在國際貿(mào)易中，海運提單具有極為重要的地位和作用，這是由提單的法律所決定的。自1924年《海牙規(guī)則》通過后，從國際法的角度確立了海運提單的三大作用：
一是承運人向托運人出具的貨物收據(jù)；
二是承、托雙方運輸契約或合同成立的依據(jù)；
三是收貨人在貨物到達地提取貨物的書面物權憑證。
作為物權憑證，誰持有正本海運提單，誰就可以向船公司或船代理提取貨物。因此，在信用證結算方式的正常情況下，都是受益人按信用證規(guī)定，將全套正本提單及單據(jù)提交銀行，由開證銀行通知開證人到銀行付款或承兌后方能由開證行將提單轉交給開證申請人，由其向船公司提取貨物。然而，近年國際貿(mào)易信用證業(yè)務中，卻頻頻出現(xiàn)“正本提單徑寄開證申請人”的不公條款，使貿(mào)易程序反常甚至紊亂，給出口商的安全收匯帶來極大的風險。本文針對這一獨特的國際貿(mào)易現(xiàn)象，就出口方應如何鼾此類信用證及其應掌握的避險操作實務辦法進行題探討，以期趨利避害，進一步開拓國際市場。
一、“提單徑寄開證申請人”條款的種類、原因及其對受益人帶來的風險
近年來，在國際貿(mào)易業(yè)務中，經(jīng)常見到信用證中出現(xiàn)這樣（或者類似）的條款：
“1/3 ORIGNAL B/L AND ONE SETOF NON NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE &127;SENT TO APPLICANT WITHIN 3 DAYS AFTER SHIPMENT BY &127;DHL &127;(&127;BEN`S &127;CERTIFICATEPLUS DHL RECEIPT ENCLOSED)(1/3正本提單和一套非議付單證在裝船后3&127;天內通過敦豪快運送交開證人〈附上受益人證明和敦豪收據(jù)〉)”?；颉癇ENEFICIARY`S CERTIFICATE STATING ORIGINAL B/L OF 1 SET &127;CARRIED BY THE CAPTAIN OF THE VESSEL.（受益人證明其中一套正本提單已交由船長攜帶） ”。也有部分信用證規(guī)定“一套正本提單交開證人代表攜帶”，&127;或者規(guī)定“由議付行直接郵寄給開證申請人”。
“BENEFICAIARY`S CERTIFICAT STATING THAT 2/3 ORIGINAL B/L AND ONE &127;SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN AIRMAILD DIRECTLY TO ?！痢罜O.&127;LTD.(受益人證明2/3&127;套正本提單以及一套非議付單據(jù)已直接航空郵寄××股份有限公司)”。還有一些信用證規(guī)定將全套正本提單直接郵寄開證申請人。開來這類信用證的主要是一些東亞國家和地區(qū)，如越南、韓國、泰國、日本、香港的進口商，以及一些歐洲客商（另外，部分跨國經(jīng)營的公司中的母子公司之間、分公司與分公司之間，以及一些關聯(lián)企業(yè)間均大量采用此類條款信用證，由于屬系統(tǒng)內授信經(jīng)營，風險能夠控制，不屬本文討論的范圍）。
從信用證業(yè)務的一般程序看，這類信用證對受益人來說，風險無疑是巨大的。目前國際航運界的規(guī)范做法是不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份正本，并經(jīng)背書后，船公司和船代理給予放貨提貨，而不管收貨人是否已給付貨款。而受益人如按信用要求將1/3、2/3或全套正本提單直接寄給開證申請人（外商）后，外商即可憑此正本提單背書后到船公司或船代理處提走貨物，待出口產(chǎn)按信用證要求向銀行交單議付，開證行或開證申請人可能會對單據(jù)極度挑剔，用種種借口苛求一些不符點而拒付貨款，使國內出口商出現(xiàn)錢貨兩空的危險。
如何防范這種風險呢？有種觀點認為，對這種風險最簡單的防范措施，就是不接受此類條款的信用證，只要不接受，風險就不會產(chǎn)生。但是，在現(xiàn)代激烈的國際經(jīng)濟競爭中，這種簡單化的處理方式是自斷生路，是不可取的。其實，只要我們仔細分析，開證申請人開出這科的信用證，除存心詐騙者外，從商業(yè)環(huán)節(jié)來說，主要是基于三種情況：
一是由于海洋貨物運輸條件改善，使現(xiàn)在貨物抵港時間縮短，而信用證業(yè)務單證流轉程序太慢，往往貨已到港多日，正本是提單還未到開證人手中，由此產(chǎn)生的貨物壓港，會增加客戶的額外支出。同時，由于市場變化較快，如不能盡快提貨賣出，可能會遭到重大損失。因此，開證申請人將正本提單直接郵寄給他，以便及時提貨。
二是部分開證申請人系轉口商，需盡快辦理轉船外運貨物等手續(xù)。
三是在目前臺灣地區(qū)從大陸進口的間接貿(mào)易活動中，往往臺商在香港設立一“空殼公司”，信用證則需從臺灣開給香港公司，香港公司再背對背開給大陸出口公司，貨物從大陸→香港→臺灣，貨物運輸從大陸出發(fā)，幾天仙到達臺灣，而開 &127;則需在出口方配合下盡快輸轉口貿(mào)易手續(xù)。這中間的單證流轉時間大大超過貨物運輸時間，往往導致貨物運抵臺灣口后單證遲遲不到，使開證人在承受較高港口費用外還面臨市場變化的風險。因此，他們一般要求“提單徑寄開證人”，以便辦理轉口手續(xù)的同時能先行提取貨物。
從實務分析，開證人提出如此條款在商務角度是合理的，但對受益人來說，這樣的條款風險較大，使許多企業(yè)遇到這類條款一律不予接受，雖然減少了風險卻也減少了貿(mào)易機會。
二、對“提單徑寄”條款的處理辦法
那么，遇上這類條款應該如何處理呢？根據(jù)經(jīng)驗，我認為可以分情況、分步驟地處置。
首先，應該立即洽開證人，要求修改此條款，全套正本提單仍交銀行議付，而將副本發(fā)票、副本提單抵達港口辦理憑證銀行加簽的提貨擔保向船公司提貨。這樣既保證了受益人的權益，也使開證人能提前提貨，同時，由于開證人辦理擔貨擔保后，不論今后單據(jù)有無不符點，開證人都不能提出拒付要求，這對受益人更是多了一層保險。我們在遇到“提單正本寄開證人條款”的信用證業(yè)務中，與客戶洽商改證成功且動作順利的案例很多。
其次，可以洽開證人改證，讓受益人通過船公司出具開證銀行為收貨人的“不可轉讓海運單”，&127;特別是對歐洲、&127;北美和中東等地的貿(mào)易界可以更多的采取這種“P500”單列的、聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議支持的、且受到貿(mào)易各方歡迎的非憑單提貨方式來解決買賣雙方及銀行、船方各自的難題。
第三，如開證人堅持不予改證，且此業(yè)務又不能輕易放棄，則可根據(jù)具體情況有條件地接受。所謂有條件，即接受此類條款時，應具備四個前提：一是開證申請有及開證行有良好的信譽，且出口商與他們有較長時間的良好合作實踐；二是確定信用證中所有條款均能做到；三是出口的貨物品質有保證，市場短期內不出現(xiàn)跌勢；四是受益人的業(yè)務操作及單證水平較高，不會出現(xiàn)不可控的局面。
第四，對有“提單徑寄開證人”條款的信用證本身性質應作具體分析。我們認為，這類信用證對受益人雖有不利因素，但它仍是銀行信用，它對受益人的權益仍有一定的保證，其保證作用主要體現(xiàn)在以下三點：
（1）就受益人來說，這種條款的信用證與T/T或D/A或票匯結匯方式相比，&127;在商業(yè)信用基礎上，仍有一定的銀行信用，多一層保險系數(shù)。
（2）與欺了一些同為信用證結算中不同的貨物運輸與單證交接方式相比，&127;也無更多的風險差異。如與空運單、陸運（鐵路、公路）運單、郵寄方式及不是以開證轉讓海運單的功能相同。在這類貨物運輸與單證交接方式中，承運人不憑運單的功能相同。在這類貨物運輸與單證交接方式中，承運人不憑運單而憑收貨人的提貨或收貨條付貨，只要該憑條款能主宰其為運單上指明的收貨人即可放貨，受益人只要向銀行議付的單證嚴格一致，安全收匯仍是有保證的。
一是承運人向托運人出具的貨物收據(jù)；
二是承、托雙方運輸契約或合同成立的依據(jù)；
三是收貨人在貨物到達地提取貨物的書面物權憑證。
作為物權憑證，誰持有正本海運提單，誰就可以向船公司或船代理提取貨物。因此，在信用證結算方式的正常情況下，都是受益人按信用證規(guī)定，將全套正本提單及單據(jù)提交銀行，由開證銀行通知開證人到銀行付款或承兌后方能由開證行將提單轉交給開證申請人，由其向船公司提取貨物。然而，近年國際貿(mào)易信用證業(yè)務中，卻頻頻出現(xiàn)“正本提單徑寄開證申請人”的不公條款，使貿(mào)易程序反常甚至紊亂，給出口商的安全收匯帶來極大的風險。本文針對這一獨特的國際貿(mào)易現(xiàn)象，就出口方應如何鼾此類信用證及其應掌握的避險操作實務辦法進行題探討，以期趨利避害，進一步開拓國際市場。
一、“提單徑寄開證申請人”條款的種類、原因及其對受益人帶來的風險
近年來，在國際貿(mào)易業(yè)務中，經(jīng)常見到信用證中出現(xiàn)這樣（或者類似）的條款：
“1/3 ORIGNAL B/L AND ONE SETOF NON NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE &127;SENT TO APPLICANT WITHIN 3 DAYS AFTER SHIPMENT BY &127;DHL &127;(&127;BEN`S &127;CERTIFICATEPLUS DHL RECEIPT ENCLOSED)(1/3正本提單和一套非議付單證在裝船后3&127;天內通過敦豪快運送交開證人〈附上受益人證明和敦豪收據(jù)〉)”?；颉癇ENEFICIARY`S CERTIFICATE STATING ORIGINAL B/L OF 1 SET &127;CARRIED BY THE CAPTAIN OF THE VESSEL.（受益人證明其中一套正本提單已交由船長攜帶） ”。也有部分信用證規(guī)定“一套正本提單交開證人代表攜帶”，&127;或者規(guī)定“由議付行直接郵寄給開證申請人”。
“BENEFICAIARY`S CERTIFICAT STATING THAT 2/3 ORIGINAL B/L AND ONE &127;SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN AIRMAILD DIRECTLY TO ?！痢罜O.&127;LTD.(受益人證明2/3&127;套正本提單以及一套非議付單據(jù)已直接航空郵寄××股份有限公司)”。還有一些信用證規(guī)定將全套正本提單直接郵寄開證申請人。開來這類信用證的主要是一些東亞國家和地區(qū)，如越南、韓國、泰國、日本、香港的進口商，以及一些歐洲客商（另外，部分跨國經(jīng)營的公司中的母子公司之間、分公司與分公司之間，以及一些關聯(lián)企業(yè)間均大量采用此類條款信用證，由于屬系統(tǒng)內授信經(jīng)營，風險能夠控制，不屬本文討論的范圍）。
從信用證業(yè)務的一般程序看，這類信用證對受益人來說，風險無疑是巨大的。目前國際航運界的規(guī)范做法是不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份正本，并經(jīng)背書后，船公司和船代理給予放貨提貨，而不管收貨人是否已給付貨款。而受益人如按信用要求將1/3、2/3或全套正本提單直接寄給開證申請人（外商）后，外商即可憑此正本提單背書后到船公司或船代理處提走貨物，待出口產(chǎn)按信用證要求向銀行交單議付，開證行或開證申請人可能會對單據(jù)極度挑剔，用種種借口苛求一些不符點而拒付貨款，使國內出口商出現(xiàn)錢貨兩空的危險。
如何防范這種風險呢？有種觀點認為，對這種風險最簡單的防范措施，就是不接受此類條款的信用證，只要不接受，風險就不會產(chǎn)生。但是，在現(xiàn)代激烈的國際經(jīng)濟競爭中，這種簡單化的處理方式是自斷生路，是不可取的。其實，只要我們仔細分析，開證申請人開出這科的信用證，除存心詐騙者外，從商業(yè)環(huán)節(jié)來說，主要是基于三種情況：
一是由于海洋貨物運輸條件改善，使現(xiàn)在貨物抵港時間縮短，而信用證業(yè)務單證流轉程序太慢，往往貨已到港多日，正本是提單還未到開證人手中，由此產(chǎn)生的貨物壓港，會增加客戶的額外支出。同時，由于市場變化較快，如不能盡快提貨賣出，可能會遭到重大損失。因此，開證申請人將正本提單直接郵寄給他，以便及時提貨。
二是部分開證申請人系轉口商，需盡快辦理轉船外運貨物等手續(xù)。
三是在目前臺灣地區(qū)從大陸進口的間接貿(mào)易活動中，往往臺商在香港設立一“空殼公司”，信用證則需從臺灣開給香港公司，香港公司再背對背開給大陸出口公司，貨物從大陸→香港→臺灣，貨物運輸從大陸出發(fā)，幾天仙到達臺灣，而開 &127;則需在出口方配合下盡快輸轉口貿(mào)易手續(xù)。這中間的單證流轉時間大大超過貨物運輸時間，往往導致貨物運抵臺灣口后單證遲遲不到，使開證人在承受較高港口費用外還面臨市場變化的風險。因此，他們一般要求“提單徑寄開證人”，以便辦理轉口手續(xù)的同時能先行提取貨物。
從實務分析，開證人提出如此條款在商務角度是合理的，但對受益人來說，這樣的條款風險較大，使許多企業(yè)遇到這類條款一律不予接受，雖然減少了風險卻也減少了貿(mào)易機會。
二、對“提單徑寄”條款的處理辦法
那么，遇上這類條款應該如何處理呢？根據(jù)經(jīng)驗，我認為可以分情況、分步驟地處置。
首先，應該立即洽開證人，要求修改此條款，全套正本提單仍交銀行議付，而將副本發(fā)票、副本提單抵達港口辦理憑證銀行加簽的提貨擔保向船公司提貨。這樣既保證了受益人的權益，也使開證人能提前提貨，同時，由于開證人辦理擔貨擔保后，不論今后單據(jù)有無不符點，開證人都不能提出拒付要求，這對受益人更是多了一層保險。我們在遇到“提單正本寄開證人條款”的信用證業(yè)務中，與客戶洽商改證成功且動作順利的案例很多。
其次，可以洽開證人改證，讓受益人通過船公司出具開證銀行為收貨人的“不可轉讓海運單”，&127;特別是對歐洲、&127;北美和中東等地的貿(mào)易界可以更多的采取這種“P500”單列的、聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議支持的、且受到貿(mào)易各方歡迎的非憑單提貨方式來解決買賣雙方及銀行、船方各自的難題。
第三，如開證人堅持不予改證，且此業(yè)務又不能輕易放棄，則可根據(jù)具體情況有條件地接受。所謂有條件，即接受此類條款時，應具備四個前提：一是開證申請有及開證行有良好的信譽，且出口商與他們有較長時間的良好合作實踐；二是確定信用證中所有條款均能做到；三是出口的貨物品質有保證，市場短期內不出現(xiàn)跌勢；四是受益人的業(yè)務操作及單證水平較高，不會出現(xiàn)不可控的局面。
第四，對有“提單徑寄開證人”條款的信用證本身性質應作具體分析。我們認為，這類信用證對受益人雖有不利因素，但它仍是銀行信用，它對受益人的權益仍有一定的保證，其保證作用主要體現(xiàn)在以下三點：
（1）就受益人來說，這種條款的信用證與T/T或D/A或票匯結匯方式相比，&127;在商業(yè)信用基礎上，仍有一定的銀行信用，多一層保險系數(shù)。
（2）與欺了一些同為信用證結算中不同的貨物運輸與單證交接方式相比，&127;也無更多的風險差異。如與空運單、陸運（鐵路、公路）運單、郵寄方式及不是以開證轉讓海運單的功能相同。在這類貨物運輸與單證交接方式中，承運人不憑運單的功能相同。在這類貨物運輸與單證交接方式中，承運人不憑運單而憑收貨人的提貨或收貨條付貨，只要該憑條款能主宰其為運單上指明的收貨人即可放貨，受益人只要向銀行議付的單證嚴格一致，安全收匯仍是有保證的。