第一節(jié) 信托法
一、信托與信托法概述 （了解）
（一）信托概述
（二）信托的概念和特征
信托是“受人之托，代人理財”。
信托具有下列特征：（1）信托是以信任為基礎(chǔ)；（2）信托以實(shí)現(xiàn)受益人的利益為目的；（3）信托中，委托人將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人行使；（4）受托人以自己名義從事活動。
信托與代理的區(qū)別是：（1）信托中的受托人是以自己名義從事活動，信托權(quán)限一般不受限制；代理人則是以被代理人名義在代理權(quán)限內(nèi)活動。（2）信托財產(chǎn)的所有權(quán)與利益相互分離，代理所涉財產(chǎn)的所有權(quán)與利益同屬于被代理人。信托與行紀(jì)的區(qū)別是：（1）信托涉及財產(chǎn)管理、利益分配等廣泛事務(wù)，行紀(jì)主要是受托買賣。（2）信托既可以有償，也可以無償；行紀(jì)則是有償?shù)摹?BR> （三）信托的種類
1．按信托財產(chǎn)性質(zhì)，可分為金錢信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托和金錢債權(quán)信托。
2．按受益人性質(zhì)，可分為公益信托、私益信托、自益信托和他益信托。
3．按信托目的，可分為擔(dān)保信托、管理信托和處分信托。
4．按信托設(shè)立依據(jù)，可分為任意信托、法定信托、鑒定信托和強(qiáng)制信托。
5．按受托人性質(zhì)，可分為個人信托、法人信托、個人和法人通用信托。
（四）信托法概述 （了解）
二、信托的設(shè)立
（一）信托設(shè)立的條件
1．信托目的合法。
2．信托財產(chǎn)確定、合法。
3．信托文件要式。
4．信托財產(chǎn)依法登記。
（二）無效信托
1．信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會公共利益；
2．信托財產(chǎn)不能確定；
3．委托人以非法財產(chǎn)或者依法不得設(shè)立信托的財產(chǎn)設(shè)立信托；
4、專以訴訟或者討債為目的設(shè)立信托；
5．受益人或者受益人范圍不能確定；
6．信托財產(chǎn)未依法辦理信托登記；
7．法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。
如果信托為其他目的設(shè)立，受托人為此目的進(jìn)行訴訟或者討債的，不影響信托的效力。
三、信托財產(chǎn) （掌握）
（一）信托財產(chǎn)的概念和范圍
信托財產(chǎn)，是指受托人承諾依法設(shè)立的信托而取得的委托人合法所有的財產(chǎn)。受托人在管理、處分信托財產(chǎn)中取得的收益等利益，也屬于信托財產(chǎn)。信托財產(chǎn)包括委托人合法所有并且合法信托的下列財產(chǎn)：（1）貨幣資金；（2）有價證券，包括支票、匯票、股票、債券、提單、倉單、存單等；（3）動產(chǎn)，包括車輛、設(shè)備等；（4）不動產(chǎn)，包括土地、房屋及其附著物；（5）債權(quán)，包括因合同、票據(jù)等行為產(chǎn)生的債權(quán)及其擔(dān)保債權(quán)，受托人依法不得專事討債業(yè)務(wù)，但可以經(jīng)營債權(quán)，如債權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵消、折股等業(yè)務(wù)。
法律、行政法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)，如土地所有權(quán)、礦藏、毒品、珍稀動植物等，不得設(shè)立信托。限制流通的財產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可以作為信托財產(chǎn)，如外幣、貴金屬、文物等。
（二）信托財產(chǎn)的獨(dú)立性
“雙重所有權(quán)”沖突；立法確立了信托財產(chǎn)獨(dú)立制度，即信托財產(chǎn)獨(dú)立于受托人自己所有的財產(chǎn)（即固有財產(chǎn)）。
信托財產(chǎn)獨(dú)立性具體表現(xiàn)在：
1．信托財產(chǎn)與委托人的非信托財產(chǎn)相區(qū)別。
2．信托財產(chǎn)與受托人的固有財產(chǎn)相區(qū)別，不能歸入受托人的固有財產(chǎn)或者作為固有財產(chǎn)的一部分。
3．信托財產(chǎn)非因法定事由，不得強(qiáng)制執(zhí)行。發(fā)生下列情形之一時，信托財產(chǎn)可以強(qiáng)制執(zhí)行：
（1）設(shè)立信托前債權(quán)人已對該信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利（如抵押權(quán)），并依法行使該權(quán)利的；
（2）受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的；
（3）信托財產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅款（如利息稅、印花稅）；
（4）法律規(guī)定的其他情形。
4．信托財產(chǎn)因受托人管理、處分產(chǎn)生的債權(quán)，不得與受托人固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵消。
5．受托人管理、處分的不同委托人的信括財產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，相互之間不得抵消。
四、信托當(dāng)事人
（一）委托人
委托人有權(quán)了解信托財產(chǎn)的管理、處分和收益情況，并查閱有關(guān)信托賬目和文件。
受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者違背管理職責(zé)、不當(dāng)處理信托事務(wù)，造成信托財產(chǎn)損失的，委托人在知道或者應(yīng)當(dāng)知道該事由之日起1年內(nèi)，有權(quán)向人民法院申請撤銷該行為，并要求受托人恢復(fù)財產(chǎn)原狀或者賠償損失。受托人管理、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人有權(quán)按照信托文件解任受托人，或者申請人民法院解任受托人。
（二）受托人
恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎和有效管理的義務(wù)。
除法律規(guī)定或當(dāng)事人另有約定外，受托人管理、處分信托財產(chǎn)時，不得從事下列行為：
（1）利用信托財產(chǎn)為自己謀利益；
（2）將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)為固有財產(chǎn)；
（3）將固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進(jìn)行交易；
（4）將不同委托人的信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易。
（三）受益人
受托人也可以是受益人，但不得是同一信托的受益人，否則信托就失去意義。
受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)，信托生效的方式主要有：（1）簽訂時生效：（2）承諾時生效；（3）附生效條件的，條件成就時生效；（4）附期限生效的，期限屆至?xí)r生效；（5）需要辦理登記的，登記時生效；（6）遺囑人死亡時，遺囑信托生效。
受益人的信托受益權(quán)包括有：
1．按信托文件規(guī)定享受信托利益。
2．放棄信托受益權(quán)。全體受益人放棄信托受益權(quán)的，信托終止。部分受益人放棄的，被放棄的信托受益權(quán)按下列順序確定歸屬：〈1〉信托文件規(guī)定的人；（2）其他受益人；（3）委托人或者其繼承人。
3．受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，
4．依法轉(zhuǎn)讓、繼承信托受益權(quán)，信托文件有限制性規(guī)定的除外。
5．了解信托財產(chǎn)管理、處分、收支情況，并查閱相關(guān)信托賬目和文件。
6．信托財產(chǎn)管理方法的調(diào)整權(quán)。
7．要求人民法院撤消受托人不當(dāng)行為的申請權(quán)。
受益人行使5、6、7項(xiàng)權(quán)利時，與委托人意見不一致時，可以申請人民法院做出裁定。
（四）信托終止
1．信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；
2．信托的存續(xù)違反信托目的；
3．信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；
4．信托當(dāng)事人協(xié)商同意；
5．信托被撤銷；
6．信托被解除。
信托終止后，信托財產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；沒有規(guī)定的，按照受益人或者其繼承人、委托人或者其繼承人的順序確定歸屬。
（五）公益信托
（1）救濟(jì)貧困；（2）救助災(zāi)民；（3）扶助殘疾人；（4）發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)：（5）發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；（6）發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；（7）發(fā)展其他社會公益事業(yè)。
設(shè)立公益信托以及確定其受托人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。公益信托的信托財產(chǎn)及其收益，不得用于非公益目的。公益信托的受托人未經(jīng)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得辭任。
公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。
第二節(jié) 信托投資公司
（一）信托投資公司概述
信托投資公司是經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融公司，簡稱信托公司。信托公司不得辦理存款業(yè)務(wù)，不得發(fā)行債券，不得舉借外債。
二、信托投資公司的設(shè)立
信托投資公司的設(shè)立及經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（1）公司章程。
（2）有具備中國人民銀行規(guī)定的入股資格的股東。
（3）具有法定的最低限額的注冊資本。信托公司的注冊資本不得低于人民幣3億元；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的信托公司，其注冊資本應(yīng)包括不少于等值1500萬美元的外匯。
（4）有任職資格的高級管理人員和與 其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。
（5）組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險控制制度。
（6）營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他措施。
（7）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。
信托公司應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司兩種形式。
三、信托投資公司的經(jīng)營范圍
（1）受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)。
（2）受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。
（3）受托經(jīng)營法律允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。
（4）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)。
（5）委托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)。
（6）代理財產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分。
（7）代保管財產(chǎn)。
（8）信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)
（9）以自有財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。
（10）中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。信托公司的上述業(yè)務(wù)包括外匯義務(wù)。
信托公司可以接受公益信托。信托公司管理、運(yùn)用信托財產(chǎn)時，采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式進(jìn)行。
四、信托投資公司的經(jīng)營規(guī)則
信托投資公司應(yīng)當(dāng)以受益人的利益為宗旨。信托投資公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，不得從事下列行為：
（1）利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。
（2）將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。
（3）承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。
（4）以信托財產(chǎn)為自己或他人債務(wù)提供擔(dān)保。
（5）將信托資金投資于自己或者關(guān)系人發(fā)行的有價證券。
（6）將信托資金貸放給自己或者關(guān)系人。
（7）將不同信托賬戶下的信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易。
（8）以信托資金購買自有財產(chǎn)或者以自有資金購買信托財產(chǎn)
信托投資公司依據(jù)信托文件約定，并以公平的市場價格進(jìn)行交易的，不受前述第（7）項(xiàng)、第（8）項(xiàng)的限制。
信托公司接受其代為確定管理方式的信托資金，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）信托資金總余額不得超過注冊資本金的10倍；（2）信托期限不得少于1年；（3）單筆信托資金不得低于人民幣5萬元。
信托公司為他人提供擔(dān)?；虿鹑胭Y金的總余額，不得超過其注冊資本金。
信托公司每年應(yīng)從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊資本的20％時，可不再提取。提取的賠償準(zhǔn)備金只能存放于國有商業(yè)銀行或者購買國債。
第三節(jié) 證券投資基金法 （不重要）
一、投資基金概述
（一）投資基金的發(fā)展
投資基金是一種信托投資方式。
（二）投資基金的特點(diǎn)和分類
1、特點(diǎn)。
（1）眾多分散、小額投資者共同投資組成基金；（2）由專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營基金；（3）多元化投資組合：（4）投資者共擔(dān)風(fēng)險、共享收益。
2．分類。
（1）按照組織形式，可分為契約型投資基金和公司型投資基金。
（2）按基金運(yùn)作方式，可分為開放式基金和封閉式基金。 二、基金財產(chǎn)
基金財產(chǎn)具有獨(dú)立性。因此：
1、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
2．基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。
3．不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。
4．非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
三、基金管理人
（一）基金管理公司的設(shè)立
1、設(shè)立基金管理公司應(yīng)符合的條件。
（1）章程；
（2）注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本本：
（3）主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣；
（4）取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；
（5）營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（6）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；
（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
2．設(shè)立基金管理公司的程序。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金管理公司設(shè)立申請之日起六個月內(nèi)依照法定的條件和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，
（二）基金管理人的職責(zé)
1．依法募集基金，
2．辦理基金備案手續(xù)；
3．對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；
4．按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；
5．進(jìn)行基金會計(jì)核算并編制基金財務(wù)會計(jì)報告；
6．編制中期和年度基金報告；
7、計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格；
8、辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
9．召集基金份額持有人大會；
10．保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、帳冊、報表和其他相關(guān)資料；
11．以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；
12．國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
（四）基金管理人不得從事下列行為
1．將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資；
2．不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；
3．利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；
4．向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；
5．依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。
（五）基金管理資格的取消
有重大違法違規(guī)行為；不再具備設(shè)立基金管理公司的條件；法律行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。
（六）基金管理人職責(zé)的終止
被依法取消基金管理資格；被基金份額持有人大會解任；依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；基金合同約定的其它情形。
基金管理人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在六個月內(nèi)選任新基金管理人；新基金管理人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時基金管理人。
四、基金托管人
（一）擔(dān)任基金托管人應(yīng)符合的條件
基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。
基金托管人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金管理人或者其他基金托管人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。
基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。
（二）基金托管人的職責(zé)：
安全保管基金財產(chǎn)；開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、帳冊、報表和其他相關(guān)資料；及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對基金財務(wù)會計(jì)報告、中期和年度基金報告出具意見；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
（三）基金托管資格的取消
有重大違法違規(guī)行為；不再具備基金托管人應(yīng)符合的條件；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。（四）基金托管人職責(zé)的終止有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：被依法取消基金托管資格；被基金份額持有人大會解任：依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；基金合同約定的其他情形。
基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)選任新基金托管人；新基金托管人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時基金托管人。
五、基金的募集
（一）基金設(shè)立的申請
（二）基金合同 （掌握）
基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：募集基金的目的和基金名稱：基金管理人、基金托管人的名稱和住所：基金運(yùn)作方式；封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；確定基金份額發(fā)售日期、價格和費(fèi)用的原則；基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時間和方式；基金收益分配原則、執(zhí)行方式：作為基金管理人、基金托管人報酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；與基金財產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；基金財產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產(chǎn)清算方式；爭議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。
（三）基金招募說明書
（四）基金設(shè)立的審查
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請人?；鸸芾砣嗽诨鸱蓊~發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)文件。
（五）基金募集
基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。
基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。
基金募集期限屆滿，不能滿足法定條件導(dǎo)致基金設(shè)立的，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：以其固有財產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用；在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資人已繳納的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。
六、基金份額的交易
基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：基金的募集符合本法規(guī)定；基金合同期限為5年以上；基金募集金額不低于2億元人民幣；基金份額持有人不少于1000人；
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，終止其上市交易：不再具備上市交易條件；基金合同期限屆滿；基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。
七、基金份額的申購與贖回
開放式基金的基金份額的申購、贖回和登記，由基金管理人負(fù)責(zé)辦理；基金管理人可以委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回業(yè)務(wù)；
基金管理人應(yīng)當(dāng)按時支付贖回款項(xiàng)，但是下列情形除外：因不可抗力導(dǎo)致基金管理人不能支付贖回款項(xiàng)；證券交易場所依法決定臨時停市，導(dǎo)致基金管理人無法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值；基金合同約定的其他特殊情形。在上述情形消失后，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時支付贖回款項(xiàng)。
基金份額的申購、贖回價格，依據(jù)申購、贖回日基金份額凈值加、減有關(guān)費(fèi)用計(jì)算。
基金份額凈值計(jì)價錯誤達(dá)到基金份額凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
因基金份額凈值計(jì)價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人、基金托管人予以賠償。
八、基金的運(yùn)作與信息披露 （了解）
（一）基金的運(yùn)作
（二）基金信息的披露
九、基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)清算
封閉式基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限：基金運(yùn)營業(yè)績良好；基金管理人最近兩年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰；基金份額持有人大會決議通過；
基金合同終止：基金合同期限屆滿而未延期的；基金份額持有人大會決定終止的；基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在6個月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；
十、基金份額持有人權(quán)利及其行使
分享基金財產(chǎn)收益；參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額；按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會；對基金份額持有人大會審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料；對基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；基金合同約定的其他權(quán)利。
下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過召開基金份額持有人大會審議決定：提前終止基金合同；基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限；轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；提高基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn)；更換基金管理人、基金托管人；基金合同約定的其他事項(xiàng)。
基金份額持有人大會由基金管理人召集；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。
代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)?；鸱蓊~持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決?；鸱蓊~持有人大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。
基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表50%以上基金份額的持有人參加，方可召開；大會就審議事項(xiàng)做出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的50%以上通過；但是，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過。
一、信托與信托法概述 （了解）
（一）信托概述
（二）信托的概念和特征
信托是“受人之托，代人理財”。
信托具有下列特征：（1）信托是以信任為基礎(chǔ)；（2）信托以實(shí)現(xiàn)受益人的利益為目的；（3）信托中，委托人將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人行使；（4）受托人以自己名義從事活動。
信托與代理的區(qū)別是：（1）信托中的受托人是以自己名義從事活動，信托權(quán)限一般不受限制；代理人則是以被代理人名義在代理權(quán)限內(nèi)活動。（2）信托財產(chǎn)的所有權(quán)與利益相互分離，代理所涉財產(chǎn)的所有權(quán)與利益同屬于被代理人。信托與行紀(jì)的區(qū)別是：（1）信托涉及財產(chǎn)管理、利益分配等廣泛事務(wù)，行紀(jì)主要是受托買賣。（2）信托既可以有償，也可以無償；行紀(jì)則是有償?shù)摹?BR> （三）信托的種類
1．按信托財產(chǎn)性質(zhì)，可分為金錢信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托和金錢債權(quán)信托。
2．按受益人性質(zhì)，可分為公益信托、私益信托、自益信托和他益信托。
3．按信托目的，可分為擔(dān)保信托、管理信托和處分信托。
4．按信托設(shè)立依據(jù)，可分為任意信托、法定信托、鑒定信托和強(qiáng)制信托。
5．按受托人性質(zhì)，可分為個人信托、法人信托、個人和法人通用信托。
（四）信托法概述 （了解）
二、信托的設(shè)立
（一）信托設(shè)立的條件
1．信托目的合法。
2．信托財產(chǎn)確定、合法。
3．信托文件要式。
4．信托財產(chǎn)依法登記。
（二）無效信托
1．信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會公共利益；
2．信托財產(chǎn)不能確定；
3．委托人以非法財產(chǎn)或者依法不得設(shè)立信托的財產(chǎn)設(shè)立信托；
4、專以訴訟或者討債為目的設(shè)立信托；
5．受益人或者受益人范圍不能確定；
6．信托財產(chǎn)未依法辦理信托登記；
7．法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。
如果信托為其他目的設(shè)立，受托人為此目的進(jìn)行訴訟或者討債的，不影響信托的效力。
三、信托財產(chǎn) （掌握）
（一）信托財產(chǎn)的概念和范圍
信托財產(chǎn)，是指受托人承諾依法設(shè)立的信托而取得的委托人合法所有的財產(chǎn)。受托人在管理、處分信托財產(chǎn)中取得的收益等利益，也屬于信托財產(chǎn)。信托財產(chǎn)包括委托人合法所有并且合法信托的下列財產(chǎn)：（1）貨幣資金；（2）有價證券，包括支票、匯票、股票、債券、提單、倉單、存單等；（3）動產(chǎn)，包括車輛、設(shè)備等；（4）不動產(chǎn)，包括土地、房屋及其附著物；（5）債權(quán)，包括因合同、票據(jù)等行為產(chǎn)生的債權(quán)及其擔(dān)保債權(quán)，受托人依法不得專事討債業(yè)務(wù)，但可以經(jīng)營債權(quán)，如債權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵消、折股等業(yè)務(wù)。
法律、行政法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)，如土地所有權(quán)、礦藏、毒品、珍稀動植物等，不得設(shè)立信托。限制流通的財產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可以作為信托財產(chǎn)，如外幣、貴金屬、文物等。
（二）信托財產(chǎn)的獨(dú)立性
“雙重所有權(quán)”沖突；立法確立了信托財產(chǎn)獨(dú)立制度，即信托財產(chǎn)獨(dú)立于受托人自己所有的財產(chǎn)（即固有財產(chǎn)）。
信托財產(chǎn)獨(dú)立性具體表現(xiàn)在：
1．信托財產(chǎn)與委托人的非信托財產(chǎn)相區(qū)別。
2．信托財產(chǎn)與受托人的固有財產(chǎn)相區(qū)別，不能歸入受托人的固有財產(chǎn)或者作為固有財產(chǎn)的一部分。
3．信托財產(chǎn)非因法定事由，不得強(qiáng)制執(zhí)行。發(fā)生下列情形之一時，信托財產(chǎn)可以強(qiáng)制執(zhí)行：
（1）設(shè)立信托前債權(quán)人已對該信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利（如抵押權(quán)），并依法行使該權(quán)利的；
（2）受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的；
（3）信托財產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅款（如利息稅、印花稅）；
（4）法律規(guī)定的其他情形。
4．信托財產(chǎn)因受托人管理、處分產(chǎn)生的債權(quán)，不得與受托人固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵消。
5．受托人管理、處分的不同委托人的信括財產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，相互之間不得抵消。
四、信托當(dāng)事人
（一）委托人
委托人有權(quán)了解信托財產(chǎn)的管理、處分和收益情況，并查閱有關(guān)信托賬目和文件。
受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者違背管理職責(zé)、不當(dāng)處理信托事務(wù)，造成信托財產(chǎn)損失的，委托人在知道或者應(yīng)當(dāng)知道該事由之日起1年內(nèi)，有權(quán)向人民法院申請撤銷該行為，并要求受托人恢復(fù)財產(chǎn)原狀或者賠償損失。受托人管理、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人有權(quán)按照信托文件解任受托人，或者申請人民法院解任受托人。
（二）受托人
恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎和有效管理的義務(wù)。
除法律規(guī)定或當(dāng)事人另有約定外，受托人管理、處分信托財產(chǎn)時，不得從事下列行為：
（1）利用信托財產(chǎn)為自己謀利益；
（2）將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)為固有財產(chǎn)；
（3）將固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進(jìn)行交易；
（4）將不同委托人的信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易。
（三）受益人
受托人也可以是受益人，但不得是同一信托的受益人，否則信托就失去意義。
受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)，信托生效的方式主要有：（1）簽訂時生效：（2）承諾時生效；（3）附生效條件的，條件成就時生效；（4）附期限生效的，期限屆至?xí)r生效；（5）需要辦理登記的，登記時生效；（6）遺囑人死亡時，遺囑信托生效。
受益人的信托受益權(quán)包括有：
1．按信托文件規(guī)定享受信托利益。
2．放棄信托受益權(quán)。全體受益人放棄信托受益權(quán)的，信托終止。部分受益人放棄的，被放棄的信托受益權(quán)按下列順序確定歸屬：〈1〉信托文件規(guī)定的人；（2）其他受益人；（3）委托人或者其繼承人。
3．受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，
4．依法轉(zhuǎn)讓、繼承信托受益權(quán)，信托文件有限制性規(guī)定的除外。
5．了解信托財產(chǎn)管理、處分、收支情況，并查閱相關(guān)信托賬目和文件。
6．信托財產(chǎn)管理方法的調(diào)整權(quán)。
7．要求人民法院撤消受托人不當(dāng)行為的申請權(quán)。
受益人行使5、6、7項(xiàng)權(quán)利時，與委托人意見不一致時，可以申請人民法院做出裁定。
（四）信托終止
1．信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；
2．信托的存續(xù)違反信托目的；
3．信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；
4．信托當(dāng)事人協(xié)商同意；
5．信托被撤銷；
6．信托被解除。
信托終止后，信托財產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；沒有規(guī)定的，按照受益人或者其繼承人、委托人或者其繼承人的順序確定歸屬。
（五）公益信托
（1）救濟(jì)貧困；（2）救助災(zāi)民；（3）扶助殘疾人；（4）發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)：（5）發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；（6）發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；（7）發(fā)展其他社會公益事業(yè)。
設(shè)立公益信托以及確定其受托人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。公益信托的信托財產(chǎn)及其收益，不得用于非公益目的。公益信托的受托人未經(jīng)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得辭任。
公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。
第二節(jié) 信托投資公司
（一）信托投資公司概述
信托投資公司是經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融公司，簡稱信托公司。信托公司不得辦理存款業(yè)務(wù)，不得發(fā)行債券，不得舉借外債。
二、信托投資公司的設(shè)立
信托投資公司的設(shè)立及經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（1）公司章程。
（2）有具備中國人民銀行規(guī)定的入股資格的股東。
（3）具有法定的最低限額的注冊資本。信托公司的注冊資本不得低于人民幣3億元；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的信托公司，其注冊資本應(yīng)包括不少于等值1500萬美元的外匯。
（4）有任職資格的高級管理人員和與 其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。
（5）組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險控制制度。
（6）營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他措施。
（7）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。
信托公司應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司兩種形式。
三、信托投資公司的經(jīng)營范圍
（1）受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)。
（2）受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。
（3）受托經(jīng)營法律允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。
（4）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)。
（5）委托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)。
（6）代理財產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分。
（7）代保管財產(chǎn)。
（8）信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)
（9）以自有財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。
（10）中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。信托公司的上述業(yè)務(wù)包括外匯義務(wù)。
信托公司可以接受公益信托。信托公司管理、運(yùn)用信托財產(chǎn)時，采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式進(jìn)行。
四、信托投資公司的經(jīng)營規(guī)則
信托投資公司應(yīng)當(dāng)以受益人的利益為宗旨。信托投資公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，不得從事下列行為：
（1）利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。
（2）將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。
（3）承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。
（4）以信托財產(chǎn)為自己或他人債務(wù)提供擔(dān)保。
（5）將信托資金投資于自己或者關(guān)系人發(fā)行的有價證券。
（6）將信托資金貸放給自己或者關(guān)系人。
（7）將不同信托賬戶下的信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易。
（8）以信托資金購買自有財產(chǎn)或者以自有資金購買信托財產(chǎn)
信托投資公司依據(jù)信托文件約定，并以公平的市場價格進(jìn)行交易的，不受前述第（7）項(xiàng)、第（8）項(xiàng)的限制。
信托公司接受其代為確定管理方式的信托資金，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）信托資金總余額不得超過注冊資本金的10倍；（2）信托期限不得少于1年；（3）單筆信托資金不得低于人民幣5萬元。
信托公司為他人提供擔(dān)?；虿鹑胭Y金的總余額，不得超過其注冊資本金。
信托公司每年應(yīng)從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊資本的20％時，可不再提取。提取的賠償準(zhǔn)備金只能存放于國有商業(yè)銀行或者購買國債。
第三節(jié) 證券投資基金法 （不重要）
一、投資基金概述
（一）投資基金的發(fā)展
投資基金是一種信托投資方式。
（二）投資基金的特點(diǎn)和分類
1、特點(diǎn)。
（1）眾多分散、小額投資者共同投資組成基金；（2）由專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營基金；（3）多元化投資組合：（4）投資者共擔(dān)風(fēng)險、共享收益。
2．分類。
（1）按照組織形式，可分為契約型投資基金和公司型投資基金。
（2）按基金運(yùn)作方式，可分為開放式基金和封閉式基金。 二、基金財產(chǎn)
基金財產(chǎn)具有獨(dú)立性。因此：
1、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
2．基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。
3．不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。
4．非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
三、基金管理人
（一）基金管理公司的設(shè)立
1、設(shè)立基金管理公司應(yīng)符合的條件。
（1）章程；
（2）注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本本：
（3）主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣；
（4）取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；
（5）營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（6）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；
（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
2．設(shè)立基金管理公司的程序。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金管理公司設(shè)立申請之日起六個月內(nèi)依照法定的條件和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，
（二）基金管理人的職責(zé)
1．依法募集基金，
2．辦理基金備案手續(xù)；
3．對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；
4．按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；
5．進(jìn)行基金會計(jì)核算并編制基金財務(wù)會計(jì)報告；
6．編制中期和年度基金報告；
7、計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格；
8、辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
9．召集基金份額持有人大會；
10．保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、帳冊、報表和其他相關(guān)資料；
11．以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；
12．國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
（四）基金管理人不得從事下列行為
1．將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資；
2．不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；
3．利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；
4．向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；
5．依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。
（五）基金管理資格的取消
有重大違法違規(guī)行為；不再具備設(shè)立基金管理公司的條件；法律行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。
（六）基金管理人職責(zé)的終止
被依法取消基金管理資格；被基金份額持有人大會解任；依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；基金合同約定的其它情形。
基金管理人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在六個月內(nèi)選任新基金管理人；新基金管理人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時基金管理人。
四、基金托管人
（一）擔(dān)任基金托管人應(yīng)符合的條件
基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。
基金托管人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金管理人或者其他基金托管人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。
基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。
（二）基金托管人的職責(zé)：
安全保管基金財產(chǎn)；開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、帳冊、報表和其他相關(guān)資料；及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對基金財務(wù)會計(jì)報告、中期和年度基金報告出具意見；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
（三）基金托管資格的取消
有重大違法違規(guī)行為；不再具備基金托管人應(yīng)符合的條件；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。（四）基金托管人職責(zé)的終止有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：被依法取消基金托管資格；被基金份額持有人大會解任：依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；基金合同約定的其他情形。
基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)選任新基金托管人；新基金托管人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時基金托管人。
五、基金的募集
（一）基金設(shè)立的申請
（二）基金合同 （掌握）
基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：募集基金的目的和基金名稱：基金管理人、基金托管人的名稱和住所：基金運(yùn)作方式；封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；確定基金份額發(fā)售日期、價格和費(fèi)用的原則；基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時間和方式；基金收益分配原則、執(zhí)行方式：作為基金管理人、基金托管人報酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；與基金財產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；基金財產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產(chǎn)清算方式；爭議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。
（三）基金招募說明書
（四）基金設(shè)立的審查
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請人?；鸸芾砣嗽诨鸱蓊~發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)文件。
（五）基金募集
基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。
基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。
基金募集期限屆滿，不能滿足法定條件導(dǎo)致基金設(shè)立的，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：以其固有財產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用；在基金募集期限屆滿后30日內(nèi)返還投資人已繳納的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。
六、基金份額的交易
基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：基金的募集符合本法規(guī)定；基金合同期限為5年以上；基金募集金額不低于2億元人民幣；基金份額持有人不少于1000人；
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，終止其上市交易：不再具備上市交易條件；基金合同期限屆滿；基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。
七、基金份額的申購與贖回
開放式基金的基金份額的申購、贖回和登記，由基金管理人負(fù)責(zé)辦理；基金管理人可以委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回業(yè)務(wù)；
基金管理人應(yīng)當(dāng)按時支付贖回款項(xiàng)，但是下列情形除外：因不可抗力導(dǎo)致基金管理人不能支付贖回款項(xiàng)；證券交易場所依法決定臨時停市，導(dǎo)致基金管理人無法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值；基金合同約定的其他特殊情形。在上述情形消失后，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時支付贖回款項(xiàng)。
基金份額的申購、贖回價格，依據(jù)申購、贖回日基金份額凈值加、減有關(guān)費(fèi)用計(jì)算。
基金份額凈值計(jì)價錯誤達(dá)到基金份額凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
因基金份額凈值計(jì)價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人、基金托管人予以賠償。
八、基金的運(yùn)作與信息披露 （了解）
（一）基金的運(yùn)作
（二）基金信息的披露
九、基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)清算
封閉式基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限：基金運(yùn)營業(yè)績良好；基金管理人最近兩年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰；基金份額持有人大會決議通過；
基金合同終止：基金合同期限屆滿而未延期的；基金份額持有人大會決定終止的；基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在6個月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；
十、基金份額持有人權(quán)利及其行使
分享基金財產(chǎn)收益；參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額；按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會；對基金份額持有人大會審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料；對基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；基金合同約定的其他權(quán)利。
下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過召開基金份額持有人大會審議決定：提前終止基金合同；基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限；轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；提高基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn)；更換基金管理人、基金托管人；基金合同約定的其他事項(xiàng)。
基金份額持有人大會由基金管理人召集；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。
代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)?；鸱蓊~持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決?；鸱蓊~持有人大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。
基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表50%以上基金份額的持有人參加，方可召開；大會就審議事項(xiàng)做出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的50%以上通過；但是，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過。