1.2.1.總價合同風(fēng)險
總價合同是以施工圖紙和工程說明書為依據(jù),在明確各分項工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上,合同雙方按照商定的總價簽訂工程承包總價合同??們r合同由于不需要計算工程量,而只需計算在實際施工中工程量的變更即可,因而合同易于管理,但由于前提是必須明確分部分項工程內(nèi)容及各項技術(shù)經(jīng)濟指標,準備劃分和計算分部分項工程量將會占用很長時間,從而會延長設(shè)計周期、拖長招標的準備時間??們r合同又分為不可調(diào)值總價合同和可調(diào)值總價合同:
(1)不可調(diào)值總價合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),承發(fā)包雙方協(xié)商一個固定總價,一筆包死,在合同執(zhí)行過程中,承發(fā)包雙方均不能因為工程量、設(shè)備、材料價格、工資等變動和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由,提出對合同總價變化的要求,除非設(shè)計、設(shè)施和工程范圍有變更,才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對業(yè)主而言,由于圖紙和說明書不夠詳細,未知因素較多,或材料市場價格極不穩(wěn)定,承包商必然會加大不可預(yù)見費,用來消除不確定因素給其帶來的風(fēng)險,因而提高工程項目報價,而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價格下降而引起的工程成本降低的機會。
(2)可調(diào)值總價合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),在合同執(zhí)行過程中,由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加,在合同總價不變的基礎(chǔ)上,通過相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價條款予以調(diào)整。調(diào)價條款大致有為 2 種形式,一是業(yè)主對合同簽字日與實際施工安裝時的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過某一限度(如 5%)時,業(yè)主才給予補償,即小額風(fēng)險由承包商承擔(dān),大額風(fēng)險由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報價,但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險因素,如工料成本增加較大,將會大大提高工程造價。
1.2.2.單價合同風(fēng)險
在施工圖不完整或工程項目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟指標一時不能明確、具體時就需要開工,即不能比較準確地計算量,又要避免憑運氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過大的風(fēng)險,此時采用單價合同比較合適。在國際工程承包中,普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價合同。
(1)估量工程量單價合同。業(yè)主委托設(shè)計單位或?qū)I(yè)估算師提出總工程量概算表,列出分部分項工程量,然后承包商在此基礎(chǔ)填報單價,最后按照實際完成工程量計算總價。采用這種合同方式時要求實際完成工程量與原估算工程量不能有實質(zhì)性的變更,工程量是統(tǒng)一計算出來的,業(yè)主只要審核單價,承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)較小,但如遇工程量大幅度增加,可能影響工程成本,使業(yè)主蒙受損失。另外,業(yè)主在實踐中往往很難精確確定工程量以及變動范圍多大才算是實質(zhì)性變更。
(2)純單價合同風(fēng)險。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項工程范圍、名稱和計量單位,不對工程量作任何規(guī)定,由承包商逐項填報單價,經(jīng)雙方磋商后簽訂單價合同,工程竣工后,按合同單價和實際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本,容易引起因工程量不確定、單價不合理而引起的成本風(fēng)險,同時,對于工程費在不同工種間分攤以及不易計算工程量的工程,易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。
1.2.3.成本加酬金合同風(fēng)險
成本加酬金合同的基本特點是按開發(fā)項目實際發(fā)生的成本(包括人工費、材料費、施工機構(gòu)使用費、其他直接費和施工管理費以及各項獨立費,但不包括承包商的總管理費和應(yīng)繳所得稅),加上商定的總管理費和利潤,來確定總價。采用這種合同方式,業(yè)主面臨對工程成本不能實施有效控制和承包商對降低成本不感興趣的風(fēng)險,同時確定承包商的實際成本會大量增加業(yè)主的工作量,而且準確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。
(1)成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對承包商支付的人工、材料費等全部按實際直接成本據(jù)實補償,同時,按照實際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤付給承包商。這種合同方式,承包商所得酬金與工程成本成正比,業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險。
(2)成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實際直接成本,酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會使承包商故意提高成本,但承包商也沒有降低成本的動力,業(yè)主會蒙受可能降低成本的機會風(fēng)險。
(3)成本加浮動酬金合同。雙方事先商定目標成本,承包商所得為成本加酬金,如果實際成本低于目標成本,承包商所得除實際成本加酬金外,還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金;當實際成本高于目標成本時,業(yè)主根據(jù)成本增加值,從實際成本加酬金中扣除部分酬金。
(4)限額成本加固定酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定限額成本、報價成本和最低成本,當實際成本低于最低成本,承包商花費的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付,并可分享成本節(jié)約額;當實際成本在最低成本和報價成本之間,承包商僅能得到成本和酬金;當實際成本在報價成本與限額成本之間,只有全部成本可以支付;當實際成本超過限額成本,超過部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險,并鼓勵承包商限度降低工程成本,其風(fēng)險在于實踐中合理、準確確定目標成本、限額成本、報價成本、最低成本和酬金較為困難。
總價合同是以施工圖紙和工程說明書為依據(jù),在明確各分項工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上,合同雙方按照商定的總價簽訂工程承包總價合同??們r合同由于不需要計算工程量,而只需計算在實際施工中工程量的變更即可,因而合同易于管理,但由于前提是必須明確分部分項工程內(nèi)容及各項技術(shù)經(jīng)濟指標,準備劃分和計算分部分項工程量將會占用很長時間,從而會延長設(shè)計周期、拖長招標的準備時間??們r合同又分為不可調(diào)值總價合同和可調(diào)值總價合同:
(1)不可調(diào)值總價合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),承發(fā)包雙方協(xié)商一個固定總價,一筆包死,在合同執(zhí)行過程中,承發(fā)包雙方均不能因為工程量、設(shè)備、材料價格、工資等變動和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由,提出對合同總價變化的要求,除非設(shè)計、設(shè)施和工程范圍有變更,才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對業(yè)主而言,由于圖紙和說明書不夠詳細,未知因素較多,或材料市場價格極不穩(wěn)定,承包商必然會加大不可預(yù)見費,用來消除不確定因素給其帶來的風(fēng)險,因而提高工程項目報價,而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價格下降而引起的工程成本降低的機會。
(2)可調(diào)值總價合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ),在合同執(zhí)行過程中,由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加,在合同總價不變的基礎(chǔ)上,通過相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價條款予以調(diào)整。調(diào)價條款大致有為 2 種形式,一是業(yè)主對合同簽字日與實際施工安裝時的材料、設(shè)備和人工等成本的差異全部予以補償。二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過某一限度(如 5%)時,業(yè)主才給予補償,即小額風(fēng)險由承包商承擔(dān),大額風(fēng)險由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。這種方式業(yè)主可以有效地降低承包商的報價,但其承擔(dān)了建設(shè)期間的通貨膨脹風(fēng)險因素,如工料成本增加較大,將會大大提高工程造價。
1.2.2.單價合同風(fēng)險
在施工圖不完整或工程項目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟指標一時不能明確、具體時就需要開工,即不能比較準確地計算量,又要避免憑運氣而使業(yè)主與承包商任何一方承擔(dān)過大的風(fēng)險,此時采用單價合同比較合適。在國際工程承包中,普遍采用的 FIDIC 土木工程施工合同便是使用單價合同。
(1)估量工程量單價合同。業(yè)主委托設(shè)計單位或?qū)I(yè)估算師提出總工程量概算表,列出分部分項工程量,然后承包商在此基礎(chǔ)填報單價,最后按照實際完成工程量計算總價。采用這種合同方式時要求實際完成工程量與原估算工程量不能有實質(zhì)性的變更,工程量是統(tǒng)一計算出來的,業(yè)主只要審核單價,承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)較小,但如遇工程量大幅度增加,可能影響工程成本,使業(yè)主蒙受損失。另外,業(yè)主在實踐中往往很難精確確定工程量以及變動范圍多大才算是實質(zhì)性變更。
(2)純單價合同風(fēng)險。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項工程范圍、名稱和計量單位,不對工程量作任何規(guī)定,由承包商逐項填報單價,經(jīng)雙方磋商后簽訂單價合同,工程竣工后,按合同單價和實際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本,容易引起因工程量不確定、單價不合理而引起的成本風(fēng)險,同時,對于工程費在不同工種間分攤以及不易計算工程量的工程,易產(chǎn)生相關(guān)索賠事件。
1.2.3.成本加酬金合同風(fēng)險
成本加酬金合同的基本特點是按開發(fā)項目實際發(fā)生的成本(包括人工費、材料費、施工機構(gòu)使用費、其他直接費和施工管理費以及各項獨立費,但不包括承包商的總管理費和應(yīng)繳所得稅),加上商定的總管理費和利潤,來確定總價。采用這種合同方式,業(yè)主面臨對工程成本不能實施有效控制和承包商對降低成本不感興趣的風(fēng)險,同時確定承包商的實際成本會大量增加業(yè)主的工作量,而且準確確定承包商的成本也有很大困難并存在許多漏洞。
(1)成本加固定百分比酬金合同。業(yè)主對承包商支付的人工、材料費等全部按實際直接成本據(jù)實補償,同時,按照實際直接成本的固定百分比的酬金作為利潤付給承包商。這種合同方式,承包商所得酬金與工程成本成正比,業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險。
(2)成本加固定酬金合同。業(yè)主承擔(dān)實際直接成本,酬金是事先商定的一筆固定金額。這種合同雖不會使承包商故意提高成本,但承包商也沒有降低成本的動力,業(yè)主會蒙受可能降低成本的機會風(fēng)險。
(3)成本加浮動酬金合同。雙方事先商定目標成本,承包商所得為成本加酬金,如果實際成本低于目標成本,承包商所得除實際成本加酬金外,還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金;當實際成本高于目標成本時,業(yè)主根據(jù)成本增加值,從實際成本加酬金中扣除部分酬金。
(4)限額成本加固定酬金合同。承發(fā)包雙方首先確定限額成本、報價成本和最低成本,當實際成本低于最低成本,承包商花費的成本和應(yīng)得酬金均可得到支付,并可分享成本節(jié)約額;當實際成本在最低成本和報價成本之間,承包商僅能得到成本和酬金;當實際成本在報價成本與限額成本之間,只有全部成本可以支付;當實際成本超過限額成本,超過部分業(yè)主不予支付。這種合同方式有利于業(yè)主控制成本風(fēng)險,并鼓勵承包商限度降低工程成本,其風(fēng)險在于實踐中合理、準確確定目標成本、限額成本、報價成本、最低成本和酬金較為困難。

