筑好反信用證欺詐的“防洪堤”
近年來與信用證相關(guān)的欺詐問題日益引起人們關(guān)注，它已經(jīng)給正常的貿(mào)易秩序和銀行結(jié)算秩序造成了極大危害。據(jù)統(tǒng)計，目前我國外貿(mào)出口未收帳款超過100億美元，其中屬惡意欺詐的拖欠款就高達60%，我國每年因信用證欺詐造成銀行墊款達數(shù)十億元，防范和制止信用證欺詐的呼聲日益高漲。并且信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，人們已經(jīng)開始懷疑甚至棄用信用證結(jié)算。因此我們在利用信用證帶來的極大便利的同時，更需要加強各部門的監(jiān)管，高筑防范信用證欺詐的“防洪堤”以抵御它給經(jīng)濟帶來的強大破壞力。
一、信用證欺詐是信用證業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險
信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險大致可分為五大類，主要有: 因申請人或開證行破產(chǎn)、倒閉及其他原因無法履行付款義務(wù)，導(dǎo)致權(quán)利人資產(chǎn)損失的信用風(fēng)險; 由于市場價格變動，影響金融資產(chǎn)市價所帶來的市場風(fēng)險; 因金融資產(chǎn)變現(xiàn)差而造成的流動風(fēng)險，如抵押物變現(xiàn)損失及銀行墊款等; 由于制度不當(dāng)、人為疏忽、監(jiān)察不力或管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險; 以及由于契約不詳、授權(quán)不實、法令不全、交易對手無行為能力或者存在信用證欺詐，造成合同或信用證被判為無效形成法律風(fēng)險。其中信用證欺詐是信用證業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險，是影響信用證業(yè)務(wù)最突出的問題之一。
信用證欺詐是非常嚴重的違法行為，具有很大的危害性: (1)它是以非法牟利為目的的行為，一旦得逞將造成有關(guān)當(dāng)事人嚴重的經(jīng)濟損失; (2)信用證欺詐動搖了貿(mào)易關(guān)系的基礎(chǔ)即商業(yè)信用關(guān)系。國際貿(mào)易是建立在長期貿(mào)易交往所形成的依賴關(guān)系和運作機制之上的，不誠實的商業(yè)行為摧毀了這種信賴關(guān)系和運作機制，對真正貿(mào)易商在信心和財產(chǎn)上都是致命打擊，可能使被欺詐企業(yè)一蹶不振最終走向破產(chǎn); (3)它是對國際貿(mào)易結(jié)算體系的挑戰(zhàn)。信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，使人們懷疑甚至棄用信用證結(jié)算，而改用其他原始的、落后的或成本更高的結(jié)算方式，這不能不說是倒退; (4)銀行是信用證欺詐首當(dāng)其沖的受害者。日益增多的信用證欺詐事件使銀行墊付了大量外匯資金，形成難以收回的呆帳，已經(jīng)危及了銀行外匯資產(chǎn)安全，擾亂了正常的金融秩序和外匯管理秩序。
二、導(dǎo)致信用證欺詐風(fēng)險的主要原因
產(chǎn)生信用證欺詐的原因包括: 一是有關(guān)信用證的法律制度不健全，現(xiàn)有的法律規(guī)范主要是國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，該慣例沒有規(guī)定欺詐問題; 國內(nèi)與之配套的法規(guī)很少，更沒有關(guān)于懲治信用證欺詐專門規(guī)范。二是與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的信用體系、社會觀念尚未普遍形成，人們的信用觀念極差，市場主體的素質(zhì)低，自我保護意識不夠。
法律制度不健全是信用證欺詐存在的重要根源，沒有完善的法制必然助長信用證欺詐行為。信用證以其流通性、獨立性為商業(yè)和貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造了極大的便利，有些人正是利用了其流通性和獨立性，及其有銀行信譽保障的特點實施欺詐。信用證交易具有交易的迅捷性、跨國性、無條件獨立付款責(zé)任、涉及當(dāng)事人較多等特性，一旦付款再追索是很困難的，需要法律進行事前干預(yù)。國內(nèi)沒有制定相應(yīng)的民事規(guī)范，僅靠UCP500不能解決法律適用的許多具體問題。應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的管理辦法、單行法規(guī)，形成完備的信用證法律制度體系。
法律制度不健全還表現(xiàn)在對信用證欺詐懲治不力，對信用證詐騙犯罪打擊不夠。新刑法第195條、第200條雖有規(guī)定，但這些規(guī)定沒有很好地實施，實踐中因信用證欺詐而治罪的極少，但類似的現(xiàn)象并不少見，法律規(guī)定僅僅停留在紙上，而沒有充分發(fā)揮其實際的作用。
信用制度不發(fā)達是產(chǎn)生信用證欺詐的又一重要原因。我國是一個信用制度不夠發(fā)達的國家，信用證在我國適用時間不長，與之配套的制度尚不完善，人們的信用意識非常淡漠，投機鉆營的風(fēng)氣盛行，正如楊宜良先生所言，信用證的作用是在雙方有“信用”的大前提下給予的保障，在法制和基本信用制度尚未建立的社會，要正確地適用先進的信用證結(jié)算方式是很難的。在運用市場經(jīng)濟的信用工具時，要培育人們的信用意識，同時要推行法制，依靠強行規(guī)范和法律意識的共同作用，才能建立發(fā)達的信用制度
近年來與信用證相關(guān)的欺詐問題日益引起人們關(guān)注，它已經(jīng)給正常的貿(mào)易秩序和銀行結(jié)算秩序造成了極大危害。據(jù)統(tǒng)計，目前我國外貿(mào)出口未收帳款超過100億美元，其中屬惡意欺詐的拖欠款就高達60%，我國每年因信用證欺詐造成銀行墊款達數(shù)十億元，防范和制止信用證欺詐的呼聲日益高漲。并且信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，人們已經(jīng)開始懷疑甚至棄用信用證結(jié)算。因此我們在利用信用證帶來的極大便利的同時，更需要加強各部門的監(jiān)管，高筑防范信用證欺詐的“防洪堤”以抵御它給經(jīng)濟帶來的強大破壞力。
一、信用證欺詐是信用證業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險
信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險大致可分為五大類，主要有: 因申請人或開證行破產(chǎn)、倒閉及其他原因無法履行付款義務(wù)，導(dǎo)致權(quán)利人資產(chǎn)損失的信用風(fēng)險; 由于市場價格變動，影響金融資產(chǎn)市價所帶來的市場風(fēng)險; 因金融資產(chǎn)變現(xiàn)差而造成的流動風(fēng)險，如抵押物變現(xiàn)損失及銀行墊款等; 由于制度不當(dāng)、人為疏忽、監(jiān)察不力或管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險; 以及由于契約不詳、授權(quán)不實、法令不全、交易對手無行為能力或者存在信用證欺詐，造成合同或信用證被判為無效形成法律風(fēng)險。其中信用證欺詐是信用證業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險，是影響信用證業(yè)務(wù)最突出的問題之一。
信用證欺詐是非常嚴重的違法行為，具有很大的危害性: (1)它是以非法牟利為目的的行為，一旦得逞將造成有關(guān)當(dāng)事人嚴重的經(jīng)濟損失; (2)信用證欺詐動搖了貿(mào)易關(guān)系的基礎(chǔ)即商業(yè)信用關(guān)系。國際貿(mào)易是建立在長期貿(mào)易交往所形成的依賴關(guān)系和運作機制之上的，不誠實的商業(yè)行為摧毀了這種信賴關(guān)系和運作機制，對真正貿(mào)易商在信心和財產(chǎn)上都是致命打擊，可能使被欺詐企業(yè)一蹶不振最終走向破產(chǎn); (3)它是對國際貿(mào)易結(jié)算體系的挑戰(zhàn)。信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，使人們懷疑甚至棄用信用證結(jié)算，而改用其他原始的、落后的或成本更高的結(jié)算方式，這不能不說是倒退; (4)銀行是信用證欺詐首當(dāng)其沖的受害者。日益增多的信用證欺詐事件使銀行墊付了大量外匯資金，形成難以收回的呆帳，已經(jīng)危及了銀行外匯資產(chǎn)安全，擾亂了正常的金融秩序和外匯管理秩序。
二、導(dǎo)致信用證欺詐風(fēng)險的主要原因
產(chǎn)生信用證欺詐的原因包括: 一是有關(guān)信用證的法律制度不健全，現(xiàn)有的法律規(guī)范主要是國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，該慣例沒有規(guī)定欺詐問題; 國內(nèi)與之配套的法規(guī)很少，更沒有關(guān)于懲治信用證欺詐專門規(guī)范。二是與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的信用體系、社會觀念尚未普遍形成，人們的信用觀念極差，市場主體的素質(zhì)低，自我保護意識不夠。
法律制度不健全是信用證欺詐存在的重要根源，沒有完善的法制必然助長信用證欺詐行為。信用證以其流通性、獨立性為商業(yè)和貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造了極大的便利，有些人正是利用了其流通性和獨立性，及其有銀行信譽保障的特點實施欺詐。信用證交易具有交易的迅捷性、跨國性、無條件獨立付款責(zé)任、涉及當(dāng)事人較多等特性，一旦付款再追索是很困難的，需要法律進行事前干預(yù)。國內(nèi)沒有制定相應(yīng)的民事規(guī)范，僅靠UCP500不能解決法律適用的許多具體問題。應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的管理辦法、單行法規(guī)，形成完備的信用證法律制度體系。
法律制度不健全還表現(xiàn)在對信用證欺詐懲治不力，對信用證詐騙犯罪打擊不夠。新刑法第195條、第200條雖有規(guī)定，但這些規(guī)定沒有很好地實施，實踐中因信用證欺詐而治罪的極少，但類似的現(xiàn)象并不少見，法律規(guī)定僅僅停留在紙上，而沒有充分發(fā)揮其實際的作用。
信用制度不發(fā)達是產(chǎn)生信用證欺詐的又一重要原因。我國是一個信用制度不夠發(fā)達的國家，信用證在我國適用時間不長，與之配套的制度尚不完善，人們的信用意識非常淡漠，投機鉆營的風(fēng)氣盛行，正如楊宜良先生所言，信用證的作用是在雙方有“信用”的大前提下給予的保障，在法制和基本信用制度尚未建立的社會，要正確地適用先進的信用證結(jié)算方式是很難的。在運用市場經(jīng)濟的信用工具時，要培育人們的信用意識，同時要推行法制，依靠強行規(guī)范和法律意識的共同作用，才能建立發(fā)達的信用制度