第一章總則
第一條根據(jù)教育部教財[2000]16號文件精神，為加強對基本建設(shè)資金的管理，合理反映工程造價，堵塞漏洞、節(jié)約投資，維護學(xué)校的合法權(quán)益，結(jié)合我校實際，制定本暫行規(guī)定。
第二條我校各種資金來源的基建工程、專項修繕工程均應(yīng)進行審計（含所需設(shè)備采購）?；üこ虒徲嫷馁Y金起點為10萬元，單項修繕工程審計的資金起點為3萬元。
第三條基建工程、修繕工程項目的審計由學(xué)校監(jiān)察處•審計室組織實施。因?qū)徲嬃α坎蛔慊蚱渌?，?jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，可組織有關(guān)部門聯(lián)合審計，或委托社會審計組織實施審計，具體委托事項由監(jiān)察處•審計室辦理。審計費用按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》列入建設(shè)成本。
第四條審計依據(jù)：
1、《經(jīng)濟合同法》、《審計法》《建筑法》《招標投標法》《稅法》等有關(guān)法律法規(guī)。
2、國家頒發(fā)的施工及驗收規(guī)范、標準圖、通用圖等。
3、北京市現(xiàn)行各項定額規(guī)定、造價管理部門的文件規(guī)定。
4、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)基建工程、修繕工程項目相關(guān)管理制度。
大型工程的審計可以參照監(jiān)理公司的監(jiān)理報告。
第五條校內(nèi)各單位預(yù)算外修繕工程資金規(guī)模3萬元以上的需報基建處統(tǒng)籌審批安排。未經(jīng)批準不得開工。
本校的各單位和在職職工不能私自同外單位一起承包或變相承包校內(nèi)工程。
第六條凡承包我?；?、修繕工程的施工單位，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)核減率在20％以上者，第一次給予警告，第二次取消其在我校的施工資格。
第七條監(jiān)察處•審計室的審計應(yīng)保持獨立性，開展審計后應(yīng)向校領(lǐng)導(dǎo)通報審計情況，提出審計意見和建議。
第二章審計內(nèi)容
第八條開工前審計的主要內(nèi)容為：
1、審計投資決策是否科學(xué)
（1）投資項目是否符合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，有無違背學(xué)校全局利益只顧本部門局部利益的項目。
（2）審計項目建議書；可行性研究報告；編制與審批的程序是否合規(guī)。
（3）審計可行性研究報告編制與審批單位的資質(zhì)、級別是否符合項目規(guī)模的要求。
（4）審計可行性研究報告和項目建議書編制的深度是否到位，內(nèi)容是否真實。
（5）審計工程前期各種上報、審批手續(xù)是否符合基本建設(shè)程序。
2、審計設(shè)計質(zhì)量是否符合設(shè)計要求
（1）審計設(shè)計單位的確定過程是否合法合規(guī)。
（2）審計設(shè)計單位的資質(zhì)和級別是否符合項目規(guī)模。
（3）審計設(shè)計收費是否合理。
3、審計資金來源是否可*
（1）審計資金籌集的方式是否合法合規(guī)。
（2）審計當年的建設(shè)資金是否到位。
（3）審計資金籌集的額度是否符合投資計劃的要求。
4、審計開工前準備工作是否到位（或是否已經(jīng)完成）
（1）審計“三通一平”工作是否合規(guī)。
（2）審計“三通一平”費用的計算是否正確。
5、審計招投標與施工合同簽訂中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費等級、撥付款辦法、獎懲等內(nèi)容是否合規(guī)，是否符合簽定合同的權(quán)限標準，是否履行合同簽定的審批備案程序，確認其有效性和真實性。
6、合同是否有保修條款或另簽保修合同。
第九條在建期審計的主要內(nèi)容為：
1、審計概預(yù)算執(zhí)行情況（主要資金使用情況）。
（1）審計建設(shè)資金的使用是否合規(guī)合法。如征地拆遷費支出是否真實合法，道路、水、電費支出是否真實合法。
（2）審計概預(yù)算執(zhí)行情況及變更內(nèi)容、變更程序的合法性合規(guī)性，有無遺漏或無設(shè)計文件的計劃外工程混入預(yù)算。
（3）審計材料的供應(yīng)過程是否合法合規(guī)，是否履行公共采購程序，大宗大額采購是否履行招投標程序，有無盲目采購或收取回扣行為。
（4）審計建設(shè)期的管理行為是否規(guī)范、建設(shè)項目的內(nèi)部控制制度是否健全。
（5）審計工程項目成本及相關(guān)財務(wù)收支核算的真實性、合法性。
2、審計建設(shè)項目經(jīng)濟合同實施情況。
第十條竣工決算或結(jié)算審計的主要內(nèi)容為：
1、審計竣工驗收程序是否合規(guī)、驗收報告是否真實。
2、審計竣工決算與工程結(jié)算是否真實、準確、全面、合法。
3、審計項目的投資效益是否達到預(yù)期標準。
4、尾工工程項目和資金預(yù)留的情況是否正確合規(guī)。
5、審查工程項目有無遺漏或重復(fù)計算。
6、工程列項有無重復(fù)或遺漏、工程量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件是否準確、合規(guī)。
7、審查暫估和參考價格是否最后確定。
8、審查調(diào)價系數(shù)和材料差價的計算是否符合文件匯編規(guī)定。
9、審查取費標準是否與施工企業(yè)的類型、等級相符合，費用計取的計算有無差錯。
10、審查批準后的承包合同的條款雙方是否完全履行。
第十一條監(jiān)察處•審計室接到申請竣工決算審計或結(jié)算審計的報告后，應(yīng)當及時安排審計人員進行審計。根據(jù)每項工程的大小及復(fù)雜程度確定審計時間，并在規(guī)定的時間內(nèi)出具審計意見書。
第三章基建工程審計程序
第十二條凡招投標工程，監(jiān)察處•審計室參與招標全過程，進行審計監(jiān)督。參與合同（含勘察、設(shè)計、設(shè)備采購，下同）的談判過程，對合同進行審計，對工程決算書進行審計。
第十三條對非招投標工程，在開工前5個工作日，由基建處向監(jiān)察處•審計室提供下列資料：
（1）施工圖紙（或草圖）施工方案；
（2）擬選施工單位的概（預(yù)）算書或報價單；
（3）施工單位的相應(yīng)資格證明。
監(jiān)察處•審計室在接到上述資料后5個工作日內(nèi)拿出審核意見，通知基建處是否開工。
簽定合同前，監(jiān)察處•審計室參與合同的談判過程，對合同進行審計。
第十四條監(jiān)察處•審計室受理開工前審計申請后，應(yīng)當在10個工作日內(nèi)提出審計意見或?qū)徲嫿Y(jié)論。
第十五條監(jiān)察處•審計室對草簽的合同審計后，出具“工程合同審計意見書”，報校主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，合同正式蓋章生效。未經(jīng)審計的合同，主管基建的校領(lǐng)導(dǎo)不予審批。正式合同監(jiān)察處•審計室保存一份。
根報施工需要，若正式合同條款有所調(diào)整，必須簽定補充協(xié)議，按上述合同審計程序辦理。
第十六條基建處以實際施工進度，依據(jù)正式合同規(guī)定的金額比例，向財務(wù)處申報，由財務(wù)處按合同撥付資金。超出合同范圍的資金撥付，須由基建處寫出報告，說明原因，報財務(wù)和審計部門會簽，并經(jīng)主管基建的校領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，撥付預(yù)付款、進度款或最終結(jié)算款。
第十七條工程完工后、經(jīng)工程質(zhì)量監(jiān)督部門驗收合格，方可辦理工程決算或結(jié)算。
對小型項目，基建處和監(jiān)察處•審計室共同驗收。驗收合格后，填寫工程質(zhì)量驗收單、方可辦理工程決算或結(jié)算。
第十八條基建處審核工程結(jié)算書及有關(guān)資料后，在30—50個工作日內(nèi)辦理竣工決算（特殊情況適當延長），并向?qū)徲嫏C關(guān)申請竣工決算審計。不進行竣工決算的項目，以工程結(jié)算書作為審計對象。
第十九條監(jiān)察處•審計室對決算或結(jié)算進行審計，征求基建處意見后，根據(jù)工程大小在25個工作日內(nèi)出具正式審計意見書（特殊情況適當延長）。審計意見書經(jīng)主管校長批準后，自送達之日起生效。
第二十條采用合同價款一次包定方式承包的工程，以本條第三款規(guī)定的“工程合同審計意見書”與正式合同，作為財務(wù)部門結(jié)算工程款的依據(jù)，并由財務(wù)處直接辦理撥款。
采用合同價款加變更調(diào)整方式承包的工程，以監(jiān)察處•審計室出具的“工程決算審計意見書（或工程結(jié)算審計意見書）”與原送審決（結(jié)）算書，作為財務(wù)部門結(jié)算工程款的依據(jù)，并由財務(wù)處直接辦理撥款。
第四章修繕工程審計程序
第二十一條每年3月基建處將經(jīng)學(xué)校批準的年度工程修繕計劃送監(jiān)察處•審計室備案。
第二十二條計劃內(nèi)工程修繕項目，在開工前10個工作日，由基建處向監(jiān)察處•審計室提供下列資料。
（1）施工圖紙（或草圖）；
（2）施工單位的預(yù)算書。
（3）基建處對預(yù)算書的審核意見。
外包工程，除提供上述資料外，還需同時提供：
（1）施工單位的資質(zhì)等級證書（含特殊工種上崗證）；
（2）草簽的工程承包合同或協(xié)議。
監(jiān)察處•審計室在接到上述資料后5個工作日內(nèi)拿出審核意見（大項工程可延長審核期），通知有關(guān)部門是否開工。
（3）計劃外工程修繕項目（包括用預(yù)算外經(jīng)費支付的項目），在立項報告批準之日起5個工作日內(nèi)，由基建處向監(jiān)察處•審計室提供本條第二款規(guī)定的資料外，同時提供由校主管領(lǐng)導(dǎo)批準的立項報告。監(jiān)察處•審計室在接到資料后5個工作日內(nèi)拿出審核意見（大項工程可延長審核期），通知有關(guān)部門是否開工。
第二十三條計劃外緊急工程可按照先施工后審計原則辦理。
第二十四條草簽的外包工程承包合同，經(jīng)審計后報校主管領(lǐng)導(dǎo)審批正式生效，未經(jīng)審計的合同領(lǐng)導(dǎo)不予審批。
第二十五條經(jīng)審核后確定的工程項目，若施工中有所增減，主辦單位要事先報告監(jiān)察處•審計室，經(jīng)監(jiān)察處•審計室核準方可增減。
第二十六條施工中若有隱蔽工程（完工后不可見到的項目），主辦單位要及時通知監(jiān)察處•審計室，監(jiān)察處•審計室派人到施工現(xiàn)場和有關(guān)部門共同做好記錄。
第二十七條施工單位要按合同規(guī)定的工程質(zhì)量，工期等要求按時完工，由基建處、受益部門、施工單位的領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員及審計人員共同驗收。對質(zhì)量不合格的部分，施工單位應(yīng)及時返工，待驗收合格后，填寫工程質(zhì)量驗收單。
第二十八條工程完工后，施工單位應(yīng)及時做出決算書，并提供有關(guān)結(jié)算資料，經(jīng)基建處審核后，連同工程質(zhì)量驗收單由基建處一并送監(jiān)察處•審計室。
第二十九條監(jiān)察處•審計室在接到上款規(guī)定的資料后，5個工作日內(nèi)拿出審計意見，向基建處和施工單位交底后，正式填制工程結(jié)算審計意見書。審計意見書經(jīng)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為財務(wù)部門支付工程款的依據(jù)。
第五章經(jīng)濟和法律責(zé)任
第三十條基建、修繕工程實行經(jīng)濟責(zé)任制。工程項目負責(zé)人同時為該工程經(jīng)濟責(zé)任制負責(zé)人，對該工程承擔(dān)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和法律責(zé)任，并實施獎懲制度。獎懲制度及金額另行規(guī)定。
第三十一條基建項目、修繕項目未經(jīng)竣工決算審計或結(jié)算審計不得辦理結(jié)算手續(xù)。
第三十二條違反本規(guī)定給學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，追究造成經(jīng)濟損失的直接責(zé)任人和主管負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任，并給予行政紀律處分。
第三十三條施工單位和基建處未能在規(guī)定的時間內(nèi)提供資料，應(yīng)對由此產(chǎn)生的后果負責(zé)；監(jiān)察處•審計室無故未能在規(guī)定時間內(nèi)出具審計意見的，視同無異議，應(yīng)對由此產(chǎn)生的后果負責(zé)。
第三十四條審計人員在工作中要做到科學(xué)嚴謹、客觀公正、實事求是、廉潔奉公。審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊的，根據(jù)學(xué)校相關(guān)管理規(guī)定，給予行政或經(jīng)濟處分。觸犯刑律的移交司法部門處理。
第三十五條項目建設(shè)、修繕過程中的違犯法律、法規(guī)的行為依照有關(guān)法律、法規(guī)處理，觸犯刑律的移交司法部門處理。
第六章附則
第三十六條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
第三十七條本暫行規(guī)定的解釋權(quán)屬校監(jiān)察處•審計室。
附：工程合同（結(jié)算、決算）審計意見書
對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)監(jiān)察處•審計室工程合同（結(jié)算、決算）審計意見書
外經(jīng)貿(mào)大審工基（修）字[]第號
名稱：
我處于年月日對進行了審計，現(xiàn)出具如下審計意見：
一、基本情況
工程名稱：
施工單位：
承包性質(zhì)：
承包方式：
資金來源：
施工時間：
二、審計依據(jù)
1、合同草案（或原工程結(jié)算決算書）
2、國家有關(guān)經(jīng)濟合同的法律法規(guī)（其他有關(guān)結(jié)算、決算資料）
三、審計結(jié)果
四、審計意見
主管 審計 審計員
校領(lǐng)導(dǎo) 負責(zé)人
簽字 簽字 簽字
年月日 年月日 年月日
抄送：財務(wù)處、基建處
第一條根據(jù)教育部教財[2000]16號文件精神，為加強對基本建設(shè)資金的管理，合理反映工程造價，堵塞漏洞、節(jié)約投資，維護學(xué)校的合法權(quán)益，結(jié)合我校實際，制定本暫行規(guī)定。
第二條我校各種資金來源的基建工程、專項修繕工程均應(yīng)進行審計（含所需設(shè)備采購）?；üこ虒徲嫷馁Y金起點為10萬元，單項修繕工程審計的資金起點為3萬元。
第三條基建工程、修繕工程項目的審計由學(xué)校監(jiān)察處•審計室組織實施。因?qū)徲嬃α坎蛔慊蚱渌?，?jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，可組織有關(guān)部門聯(lián)合審計，或委托社會審計組織實施審計，具體委托事項由監(jiān)察處•審計室辦理。審計費用按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》列入建設(shè)成本。
第四條審計依據(jù)：
1、《經(jīng)濟合同法》、《審計法》《建筑法》《招標投標法》《稅法》等有關(guān)法律法規(guī)。
2、國家頒發(fā)的施工及驗收規(guī)范、標準圖、通用圖等。
3、北京市現(xiàn)行各項定額規(guī)定、造價管理部門的文件規(guī)定。
4、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)基建工程、修繕工程項目相關(guān)管理制度。
大型工程的審計可以參照監(jiān)理公司的監(jiān)理報告。
第五條校內(nèi)各單位預(yù)算外修繕工程資金規(guī)模3萬元以上的需報基建處統(tǒng)籌審批安排。未經(jīng)批準不得開工。
本校的各單位和在職職工不能私自同外單位一起承包或變相承包校內(nèi)工程。
第六條凡承包我?；?、修繕工程的施工單位，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)核減率在20％以上者，第一次給予警告，第二次取消其在我校的施工資格。
第七條監(jiān)察處•審計室的審計應(yīng)保持獨立性，開展審計后應(yīng)向校領(lǐng)導(dǎo)通報審計情況，提出審計意見和建議。
第二章審計內(nèi)容
第八條開工前審計的主要內(nèi)容為：
1、審計投資決策是否科學(xué)
（1）投資項目是否符合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，有無違背學(xué)校全局利益只顧本部門局部利益的項目。
（2）審計項目建議書；可行性研究報告；編制與審批的程序是否合規(guī)。
（3）審計可行性研究報告編制與審批單位的資質(zhì)、級別是否符合項目規(guī)模的要求。
（4）審計可行性研究報告和項目建議書編制的深度是否到位，內(nèi)容是否真實。
（5）審計工程前期各種上報、審批手續(xù)是否符合基本建設(shè)程序。
2、審計設(shè)計質(zhì)量是否符合設(shè)計要求
（1）審計設(shè)計單位的確定過程是否合法合規(guī)。
（2）審計設(shè)計單位的資質(zhì)和級別是否符合項目規(guī)模。
（3）審計設(shè)計收費是否合理。
3、審計資金來源是否可*
（1）審計資金籌集的方式是否合法合規(guī)。
（2）審計當年的建設(shè)資金是否到位。
（3）審計資金籌集的額度是否符合投資計劃的要求。
4、審計開工前準備工作是否到位（或是否已經(jīng)完成）
（1）審計“三通一平”工作是否合規(guī)。
（2）審計“三通一平”費用的計算是否正確。
5、審計招投標與施工合同簽訂中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費等級、撥付款辦法、獎懲等內(nèi)容是否合規(guī)，是否符合簽定合同的權(quán)限標準，是否履行合同簽定的審批備案程序，確認其有效性和真實性。
6、合同是否有保修條款或另簽保修合同。
第九條在建期審計的主要內(nèi)容為：
1、審計概預(yù)算執(zhí)行情況（主要資金使用情況）。
（1）審計建設(shè)資金的使用是否合規(guī)合法。如征地拆遷費支出是否真實合法，道路、水、電費支出是否真實合法。
（2）審計概預(yù)算執(zhí)行情況及變更內(nèi)容、變更程序的合法性合規(guī)性，有無遺漏或無設(shè)計文件的計劃外工程混入預(yù)算。
（3）審計材料的供應(yīng)過程是否合法合規(guī)，是否履行公共采購程序，大宗大額采購是否履行招投標程序，有無盲目采購或收取回扣行為。
（4）審計建設(shè)期的管理行為是否規(guī)范、建設(shè)項目的內(nèi)部控制制度是否健全。
（5）審計工程項目成本及相關(guān)財務(wù)收支核算的真實性、合法性。
2、審計建設(shè)項目經(jīng)濟合同實施情況。
第十條竣工決算或結(jié)算審計的主要內(nèi)容為：
1、審計竣工驗收程序是否合規(guī)、驗收報告是否真實。
2、審計竣工決算與工程結(jié)算是否真實、準確、全面、合法。
3、審計項目的投資效益是否達到預(yù)期標準。
4、尾工工程項目和資金預(yù)留的情況是否正確合規(guī)。
5、審查工程項目有無遺漏或重復(fù)計算。
6、工程列項有無重復(fù)或遺漏、工程量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件是否準確、合規(guī)。
7、審查暫估和參考價格是否最后確定。
8、審查調(diào)價系數(shù)和材料差價的計算是否符合文件匯編規(guī)定。
9、審查取費標準是否與施工企業(yè)的類型、等級相符合，費用計取的計算有無差錯。
10、審查批準后的承包合同的條款雙方是否完全履行。
第十一條監(jiān)察處•審計室接到申請竣工決算審計或結(jié)算審計的報告后，應(yīng)當及時安排審計人員進行審計。根據(jù)每項工程的大小及復(fù)雜程度確定審計時間，并在規(guī)定的時間內(nèi)出具審計意見書。
第三章基建工程審計程序
第十二條凡招投標工程，監(jiān)察處•審計室參與招標全過程，進行審計監(jiān)督。參與合同（含勘察、設(shè)計、設(shè)備采購，下同）的談判過程，對合同進行審計，對工程決算書進行審計。
第十三條對非招投標工程，在開工前5個工作日，由基建處向監(jiān)察處•審計室提供下列資料：
（1）施工圖紙（或草圖）施工方案；
（2）擬選施工單位的概（預(yù)）算書或報價單；
（3）施工單位的相應(yīng)資格證明。
監(jiān)察處•審計室在接到上述資料后5個工作日內(nèi)拿出審核意見，通知基建處是否開工。
簽定合同前，監(jiān)察處•審計室參與合同的談判過程，對合同進行審計。
第十四條監(jiān)察處•審計室受理開工前審計申請后，應(yīng)當在10個工作日內(nèi)提出審計意見或?qū)徲嫿Y(jié)論。
第十五條監(jiān)察處•審計室對草簽的合同審計后，出具“工程合同審計意見書”，報校主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，合同正式蓋章生效。未經(jīng)審計的合同，主管基建的校領(lǐng)導(dǎo)不予審批。正式合同監(jiān)察處•審計室保存一份。
根報施工需要，若正式合同條款有所調(diào)整，必須簽定補充協(xié)議，按上述合同審計程序辦理。
第十六條基建處以實際施工進度，依據(jù)正式合同規(guī)定的金額比例，向財務(wù)處申報，由財務(wù)處按合同撥付資金。超出合同范圍的資金撥付，須由基建處寫出報告，說明原因，報財務(wù)和審計部門會簽，并經(jīng)主管基建的校領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，撥付預(yù)付款、進度款或最終結(jié)算款。
第十七條工程完工后、經(jīng)工程質(zhì)量監(jiān)督部門驗收合格，方可辦理工程決算或結(jié)算。
對小型項目，基建處和監(jiān)察處•審計室共同驗收。驗收合格后，填寫工程質(zhì)量驗收單、方可辦理工程決算或結(jié)算。
第十八條基建處審核工程結(jié)算書及有關(guān)資料后，在30—50個工作日內(nèi)辦理竣工決算（特殊情況適當延長），并向?qū)徲嫏C關(guān)申請竣工決算審計。不進行竣工決算的項目，以工程結(jié)算書作為審計對象。
第十九條監(jiān)察處•審計室對決算或結(jié)算進行審計，征求基建處意見后，根據(jù)工程大小在25個工作日內(nèi)出具正式審計意見書（特殊情況適當延長）。審計意見書經(jīng)主管校長批準后，自送達之日起生效。
第二十條采用合同價款一次包定方式承包的工程，以本條第三款規(guī)定的“工程合同審計意見書”與正式合同，作為財務(wù)部門結(jié)算工程款的依據(jù)，并由財務(wù)處直接辦理撥款。
采用合同價款加變更調(diào)整方式承包的工程，以監(jiān)察處•審計室出具的“工程決算審計意見書（或工程結(jié)算審計意見書）”與原送審決（結(jié)）算書，作為財務(wù)部門結(jié)算工程款的依據(jù)，并由財務(wù)處直接辦理撥款。
第四章修繕工程審計程序
第二十一條每年3月基建處將經(jīng)學(xué)校批準的年度工程修繕計劃送監(jiān)察處•審計室備案。
第二十二條計劃內(nèi)工程修繕項目，在開工前10個工作日，由基建處向監(jiān)察處•審計室提供下列資料。
（1）施工圖紙（或草圖）；
（2）施工單位的預(yù)算書。
（3）基建處對預(yù)算書的審核意見。
外包工程，除提供上述資料外，還需同時提供：
（1）施工單位的資質(zhì)等級證書（含特殊工種上崗證）；
（2）草簽的工程承包合同或協(xié)議。
監(jiān)察處•審計室在接到上述資料后5個工作日內(nèi)拿出審核意見（大項工程可延長審核期），通知有關(guān)部門是否開工。
（3）計劃外工程修繕項目（包括用預(yù)算外經(jīng)費支付的項目），在立項報告批準之日起5個工作日內(nèi)，由基建處向監(jiān)察處•審計室提供本條第二款規(guī)定的資料外，同時提供由校主管領(lǐng)導(dǎo)批準的立項報告。監(jiān)察處•審計室在接到資料后5個工作日內(nèi)拿出審核意見（大項工程可延長審核期），通知有關(guān)部門是否開工。
第二十三條計劃外緊急工程可按照先施工后審計原則辦理。
第二十四條草簽的外包工程承包合同，經(jīng)審計后報校主管領(lǐng)導(dǎo)審批正式生效，未經(jīng)審計的合同領(lǐng)導(dǎo)不予審批。
第二十五條經(jīng)審核后確定的工程項目，若施工中有所增減，主辦單位要事先報告監(jiān)察處•審計室，經(jīng)監(jiān)察處•審計室核準方可增減。
第二十六條施工中若有隱蔽工程（完工后不可見到的項目），主辦單位要及時通知監(jiān)察處•審計室，監(jiān)察處•審計室派人到施工現(xiàn)場和有關(guān)部門共同做好記錄。
第二十七條施工單位要按合同規(guī)定的工程質(zhì)量，工期等要求按時完工，由基建處、受益部門、施工單位的領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員及審計人員共同驗收。對質(zhì)量不合格的部分，施工單位應(yīng)及時返工，待驗收合格后，填寫工程質(zhì)量驗收單。
第二十八條工程完工后，施工單位應(yīng)及時做出決算書，并提供有關(guān)結(jié)算資料，經(jīng)基建處審核后，連同工程質(zhì)量驗收單由基建處一并送監(jiān)察處•審計室。
第二十九條監(jiān)察處•審計室在接到上款規(guī)定的資料后，5個工作日內(nèi)拿出審計意見，向基建處和施工單位交底后，正式填制工程結(jié)算審計意見書。審計意見書經(jīng)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為財務(wù)部門支付工程款的依據(jù)。
第五章經(jīng)濟和法律責(zé)任
第三十條基建、修繕工程實行經(jīng)濟責(zé)任制。工程項目負責(zé)人同時為該工程經(jīng)濟責(zé)任制負責(zé)人，對該工程承擔(dān)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和法律責(zé)任，并實施獎懲制度。獎懲制度及金額另行規(guī)定。
第三十一條基建項目、修繕項目未經(jīng)竣工決算審計或結(jié)算審計不得辦理結(jié)算手續(xù)。
第三十二條違反本規(guī)定給學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，追究造成經(jīng)濟損失的直接責(zé)任人和主管負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任，并給予行政紀律處分。
第三十三條施工單位和基建處未能在規(guī)定的時間內(nèi)提供資料，應(yīng)對由此產(chǎn)生的后果負責(zé)；監(jiān)察處•審計室無故未能在規(guī)定時間內(nèi)出具審計意見的，視同無異議，應(yīng)對由此產(chǎn)生的后果負責(zé)。
第三十四條審計人員在工作中要做到科學(xué)嚴謹、客觀公正、實事求是、廉潔奉公。審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊的，根據(jù)學(xué)校相關(guān)管理規(guī)定，給予行政或經(jīng)濟處分。觸犯刑律的移交司法部門處理。
第三十五條項目建設(shè)、修繕過程中的違犯法律、法規(guī)的行為依照有關(guān)法律、法規(guī)處理，觸犯刑律的移交司法部門處理。
第六章附則
第三十六條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
第三十七條本暫行規(guī)定的解釋權(quán)屬校監(jiān)察處•審計室。
附：工程合同（結(jié)算、決算）審計意見書
對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)監(jiān)察處•審計室工程合同（結(jié)算、決算）審計意見書
外經(jīng)貿(mào)大審工基（修）字[]第號
名稱：
我處于年月日對進行了審計，現(xiàn)出具如下審計意見：
一、基本情況
工程名稱：
施工單位：
承包性質(zhì)：
承包方式：
資金來源：
施工時間：
二、審計依據(jù)
1、合同草案（或原工程結(jié)算決算書）
2、國家有關(guān)經(jīng)濟合同的法律法規(guī)（其他有關(guān)結(jié)算、決算資料）
三、審計結(jié)果
四、審計意見
主管 審計 審計員
校領(lǐng)導(dǎo) 負責(zé)人
簽字 簽字 簽字
年月日 年月日 年月日
抄送：財務(wù)處、基建處