第一條 為了規(guī)范我院基建、維修工程項(xiàng)目的審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》及我院有關(guān)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱基建、修繕工程項(xiàng)目，是指我院以撥入專項(xiàng)資金、自籌資金、學(xué)院預(yù)算專款等方式投資的基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕工程項(xiàng)目。
第三條 本辦法所稱基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，是指項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)始至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前，學(xué)院監(jiān)察審計(jì)處（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)審處）對(duì)于基建、修繕工程項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。
第四條 基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的目的，是促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位加強(qiáng)管理，保障建設(shè)、修繕投資合法、合理使用，正確評(píng)價(jià)投資效益，提高基建、修繕工程項(xiàng)目管理水平。
第五條 監(jiān)審處對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目開(kāi)工前審計(jì)的主要內(nèi)容：
（一）基建及大型維修工程項(xiàng)目開(kāi)工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入學(xué)院的年度投資計(jì)劃；
（二）基建、修繕工程項(xiàng)目投資來(lái)源是否合法、合規(guī)，當(dāng)年資金是否落實(shí)；
（三）基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否與學(xué)院有關(guān)會(huì)議研究決定的可行性研究報(bào)告相符，有無(wú)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題；
（四）工程招標(biāo)、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書(shū)中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費(fèi)等級(jí)、撥付款辦法、獎(jiǎng)罰、保修及時(shí)效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；
（五）與設(shè)計(jì)單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費(fèi)是否合理；
（六）工程設(shè)計(jì)圖紙是否完備并符合項(xiàng)目要求；
（七）是否按工程內(nèi)容編制了預(yù)算并經(jīng)學(xué)院確定的歸口部門(mén)或監(jiān)理人員認(rèn)可。
第六條 監(jiān)審處對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：
（一）項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說(shuō)明書(shū)是否真實(shí)、全面、合法；
（二）工程質(zhì)量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)；
（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底；
（四）調(diào)整預(yù)算是否符合國(guó)家規(guī)定的編制辦法、定額和標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過(guò)審批。設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題；
（五）工程價(jià)款結(jié)算、往來(lái)帳款和財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、合法，有無(wú)偷工減料、高估冒算、虛報(bào)冒領(lǐng)工程款等問(wèn)題；
（六）工程項(xiàng)目設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求采購(gòu)，有無(wú)盲目采購(gòu)或收取回扣等行為；設(shè)備和材料等物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效；
（七）工程質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)及合同要求，施工進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，施工組織是否合理，施工單位有無(wú)違法違紀(jì)行為。
（八）交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本是否正確，有無(wú)擠占成本、提高造價(jià)、轉(zhuǎn)移投資等問(wèn)題。
第七條 監(jiān)審處開(kāi)展基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，應(yīng)當(dāng)配備必要的工程、經(jīng)濟(jì)等專業(yè)人員，可以采取聘用有關(guān)專業(yè)人員、向有關(guān)部門(mén)和人員咨詢或者委托社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行審計(jì)等方式，所發(fā)生的費(fèi)用由基建經(jīng)費(fèi)中按規(guī)定支付。
第八條 監(jiān)審處在對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)要求被審計(jì)單位積極配合，并限期提供下列文件、報(bào)表和資料；
（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件、歷次調(diào)整概算文件；
（二）初步竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
（三）承包合同或協(xié)議及結(jié)算資料，自行采購(gòu)設(shè)備、主要材料的合同、清單及出入庫(kù)資料，重大設(shè)計(jì)變更資料；
（四）自項(xiàng)目建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、工程竣工決算報(bào)表，以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料；
（五）國(guó)家有關(guān)基建工程項(xiàng)目管理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣l(fā)布的工程預(yù)算定額及其配套的有關(guān)取費(fèi)文件等。
第九條 監(jiān)審處在對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》組織實(shí)施。對(duì)查出的違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和損害學(xué)院合法權(quán)益的行為及其有關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理或提出處理、處罰的意見(jiàn)和建議。
第十條 審計(jì)項(xiàng)目完成后，可按審減金額的5%提留作為審計(jì)業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由計(jì)財(cái)處管理和核算。
第十一條 本辦法自院黨委會(huì)通過(guò)之日起施行。
第十二條 本辦法由監(jiān)審處負(fù)責(zé)解釋和修訂
第二條 本辦法所稱基建、修繕工程項(xiàng)目，是指我院以撥入專項(xiàng)資金、自籌資金、學(xué)院預(yù)算專款等方式投資的基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕工程項(xiàng)目。
第三條 本辦法所稱基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，是指項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)始至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前，學(xué)院監(jiān)察審計(jì)處（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)審處）對(duì)于基建、修繕工程項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。
第四條 基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的目的，是促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位加強(qiáng)管理，保障建設(shè)、修繕投資合法、合理使用，正確評(píng)價(jià)投資效益，提高基建、修繕工程項(xiàng)目管理水平。
第五條 監(jiān)審處對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目開(kāi)工前審計(jì)的主要內(nèi)容：
（一）基建及大型維修工程項(xiàng)目開(kāi)工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入學(xué)院的年度投資計(jì)劃；
（二）基建、修繕工程項(xiàng)目投資來(lái)源是否合法、合規(guī)，當(dāng)年資金是否落實(shí)；
（三）基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否與學(xué)院有關(guān)會(huì)議研究決定的可行性研究報(bào)告相符，有無(wú)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題；
（四）工程招標(biāo)、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書(shū)中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費(fèi)等級(jí)、撥付款辦法、獎(jiǎng)罰、保修及時(shí)效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；
（五）與設(shè)計(jì)單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費(fèi)是否合理；
（六）工程設(shè)計(jì)圖紙是否完備并符合項(xiàng)目要求；
（七）是否按工程內(nèi)容編制了預(yù)算并經(jīng)學(xué)院確定的歸口部門(mén)或監(jiān)理人員認(rèn)可。
第六條 監(jiān)審處對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：
（一）項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說(shuō)明書(shū)是否真實(shí)、全面、合法；
（二）工程質(zhì)量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)；
（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底；
（四）調(diào)整預(yù)算是否符合國(guó)家規(guī)定的編制辦法、定額和標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過(guò)審批。設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題；
（五）工程價(jià)款結(jié)算、往來(lái)帳款和財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、合法，有無(wú)偷工減料、高估冒算、虛報(bào)冒領(lǐng)工程款等問(wèn)題；
（六）工程項(xiàng)目設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求采購(gòu)，有無(wú)盲目采購(gòu)或收取回扣等行為；設(shè)備和材料等物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效；
（七）工程質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)及合同要求，施工進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，施工組織是否合理，施工單位有無(wú)違法違紀(jì)行為。
（八）交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本是否正確，有無(wú)擠占成本、提高造價(jià)、轉(zhuǎn)移投資等問(wèn)題。
第七條 監(jiān)審處開(kāi)展基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，應(yīng)當(dāng)配備必要的工程、經(jīng)濟(jì)等專業(yè)人員，可以采取聘用有關(guān)專業(yè)人員、向有關(guān)部門(mén)和人員咨詢或者委托社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行審計(jì)等方式，所發(fā)生的費(fèi)用由基建經(jīng)費(fèi)中按規(guī)定支付。
第八條 監(jiān)審處在對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)要求被審計(jì)單位積極配合，并限期提供下列文件、報(bào)表和資料；
（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件、歷次調(diào)整概算文件；
（二）初步竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
（三）承包合同或協(xié)議及結(jié)算資料，自行采購(gòu)設(shè)備、主要材料的合同、清單及出入庫(kù)資料，重大設(shè)計(jì)變更資料；
（四）自項(xiàng)目建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、工程竣工決算報(bào)表，以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料；
（五）國(guó)家有關(guān)基建工程項(xiàng)目管理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣l(fā)布的工程預(yù)算定額及其配套的有關(guān)取費(fèi)文件等。
第九條 監(jiān)審處在對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》組織實(shí)施。對(duì)查出的違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和損害學(xué)院合法權(quán)益的行為及其有關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理或提出處理、處罰的意見(jiàn)和建議。
第十條 審計(jì)項(xiàng)目完成后，可按審減金額的5%提留作為審計(jì)業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由計(jì)財(cái)處管理和核算。
第十一條 本辦法自院黨委會(huì)通過(guò)之日起施行。
第十二條 本辦法由監(jiān)審處負(fù)責(zé)解釋和修訂