2004年5月，中國證監(jiān)會(huì)收到某投資者的舉報(bào)信件，信件指出甲上市公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）存在以下問題：
（1）2003年，甲公司與其關(guān)聯(lián)方A公司的累計(jì)交易金額達(dá)4000萬元，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（2）2003年，B公司租賃甲公司的機(jī)器設(shè)備，該租賃事項(xiàng)為甲公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到甲公司2003年利潤(rùn)總額的12％，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（3）2003年10月，甲公司的總經(jīng)理王某被中國證監(jiān)會(huì)處罰，甲公司隨即撤換了王某的總經(jīng)理職務(wù)，但甲公司對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（4）2003年12月，持有甲公司8％股份的C公司以其所持股份向銀行質(zhì)押貸款，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（5）截止2003年12月31日，甲公司前10名股東中，C公司和D公司之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（6）2004年3月，甲公司的實(shí)際控制人戊公司從甲公司借款1000萬元，但獨(dú)立董事張某對(duì)此未發(fā)表任何獨(dú)立意見。
要求：如果該投資者舉報(bào)的事實(shí)成立，分別回答以下問題：
（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所提示的內(nèi)容，指出甲公司對(duì)該事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行披露？
（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，指出獨(dú)立董事張某的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（7）對(duì)甲公司在年度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告中存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的行為，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，指出其應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任？
（8）對(duì)甲公司在年度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告中存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的行為，如致使投資者在證券交易中遭受損失的，其損失應(yīng)如何賠償？
【案答案】
（1）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，若對(duì)于某一關(guān)聯(lián)方，報(bào)告期內(nèi)累計(jì)交易總額高于3000萬元的，屬于重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)在其年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中進(jìn)行披露。在本題中，甲公司與其關(guān)聯(lián)方A公司的累計(jì)交易金額達(dá)4000萬元，屬于重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，甲公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中進(jìn)行披露。
（2）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)若發(fā)生其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項(xiàng)，且該事項(xiàng)為上市公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到上市公司當(dāng)年利潤(rùn)總額的10％以上的，上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容。在本題中，由于該租賃事項(xiàng)為甲公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到甲公司2003年利潤(rùn)總額的12％，因此甲公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中進(jìn)行披露。
（3）首先，上市公司總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，甲公司應(yīng)當(dāng)立即向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，說明事件的實(shí)質(zhì)，并在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上予以公布。其次，甲公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中披露公司高級(jí)管理人員受監(jiān)管部門處罰的情況。
（4）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司5％以上股份的股東，其所持股份的質(zhì)押或者凍結(jié)情況，應(yīng)當(dāng)在上市公司的年度報(bào)告中進(jìn)行披露。
（5）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，如上市公司的前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或者屬于一致行動(dòng)人的，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中予以說明。
（6）獨(dú)立董事張某的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于300萬元或者高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5％的借款，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)此發(fā)表獨(dú)立意見。
（7）根據(jù)規(guī)定，上市公司所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，對(duì)其處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（《證券法》第177條，供參考）
（8）甲公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，甲公司負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
（1）2003年，甲公司與其關(guān)聯(lián)方A公司的累計(jì)交易金額達(dá)4000萬元，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（2）2003年，B公司租賃甲公司的機(jī)器設(shè)備，該租賃事項(xiàng)為甲公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到甲公司2003年利潤(rùn)總額的12％，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（3）2003年10月，甲公司的總經(jīng)理王某被中國證監(jiān)會(huì)處罰，甲公司隨即撤換了王某的總經(jīng)理職務(wù)，但甲公司對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（4）2003年12月，持有甲公司8％股份的C公司以其所持股份向銀行質(zhì)押貸款，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（5）截止2003年12月31日，甲公司前10名股東中，C公司和D公司之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但甲公司在其年度報(bào)告中對(duì)其未進(jìn)行任何披露。
（6）2004年3月，甲公司的實(shí)際控制人戊公司從甲公司借款1000萬元，但獨(dú)立董事張某對(duì)此未發(fā)表任何獨(dú)立意見。
要求：如果該投資者舉報(bào)的事實(shí)成立，分別回答以下問題：
（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所提示的內(nèi)容，指出甲公司對(duì)該事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行披露？
（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所提示的內(nèi)容，指出甲公司的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，指出獨(dú)立董事張某的做法是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（7）對(duì)甲公司在年度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告中存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的行為，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，指出其應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任？
（8）對(duì)甲公司在年度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告中存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的行為，如致使投資者在證券交易中遭受損失的，其損失應(yīng)如何賠償？
【案答案】
（1）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，若對(duì)于某一關(guān)聯(lián)方，報(bào)告期內(nèi)累計(jì)交易總額高于3000萬元的，屬于重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)在其年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中進(jìn)行披露。在本題中，甲公司與其關(guān)聯(lián)方A公司的累計(jì)交易金額達(dá)4000萬元，屬于重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，甲公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中進(jìn)行披露。
（2）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)若發(fā)生其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項(xiàng)，且該事項(xiàng)為上市公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到上市公司當(dāng)年利潤(rùn)總額的10％以上的，上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容。在本題中，由于該租賃事項(xiàng)為甲公司帶來的利潤(rùn)達(dá)到甲公司2003年利潤(rùn)總額的12％，因此甲公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中進(jìn)行披露。
（3）首先，上市公司總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，甲公司應(yīng)當(dāng)立即向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，說明事件的實(shí)質(zhì)，并在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上予以公布。其次，甲公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中披露公司高級(jí)管理人員受監(jiān)管部門處罰的情況。
（4）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司5％以上股份的股東，其所持股份的質(zhì)押或者凍結(jié)情況，應(yīng)當(dāng)在上市公司的年度報(bào)告中進(jìn)行披露。
（5）甲公司的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，如上市公司的前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或者屬于一致行動(dòng)人的，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中予以說明。
（6）獨(dú)立董事張某的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于300萬元或者高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5％的借款，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)此發(fā)表獨(dú)立意見。
（7）根據(jù)規(guī)定，上市公司所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，對(duì)其處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（《證券法》第177條，供參考）
（8）甲公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，甲公司負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。