2010年證券從業(yè)基礎(chǔ)知識每日一練(9月18日)

字號:

單選題:
    假設(shè)某基金持有的某三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股,每股的收盤價分別為30元、20元、和10元,銀行存款為1000 萬元,對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為500 萬元,應(yīng)付稅金為500萬元,已售出的基金單位為2000萬。運用一般的會計原則,計算出單位凈值為( ?。┰?。
    A.1.10
    B.1.12
    C.1.15
    D.1.17
    答案與解析:選C。根據(jù)計算公式:基金單位資產(chǎn)凈值=(基金總資產(chǎn)-基金總負債)/已出售的基金單位總數(shù)=(10×30+50×20+100×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。