ ）
答案:√
解析:這是兩種公司股東會(huì)的職權(quán)的重要區(qū)別所在。
10、上市公司出現(xiàn)重大違法行為的，證券交易所有權(quán)決定暫停其股票上市。（ ）
答案:×
解析:出現(xiàn)重大違法行為屬于暫停上市的情形之一，但暫停上市應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院證券監(jiān)督管理部門決定，而非由證券交易所決定。
11、子公司受母公司的控制，因而不具有獨(dú)立的法人資格，只是母公司的一部分。（ ）
答案:×
解析:子公司雖然受母公司的控制和支配，但其自身仍然具有獨(dú)立的法人資格，這是子公司與分公司的重要區(qū)別。
12、股份有限公司董事會(huì)可以授權(quán)董事長在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)的部分職權(quán)。（ ）
答案:√
解析:這是公司法的明確規(guī)定。
13、證券交易所應(yīng)當(dāng)自接到核準(zhǔn)文件和有關(guān)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，安排股票上市交易。（ ）
答案:×
解析:證券交易所安排上市交易的時(shí)間是6個(gè)月內(nèi)。
14、王某為甲有限責(zé)任公司的董事兼總經(jīng)理，甲公司主要經(jīng)營辦公家具銷售業(yè)務(wù)。任職期間，王某代理乙公司從國外進(jìn)口一批辦公家具并將其銷售給丙公司。甲公司股東會(huì)認(rèn)為，王某的行為違反了公司法律制度的規(guī)定，決定將其從事上述行為所得收入收歸本公司所有。甲公司股東會(huì)的決定是正確的。（ ）
答案:√
解析:董事、經(jīng)理違反規(guī)定自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的業(yè)務(wù)的，除將其所得收入歸公司所有外，并可由公司給予處分。
15、公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)除外。
答案:√
解析:股份有限公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)除外。
四、簡答題
1、中國證監(jiān)會(huì)在對a股份有限公司進(jìn)行例行檢查中，發(fā)現(xiàn)以下事實(shí)：（1）a公司于1995年5月6日由b企業(yè)、c企業(yè)等6家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立，成立時(shí)的股本總額為8200萬股（每股面值為人民幣1元，下同）。1998年8月9日，a公司獲準(zhǔn)發(fā)行5000萬股社會(huì)公眾股，并于同年10月10日證券在證券交易所上市。此次發(fā)行完畢后，a公司的股本總額達(dá)到13200萬股。（2）1999年9月5日，b企業(yè)將所持a公司股份680萬股轉(zhuǎn)讓給了宏達(dá)公司，從而使宏達(dá)公司持有a公司的股份達(dá)到800萬股。直到同年9月15日，宏達(dá)公司未向a公司報(bào)告。（3）1999年10月6日，a公司董事會(huì)召開會(huì)議，通過了發(fā)行公司債券的方案和于同年11月25日召開臨時(shí)股東大會(huì)審議發(fā)行公司債券方案的決定。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上，除審議通過了發(fā)行公司債券的決議外，還根據(jù)控股股東c企業(yè)的提議，臨時(shí)增加了一項(xiàng)增選一名公司董事的議案，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。要求：根據(jù)上述事實(shí)及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）a公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例是否符合法律規(guī)定？并說明理由；（2）b企業(yè)轉(zhuǎn)讓a公司股份的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（3）a公司臨時(shí)股東大會(huì)通過發(fā)行公司債券的決議和增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
答案:
（1）a公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。根據(jù)《公
司法》的規(guī)定，上市公司中，向社會(huì)公開發(fā)行的股份須達(dá)公司股份總額的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為15％以上。a公司的股本總額為13200萬股，社會(huì)公眾股占股本總額的比例為37.88％，故a公司股本結(jié)構(gòu)中社會(huì)公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。
（2）b企業(yè)轉(zhuǎn)讓a公司股份的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公
司的發(fā)起人持有本公司的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。b企業(yè)持有a公司股份的時(shí)間已超過了3年，故轉(zhuǎn)讓a公司股份符合法律規(guī)定。
（3）a公司臨時(shí)股東大會(huì)通過發(fā)行公司債券的決議符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)
定，對發(fā)行公司債券作出決議屬于股東大會(huì)的職權(quán)，股東大會(huì)決議經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過即可。a公司臨時(shí)股東大會(huì)通過增選一名公司董事的決議不符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，臨時(shí)股東大會(huì)不得對通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。
解析:
2、甲、乙、丙、丁均為非國有企業(yè)。1998年2月甲、乙、丙、丁共同出資依法設(shè)立巨龍有限責(zé)任公司（以下簡稱巨龍公司），注冊資本為6000萬元。2002年2月6日，巨龍公司召開股東會(huì)會(huì)議，作出如下三項(xiàng)決議：（1）更換公司兩名監(jiān)事。一是由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某；二是由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某。（2）決定于2002年4月發(fā)行公司債券800萬元，用于擴(kuò)大公司的生產(chǎn)經(jīng)營。（3）經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，批準(zhǔn)了公司董事會(huì)提出的從公司2100萬元公積金中提取500萬元轉(zhuǎn)為公司資本的方案。3月10日，巨龍公司用公司公益金中的20萬元修繕職工宿舍。3月15日，巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債券擔(dān)保。問：（1）股東會(huì)會(huì)議作出更換兩名監(jiān)事的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（2）股東會(huì)會(huì)議作出發(fā)行公司債券的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（3）股東會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)公司公積金轉(zhuǎn)為資本方案的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（4）巨龍公司用公司公益金修繕職工宿舍是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？（5）巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債務(wù)擔(dān)保的行為是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
答案:
（1）股東會(huì)會(huì)議作出由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某出任公司監(jiān)事的決議符合我
國《公司法》的規(guī)定，而作出由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某擔(dān)任公司監(jiān)事的決議不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)中股東代表出任的監(jiān)事由股東會(huì)選舉和更換，公司職工代表出任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生。
（2）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，只有股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券，巨龍公司由四個(gè)非國有企業(yè)投資設(shè)立，不具備發(fā)行公司債券的資格。
（3）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東表決通過，公司可以將公積金的一部分轉(zhuǎn)為資本，但法定公積轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于注冊資本的25％
（4）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，公司依法提取的公益金用于本公司職工的集體福利。
（5）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。
解析: