第五章 投資估算
★★一、投資估算的范圍與內(nèi)容
1、投資估算：在對項目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動資金），并測算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的過程。
2、范圍：投資估算的范圍應(yīng)與項目建設(shè)方案設(shè)計所確定的研究范圍和各單項工程內(nèi)容相一致。項目投入總資金由建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）和流動資金兩項構(gòu)成。投資估算時，需對不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金各項內(nèi)容分別進行估算。
3、投資估算的內(nèi)容： 總投資＝建設(shè)投資＋建設(shè)期利息＋全部流動資金
①建設(shè)投資=建筑工程費＋設(shè)備及工器具購置費＋安裝工程費＋工程建設(shè)其他費＋基本預(yù)備費＋漲價預(yù)備費＋建
靜態(tài)投資 設(shè)期利息
②流動資金 動態(tài)投資
建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費和建設(shè)期利息在項目交付使用后形成固定資產(chǎn)。工程建設(shè)其他費用將分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
4、投資估算的作用： 1）是投資項目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)
2）滿足工程設(shè)計招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計競選的需要。
★★二、投資估算的深度與要求：在前期工作的不同階段，允許投資估算的深度和準(zhǔn)確度不同。
投資前期分為四階段： 機會研究 估算誤差±30％以內(nèi)
初步可研（項目建議書） 估算誤差±20％以內(nèi)
可研 估算誤差±10％以內(nèi)
評估 估算誤差±10％以內(nèi)
投資估算必須達到：
1) 工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理、不重復(fù)計算、不提高減低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒算或漏項少算。
2) 選用指標(biāo)與具體工程有差異時，必須進行換算或調(diào)整。
3) 估算精度滿足前期不同階段的要求
★★★三、分類投資估算 建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）（建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費
建設(shè)期貸款利息估算 工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費）
流動資金估算
★★★（一）、建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）
估算步驟 1) 估算單項工程建筑工程費，設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費
2) 合計單項工程費，估算工程建設(shè)其他費。
3) 估算基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費
4) 求得建設(shè)投資總額（不含建設(shè)期利息）
1、建筑工程費估算：建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費用。
1) 建筑工程和建筑本身的水電暖通氣及裝設(shè)、油飾等，各種管道電力、電信電纜導(dǎo)線敷設(shè)。（列入房屋預(yù)算的）
2) 設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等構(gòu)筑物，窯爐砌筑和金屬結(jié)構(gòu)費用。
3) 三通一平，勘探，拆除舊有建筑物，臨時用水電氣路和完工后場地清理綠化美化費用。
4) 礦井開鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油天然氣井，公路橋梁、水庫、堤壩、灌溉、防洪費用。
估算方法 ①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量（簡單）
②單位實物工程量投資估算法：以單位實物工程量投資×建筑工程總量（簡單）
③概算指標(biāo)投資估算法（需要較為詳細的工程資料，工作量大）
2、設(shè)備及工器具購置費估算： 設(shè)備及工器具購置費＝設(shè)備購置費＋工具器具購置費＋生產(chǎn)家具購置費
設(shè)備及工器具購置費用占建設(shè)投資比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進步和資本有機構(gòu)成的提高。
1）設(shè)備購置費＝設(shè)備原價＋設(shè)備運雜費。為投資項目購置或自制的達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進口設(shè)備、工
具、器具的購置費用。
設(shè)備原價指國產(chǎn)設(shè)備或進口設(shè)備的原價；
A、國產(chǎn)設(shè)備原價：設(shè)備制作廠的交貨價，即出廠價，或訂貨合同價。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價和費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價＝交貨價＝出廠價（帶備件）一般采用帶備件的原價。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價＝交貨價＝出廠價（不帶備件）
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價：按一次訂貨，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價有多種不同的計算方法，如成本計算估價法、系列設(shè)備插入估價
法、分部組合估價法、定額估價法等。應(yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計價接近實際出廠價。
B、進口設(shè)備原價的構(gòu)成 進口設(shè)備購置費＝貨價＋從屬費用＋國內(nèi)運雜費
進口設(shè)備到岸價＝離岸價＋國外運費＋國外運輸保險費、
國外運費=離岸價×運費率或國外運費=單位運價×運量
國外運輸保險費=（離岸價＋國外運費）×國外保險費率
從屬費用 進口關(guān)稅＝進口設(shè)備到岸價×關(guān)稅率×匯率（取費基數(shù)相同的）
增值稅＝（到岸價×匯率＋關(guān)稅＋消費稅）×增值稅率
外貿(mào)手續(xù)費＝到岸價×匯率×外貿(mào)手續(xù)費率（取費基數(shù)相同的）
銀行手續(xù)費＝貨價×匯率×財務(wù)費率
海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費＝到岸價×匯率×監(jiān)管費率（取費基數(shù)相同的）
C、設(shè)備運雜費＝運費＋裝卸費＋包裝費＋供銷部門手續(xù)費＋采購倉庫保管費
★★一、投資估算的范圍與內(nèi)容
1、投資估算：在對項目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動資金），并測算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的過程。
2、范圍：投資估算的范圍應(yīng)與項目建設(shè)方案設(shè)計所確定的研究范圍和各單項工程內(nèi)容相一致。項目投入總資金由建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）和流動資金兩項構(gòu)成。投資估算時，需對不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金各項內(nèi)容分別進行估算。
3、投資估算的內(nèi)容： 總投資＝建設(shè)投資＋建設(shè)期利息＋全部流動資金
①建設(shè)投資=建筑工程費＋設(shè)備及工器具購置費＋安裝工程費＋工程建設(shè)其他費＋基本預(yù)備費＋漲價預(yù)備費＋建
靜態(tài)投資 設(shè)期利息
②流動資金 動態(tài)投資
建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費和建設(shè)期利息在項目交付使用后形成固定資產(chǎn)。工程建設(shè)其他費用將分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
4、投資估算的作用： 1）是投資項目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)
2）滿足工程設(shè)計招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計競選的需要。
★★二、投資估算的深度與要求：在前期工作的不同階段，允許投資估算的深度和準(zhǔn)確度不同。
投資前期分為四階段： 機會研究 估算誤差±30％以內(nèi)
初步可研（項目建議書） 估算誤差±20％以內(nèi)
可研 估算誤差±10％以內(nèi)
評估 估算誤差±10％以內(nèi)
投資估算必須達到：
1) 工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理、不重復(fù)計算、不提高減低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒算或漏項少算。
2) 選用指標(biāo)與具體工程有差異時，必須進行換算或調(diào)整。
3) 估算精度滿足前期不同階段的要求
★★★三、分類投資估算 建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）（建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費
建設(shè)期貸款利息估算 工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費）
流動資金估算
★★★（一）、建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期貸款利息）
估算步驟 1) 估算單項工程建筑工程費，設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費
2) 合計單項工程費，估算工程建設(shè)其他費。
3) 估算基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費
4) 求得建設(shè)投資總額（不含建設(shè)期利息）
1、建筑工程費估算：建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費用。
1) 建筑工程和建筑本身的水電暖通氣及裝設(shè)、油飾等，各種管道電力、電信電纜導(dǎo)線敷設(shè)。（列入房屋預(yù)算的）
2) 設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等構(gòu)筑物，窯爐砌筑和金屬結(jié)構(gòu)費用。
3) 三通一平，勘探，拆除舊有建筑物，臨時用水電氣路和完工后場地清理綠化美化費用。
4) 礦井開鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油天然氣井，公路橋梁、水庫、堤壩、灌溉、防洪費用。
估算方法 ①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量（簡單）
②單位實物工程量投資估算法：以單位實物工程量投資×建筑工程總量（簡單）
③概算指標(biāo)投資估算法（需要較為詳細的工程資料，工作量大）
2、設(shè)備及工器具購置費估算： 設(shè)備及工器具購置費＝設(shè)備購置費＋工具器具購置費＋生產(chǎn)家具購置費
設(shè)備及工器具購置費用占建設(shè)投資比重的增大，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進步和資本有機構(gòu)成的提高。
1）設(shè)備購置費＝設(shè)備原價＋設(shè)備運雜費。為投資項目購置或自制的達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進口設(shè)備、工
具、器具的購置費用。
設(shè)備原價指國產(chǎn)設(shè)備或進口設(shè)備的原價；
A、國產(chǎn)設(shè)備原價：設(shè)備制作廠的交貨價，即出廠價，或訂貨合同價。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價和費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價＝交貨價＝出廠價（帶備件）一般采用帶備件的原價。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價＝交貨價＝出廠價（不帶備件）
非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價：按一次訂貨，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價有多種不同的計算方法，如成本計算估價法、系列設(shè)備插入估價
法、分部組合估價法、定額估價法等。應(yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計價接近實際出廠價。
B、進口設(shè)備原價的構(gòu)成 進口設(shè)備購置費＝貨價＋從屬費用＋國內(nèi)運雜費
進口設(shè)備到岸價＝離岸價＋國外運費＋國外運輸保險費、
國外運費=離岸價×運費率或國外運費=單位運價×運量
國外運輸保險費=（離岸價＋國外運費）×國外保險費率
從屬費用 進口關(guān)稅＝進口設(shè)備到岸價×關(guān)稅率×匯率（取費基數(shù)相同的）
增值稅＝（到岸價×匯率＋關(guān)稅＋消費稅）×增值稅率
外貿(mào)手續(xù)費＝到岸價×匯率×外貿(mào)手續(xù)費率（取費基數(shù)相同的）
銀行手續(xù)費＝貨價×匯率×財務(wù)費率
海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費＝到岸價×匯率×監(jiān)管費率（取費基數(shù)相同的）
C、設(shè)備運雜費＝運費＋裝卸費＋包裝費＋供銷部門手續(xù)費＋采購倉庫保管費