第五章 投資估算
★★一、投資估算的范圍與內(nèi)容
1、投資估算：在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金），并測(cè)算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的過程。
2、范圍：投資估算的范圍應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)所確定的研究范圍和各單項(xiàng)工程內(nèi)容相一致。項(xiàng)目投入總資金由建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）和流動(dòng)資金兩項(xiàng)構(gòu)成。投資估算時(shí)，需對(duì)不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金各項(xiàng)內(nèi)容分別進(jìn)行估算。
3、投資估算的內(nèi)容： 總投資＝建設(shè)投資＋建設(shè)期利息＋全部流動(dòng)資金
①建設(shè)投資=建筑工程費(fèi)＋設(shè)備及工器具購置費(fèi)＋安裝工程費(fèi)＋工程建設(shè)其他費(fèi)＋基本預(yù)備費(fèi)＋漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＋建
靜態(tài)投資 設(shè)期利息
②流動(dòng)資金 動(dòng)態(tài)投資
建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)和建設(shè)期利息在項(xiàng)目交付使用后形成固定資產(chǎn)。工程建設(shè)其他費(fèi)用將分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
4、投資估算的作用： 1）是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)
2）滿足工程設(shè)計(jì)招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計(jì)競選的需要。
★★二、投資估算的深度與要求：在前期工作的不同階段，允許投資估算的深度和準(zhǔn)確度不同。
投資前期分為四階段： 機(jī)會(huì)研究 估算誤差±30％以內(nèi)
初步可研（項(xiàng)目建議書） 估算誤差±20％以內(nèi)
可研 估算誤差±10％以內(nèi)
評(píng)估 估算誤差±10％以內(nèi)
投資估算必須達(dá)到：
1) 工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理、不重復(fù)計(jì)算、不提高減低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒算或漏項(xiàng)少算。
2) 選用指標(biāo)與具體工程有差異時(shí)，必須進(jìn)行換算或調(diào)整。
3) 估算精度滿足前期不同階段的要求
★★★三、分類投資估算 建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）（建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)
建設(shè)期貸款利息估算 工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）
流動(dòng)資金估算
★★★（一）、建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）
估算步驟 1) 估算單項(xiàng)工程建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)
2) 合計(jì)單項(xiàng)工程費(fèi)，估算工程建設(shè)其他費(fèi)。
3) 估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)
4) 求得建設(shè)投資總額（不含建設(shè)期利息）
1、建筑工程費(fèi)估算：建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費(fèi)用。
1) 建筑工程和建筑本身的水電暖通氣及裝設(shè)、油飾等，各種管道電力、電信電纜導(dǎo)線敷設(shè)。（列入房屋預(yù)算的）
2) 設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、煙囪、水塔、水池、灰塔等構(gòu)筑物，窯爐砌筑和金屬結(jié)構(gòu)費(fèi)用。
3) 三通一平，勘探，拆除舊有建筑物，臨時(shí)用水電氣路和完工后場地清理綠化美化費(fèi)用。
4) 礦井開鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油天然氣井，公路橋梁、水庫、堤壩、灌溉、防洪費(fèi)用。
估算方法 ①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量（簡單）
②單位實(shí)物工程量投資估算法：以單位實(shí)物工程量投資×建筑工程總量（簡單）
③概算指標(biāo)投資估算法（需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量大）
2、設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算： 設(shè)備及工器具購置費(fèi)＝設(shè)備購置費(fèi)＋工具器具購置費(fèi)＋生產(chǎn)家具購置費(fèi)
設(shè)備及工器具購置費(fèi)用占建設(shè)投資比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。
1）設(shè)備購置費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)＋設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。為投資項(xiàng)目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工
具、器具的購置費(fèi)用。
設(shè)備原價(jià)指國產(chǎn)設(shè)備或進(jìn)口設(shè)備的原價(jià)；
A、國產(chǎn)設(shè)備原價(jià)：設(shè)備制作廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)，或訂貨合同價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)和費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)＝交貨價(jià)＝出廠價(jià)（帶備件）一般采用帶備件的原價(jià)。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)＝交貨價(jià)＝出廠價(jià)（不帶備件）
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)：按一次訂貨，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)有多種不同的計(jì)算方法，如成本計(jì)算估價(jià)法、系列設(shè)備插入估價(jià)
法、分部組合估價(jià)法、定額估價(jià)法等。應(yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計(jì)價(jià)接近實(shí)際出廠價(jià)。
B、進(jìn)口設(shè)備原價(jià)的構(gòu)成 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)＝貨價(jià)＋從屬費(fèi)用＋國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)
進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)＝離岸價(jià)＋國外運(yùn)費(fèi)＋國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、
國外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率或國外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)×運(yùn)量
國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)＋國外運(yùn)費(fèi)）×國外保險(xiǎn)費(fèi)率
從屬費(fèi)用 進(jìn)口關(guān)稅＝進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×關(guān)稅率×匯率（取費(fèi)基數(shù)相同的）
增值稅＝（到岸價(jià)×匯率＋關(guān)稅＋消費(fèi)稅）×增值稅率
外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＝到岸價(jià)×匯率×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率（取費(fèi)基數(shù)相同的）
銀行手續(xù)費(fèi)＝貨價(jià)×匯率×財(cái)務(wù)費(fèi)率
海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)＝到岸價(jià)×匯率×監(jiān)管費(fèi)率（取費(fèi)基數(shù)相同的）
C、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)＝運(yùn)費(fèi)＋裝卸費(fèi)＋包裝費(fèi)＋供銷部門手續(xù)費(fèi)＋采購倉庫保管費(fèi)
★★一、投資估算的范圍與內(nèi)容
1、投資估算：在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金），并測(cè)算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的過程。
2、范圍：投資估算的范圍應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)所確定的研究范圍和各單項(xiàng)工程內(nèi)容相一致。項(xiàng)目投入總資金由建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）和流動(dòng)資金兩項(xiàng)構(gòu)成。投資估算時(shí)，需對(duì)不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金各項(xiàng)內(nèi)容分別進(jìn)行估算。
3、投資估算的內(nèi)容： 總投資＝建設(shè)投資＋建設(shè)期利息＋全部流動(dòng)資金
①建設(shè)投資=建筑工程費(fèi)＋設(shè)備及工器具購置費(fèi)＋安裝工程費(fèi)＋工程建設(shè)其他費(fèi)＋基本預(yù)備費(fèi)＋漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＋建
靜態(tài)投資 設(shè)期利息
②流動(dòng)資金 動(dòng)態(tài)投資
建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)和建設(shè)期利息在項(xiàng)目交付使用后形成固定資產(chǎn)。工程建設(shè)其他費(fèi)用將分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
4、投資估算的作用： 1）是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)
2）滿足工程設(shè)計(jì)招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計(jì)競選的需要。
★★二、投資估算的深度與要求：在前期工作的不同階段，允許投資估算的深度和準(zhǔn)確度不同。
投資前期分為四階段： 機(jī)會(huì)研究 估算誤差±30％以內(nèi)
初步可研（項(xiàng)目建議書） 估算誤差±20％以內(nèi)
可研 估算誤差±10％以內(nèi)
評(píng)估 估算誤差±10％以內(nèi)
投資估算必須達(dá)到：
1) 工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理、不重復(fù)計(jì)算、不提高減低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒算或漏項(xiàng)少算。
2) 選用指標(biāo)與具體工程有差異時(shí)，必須進(jìn)行換算或調(diào)整。
3) 估算精度滿足前期不同階段的要求
★★★三、分類投資估算 建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）（建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)
建設(shè)期貸款利息估算 工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）
流動(dòng)資金估算
★★★（一）、建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）
估算步驟 1) 估算單項(xiàng)工程建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)
2) 合計(jì)單項(xiàng)工程費(fèi)，估算工程建設(shè)其他費(fèi)。
3) 估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)
4) 求得建設(shè)投資總額（不含建設(shè)期利息）
1、建筑工程費(fèi)估算：建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費(fèi)用。
1) 建筑工程和建筑本身的水電暖通氣及裝設(shè)、油飾等，各種管道電力、電信電纜導(dǎo)線敷設(shè)。（列入房屋預(yù)算的）
2) 設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、煙囪、水塔、水池、灰塔等構(gòu)筑物，窯爐砌筑和金屬結(jié)構(gòu)費(fèi)用。
3) 三通一平，勘探，拆除舊有建筑物，臨時(shí)用水電氣路和完工后場地清理綠化美化費(fèi)用。
4) 礦井開鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油天然氣井，公路橋梁、水庫、堤壩、灌溉、防洪費(fèi)用。
估算方法 ①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量（簡單）
②單位實(shí)物工程量投資估算法：以單位實(shí)物工程量投資×建筑工程總量（簡單）
③概算指標(biāo)投資估算法（需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量大）
2、設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算： 設(shè)備及工器具購置費(fèi)＝設(shè)備購置費(fèi)＋工具器具購置費(fèi)＋生產(chǎn)家具購置費(fèi)
設(shè)備及工器具購置費(fèi)用占建設(shè)投資比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高。
1）設(shè)備購置費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)＋設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。為投資項(xiàng)目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工
具、器具的購置費(fèi)用。
設(shè)備原價(jià)指國產(chǎn)設(shè)備或進(jìn)口設(shè)備的原價(jià)；
A、國產(chǎn)設(shè)備原價(jià)：設(shè)備制作廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)，或訂貨合同價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)和費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)＝交貨價(jià)＝出廠價(jià)（帶備件）一般采用帶備件的原價(jià)。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)＝交貨價(jià)＝出廠價(jià)（不帶備件）
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)：按一次訂貨，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)有多種不同的計(jì)算方法，如成本計(jì)算估價(jià)法、系列設(shè)備插入估價(jià)
法、分部組合估價(jià)法、定額估價(jià)法等。應(yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計(jì)價(jià)接近實(shí)際出廠價(jià)。
B、進(jìn)口設(shè)備原價(jià)的構(gòu)成 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)＝貨價(jià)＋從屬費(fèi)用＋國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)
進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)＝離岸價(jià)＋國外運(yùn)費(fèi)＋國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、
國外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率或國外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)×運(yùn)量
國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)＋國外運(yùn)費(fèi)）×國外保險(xiǎn)費(fèi)率
從屬費(fèi)用 進(jìn)口關(guān)稅＝進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×關(guān)稅率×匯率（取費(fèi)基數(shù)相同的）
增值稅＝（到岸價(jià)×匯率＋關(guān)稅＋消費(fèi)稅）×增值稅率
外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＝到岸價(jià)×匯率×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率（取費(fèi)基數(shù)相同的）
銀行手續(xù)費(fèi)＝貨價(jià)×匯率×財(cái)務(wù)費(fèi)率
海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)＝到岸價(jià)×匯率×監(jiān)管費(fèi)率（取費(fèi)基數(shù)相同的）
C、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)＝運(yùn)費(fèi)＋裝卸費(fèi)＋包裝費(fèi)＋供銷部門手續(xù)費(fèi)＋采購倉庫保管費(fèi)