6月12日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)外發(fā)布《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》（下稱《暫行辦法》），對(duì)中央企業(yè)管理人員因違規(guī)操作，在采購(gòu)、銷售、資金管理、投資決策及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)、改組等環(huán)節(jié)造成資產(chǎn)損失的追究辦法做出明確規(guī)定。
這是國(guó)資委首次以文件形式明確中央企業(yè)資產(chǎn)損失需要向負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。中央黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)部教研室主任謝魯江教授在接受采訪時(shí)表示，《暫行辦法》是調(diào)整國(guó)家股東、企業(yè)和企業(yè)高級(jí)管理人員三者之間關(guān)系的一份規(guī)范性文件，是國(guó)家股東股權(quán)意識(shí)覺(jué)醒的標(biāo)志。
專家指出，《暫行辦法》定義的各種資產(chǎn)損失可以歸納為三個(gè)方面：一是經(jīng)營(yíng)方面，如企業(yè)產(chǎn)、購(gòu)、銷三個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的資產(chǎn)損失；二是戰(zhàn)略方面，如企業(yè)投資決策、收購(gòu)改組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等形成的資產(chǎn)損失；三是金融方面，如各種金融衍生產(chǎn)品交易造成的投機(jī)損失。
目前正值新一輪電信重組，中國(guó)鐵通并入中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信收購(gòu)中國(guó)聯(lián)通CDMA網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)、中國(guó)聯(lián)通GSM資產(chǎn)與中國(guó)網(wǎng)通合并、中國(guó)電信收購(gòu)中國(guó)衛(wèi)通基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)相關(guān)事宜，相關(guān)企業(yè)的股權(quán)置換以及今后的金融投資活動(dòng)都將受到《暫行辦法》約束。另?yè)?jù)記者了解，此前已有不少專家呼吁國(guó)家注意電信重組中可能出現(xiàn)的國(guó)有資產(chǎn)流失。
醞釀時(shí)間長(zhǎng)達(dá)三年
“由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況復(fù)雜，有些不合規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為未觸及法律界定的瀆職罪范疇，但也應(yīng)該有相應(yīng)的懲戒措施?！睂?duì)于《暫行辦法》的出臺(tái)背景，一位業(yè)內(nèi)專家在接受采訪時(shí)如是總結(jié)。
據(jù)了解，在《暫行辦法》的準(zhǔn)備過(guò)程中，國(guó)資委總結(jié)“中航油陳久霖事件”、“三九集團(tuán)趙新先事件”等幾起案件的經(jīng)驗(yàn)，數(shù)易其稿，“修改多達(dá)二三十次”。由于國(guó)有資產(chǎn)損失的責(zé)任認(rèn)定涉及企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)狀況等眾多環(huán)節(jié)，國(guó)資委曾向央企資產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部和法律部廣泛征求意見(jiàn)，并多次召開(kāi)座談會(huì)，醞釀時(shí)間長(zhǎng)達(dá)3年多。
“央企負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)傳統(tǒng)上由政府評(píng)價(jià)，這些負(fù)責(zé)人一定程度上并不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不占有經(jīng)營(yíng)收入，這就決定了他們不會(huì)像真正的企業(yè)家那樣，對(duì)企業(yè)的盈利與虧損負(fù)有全部責(zé)任?！眹?guó)資委研究中心宏觀戰(zhàn)略部部長(zhǎng)趙曉談到此次國(guó)資委發(fā)布的征求意見(jiàn)稿時(shí)表示，過(guò)去央企業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)在一定程度上“幫助”企業(yè)負(fù)責(zé)人推卸了原本應(yīng)屬于他們的責(zé)任，未來(lái)央企如遇到經(jīng)營(yíng)損失，相關(guān)責(zé)任人將難辭其咎。
根據(jù)《暫行辦法》，國(guó)資委對(duì)央企資產(chǎn)損失按金額和程度將分為一般、較大、重大、特別重大等4個(gè)等級(jí)，當(dāng)企業(yè)發(fā)生這4類資產(chǎn)損失時(shí)，對(duì)直接負(fù)責(zé)人、主管負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人將處以經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和禁入限制。
規(guī)范決策、經(jīng)營(yíng)責(zé)任
針對(duì)正在進(jìn)行的包括電信重組在內(nèi)的央企重組，《暫行辦法》明確規(guī)定，在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組改制過(guò)程中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員如違規(guī)轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；擅自主導(dǎo)制定改制方案，指定中介機(jī)構(gòu)，確定轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)價(jià)格或未按照規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的，以及干預(yù)或操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估造成鑒證結(jié)果不實(shí)；向中介機(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評(píng)估結(jié)果不實(shí)；將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者無(wú)償分給其他單位、個(gè)人等行為，都將被追究相關(guān)責(zé)任。
《暫行辦法》還對(duì)電信央企經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域產(chǎn)、購(gòu)、銷等環(huán)節(jié)提出明確要求。以企業(yè)采購(gòu)為例，上述所及的業(yè)內(nèi)專家介紹，包括電信企業(yè)在內(nèi)的央企普遍缺乏科學(xué)、統(tǒng)一的采購(gòu)體系，一些廣泛存在的采購(gòu)現(xiàn)象不僅危害著央企自身發(fā)展，而且影響著電信行業(yè)的整體發(fā)展，按照《暫行辦法》，在今后的采購(gòu)活動(dòng)中，相關(guān)企業(yè)未能按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)、采購(gòu)標(biāo)的，采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格存在明顯偏差的，虛報(bào)、瞞報(bào)物資采購(gòu)價(jià)格的，都將被追究責(zé)任。
金融投資需理性回歸
采訪中，專家普遍表示期待主管部門厲行《暫行辦法》，使電信行業(yè)在重組之后進(jìn)入更加健康的發(fā)展軌道。
《暫行辦法》還針對(duì)央企違規(guī)投資、理財(cái)造成的企業(yè)資產(chǎn)損失明確了相應(yīng)的責(zé)任追究辦法。某券商分析師在接受采訪時(shí)表示，這將遏制央企的盲目投機(jī)行為，促使央企理性投資。
該分析師介紹，包括電信行業(yè)在內(nèi)的各個(gè)領(lǐng)域的央企資金雄厚，存在很大的投資沖動(dòng)，但相關(guān)企業(yè)在投資資金的使用方面缺乏規(guī)范，出現(xiàn)了一些央企人士將資金拆借給券商牟利，或以委托理財(cái)?shù)拿x使資金進(jìn)入證券市場(chǎng)，甚至擅自挪用資金炒股的現(xiàn)象，這些行為很容易造成難以挽回的國(guó)有資產(chǎn)流失。《暫行辦法》將從制度上厘清央企在金融投資方面的責(zé)任界限，并通過(guò)嚴(yán)厲的懲罰措施規(guī)范央企的投資理財(cái)行為。
這是國(guó)資委首次以文件形式明確中央企業(yè)資產(chǎn)損失需要向負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。中央黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)部教研室主任謝魯江教授在接受采訪時(shí)表示，《暫行辦法》是調(diào)整國(guó)家股東、企業(yè)和企業(yè)高級(jí)管理人員三者之間關(guān)系的一份規(guī)范性文件，是國(guó)家股東股權(quán)意識(shí)覺(jué)醒的標(biāo)志。
專家指出，《暫行辦法》定義的各種資產(chǎn)損失可以歸納為三個(gè)方面：一是經(jīng)營(yíng)方面，如企業(yè)產(chǎn)、購(gòu)、銷三個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的資產(chǎn)損失；二是戰(zhàn)略方面，如企業(yè)投資決策、收購(gòu)改組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等形成的資產(chǎn)損失；三是金融方面，如各種金融衍生產(chǎn)品交易造成的投機(jī)損失。
目前正值新一輪電信重組，中國(guó)鐵通并入中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信收購(gòu)中國(guó)聯(lián)通CDMA網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)、中國(guó)聯(lián)通GSM資產(chǎn)與中國(guó)網(wǎng)通合并、中國(guó)電信收購(gòu)中國(guó)衛(wèi)通基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)相關(guān)事宜，相關(guān)企業(yè)的股權(quán)置換以及今后的金融投資活動(dòng)都將受到《暫行辦法》約束。另?yè)?jù)記者了解，此前已有不少專家呼吁國(guó)家注意電信重組中可能出現(xiàn)的國(guó)有資產(chǎn)流失。
醞釀時(shí)間長(zhǎng)達(dá)三年
“由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況復(fù)雜，有些不合規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為未觸及法律界定的瀆職罪范疇，但也應(yīng)該有相應(yīng)的懲戒措施?！睂?duì)于《暫行辦法》的出臺(tái)背景，一位業(yè)內(nèi)專家在接受采訪時(shí)如是總結(jié)。
據(jù)了解，在《暫行辦法》的準(zhǔn)備過(guò)程中，國(guó)資委總結(jié)“中航油陳久霖事件”、“三九集團(tuán)趙新先事件”等幾起案件的經(jīng)驗(yàn)，數(shù)易其稿，“修改多達(dá)二三十次”。由于國(guó)有資產(chǎn)損失的責(zé)任認(rèn)定涉及企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)狀況等眾多環(huán)節(jié)，國(guó)資委曾向央企資產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部和法律部廣泛征求意見(jiàn)，并多次召開(kāi)座談會(huì)，醞釀時(shí)間長(zhǎng)達(dá)3年多。
“央企負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)傳統(tǒng)上由政府評(píng)價(jià)，這些負(fù)責(zé)人一定程度上并不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不占有經(jīng)營(yíng)收入，這就決定了他們不會(huì)像真正的企業(yè)家那樣，對(duì)企業(yè)的盈利與虧損負(fù)有全部責(zé)任?！眹?guó)資委研究中心宏觀戰(zhàn)略部部長(zhǎng)趙曉談到此次國(guó)資委發(fā)布的征求意見(jiàn)稿時(shí)表示，過(guò)去央企業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)在一定程度上“幫助”企業(yè)負(fù)責(zé)人推卸了原本應(yīng)屬于他們的責(zé)任，未來(lái)央企如遇到經(jīng)營(yíng)損失，相關(guān)責(zé)任人將難辭其咎。
根據(jù)《暫行辦法》，國(guó)資委對(duì)央企資產(chǎn)損失按金額和程度將分為一般、較大、重大、特別重大等4個(gè)等級(jí)，當(dāng)企業(yè)發(fā)生這4類資產(chǎn)損失時(shí)，對(duì)直接負(fù)責(zé)人、主管負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人將處以經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和禁入限制。
規(guī)范決策、經(jīng)營(yíng)責(zé)任
針對(duì)正在進(jìn)行的包括電信重組在內(nèi)的央企重組，《暫行辦法》明確規(guī)定，在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組改制過(guò)程中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員如違規(guī)轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；擅自主導(dǎo)制定改制方案，指定中介機(jī)構(gòu)，確定轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)價(jià)格或未按照規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的，以及干預(yù)或操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估造成鑒證結(jié)果不實(shí)；向中介機(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評(píng)估結(jié)果不實(shí)；將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者無(wú)償分給其他單位、個(gè)人等行為，都將被追究相關(guān)責(zé)任。
《暫行辦法》還對(duì)電信央企經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域產(chǎn)、購(gòu)、銷等環(huán)節(jié)提出明確要求。以企業(yè)采購(gòu)為例，上述所及的業(yè)內(nèi)專家介紹，包括電信企業(yè)在內(nèi)的央企普遍缺乏科學(xué)、統(tǒng)一的采購(gòu)體系，一些廣泛存在的采購(gòu)現(xiàn)象不僅危害著央企自身發(fā)展，而且影響著電信行業(yè)的整體發(fā)展，按照《暫行辦法》，在今后的采購(gòu)活動(dòng)中，相關(guān)企業(yè)未能按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)、采購(gòu)標(biāo)的，采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格存在明顯偏差的，虛報(bào)、瞞報(bào)物資采購(gòu)價(jià)格的，都將被追究責(zé)任。
金融投資需理性回歸
采訪中，專家普遍表示期待主管部門厲行《暫行辦法》，使電信行業(yè)在重組之后進(jìn)入更加健康的發(fā)展軌道。
《暫行辦法》還針對(duì)央企違規(guī)投資、理財(cái)造成的企業(yè)資產(chǎn)損失明確了相應(yīng)的責(zé)任追究辦法。某券商分析師在接受采訪時(shí)表示，這將遏制央企的盲目投機(jī)行為，促使央企理性投資。
該分析師介紹，包括電信行業(yè)在內(nèi)的各個(gè)領(lǐng)域的央企資金雄厚，存在很大的投資沖動(dòng)，但相關(guān)企業(yè)在投資資金的使用方面缺乏規(guī)范，出現(xiàn)了一些央企人士將資金拆借給券商牟利，或以委托理財(cái)?shù)拿x使資金進(jìn)入證券市場(chǎng)，甚至擅自挪用資金炒股的現(xiàn)象，這些行為很容易造成難以挽回的國(guó)有資產(chǎn)流失。《暫行辦法》將從制度上厘清央企在金融投資方面的責(zé)任界限，并通過(guò)嚴(yán)厲的懲罰措施規(guī)范央企的投資理財(cái)行為。