一、單項選擇題
1、企業(yè)發(fā)現現金短缺屬于無法查明的其他原因，按照管理權限經批準處理時，應在以下科目核算（ ）。
A、其他應收款
B、營業(yè)外支出
C、管理費用
D、財務費用
2、企業(yè)的工資、獎金等現金的支取，可以通過（ ）辦理。
A、基本存款賬戶
B、一般存款賬戶
C、臨時存款賬戶
D、專用存款賬戶
3、下列情形中，不違背《內部會計控制規(guī)范－貨幣資金（試行）》規(guī)定的“確保辦理貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督”原則的是（ ）。
A、由出納人員兼任會計檔案保管工作
B、由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章
C、由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作
D、由出納人員兼任固定資產明細賬及總賬登記工作
4、下列各項中，不通過其他貨幣資金科目核算的是（ ）。
A、外埠存款
B、存出投資款
C、備用金
D、信用卡存款
5、屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后應轉入的科目是（ ）。
A、其他業(yè)務收入
B、沖減管理費用
C、營業(yè)外收入
D、沖減營業(yè)外支出
6、下列支付結算方式中，只適用于商品交易以及因商品交易產生的勞務供應的款項的是（ ）。
A、支票
B、銀行匯票
C、匯兌
D、托收承付
7、企業(yè)將款項匯往外地開立采購專用賬戶時，應借記的會計科目是（ ）。
A、物資采購
B、其他貨幣資金
C、預付賬款
D、在途物資
8、商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過（ ）。
A、2個月
B、3個月
C、6個月
D、1年
二、多項選擇題
1、根據中國人民銀行有關支付結算辦法的規(guī)定，下列結算方法說法正確的是（ ）。
A、銀行本票的付款期限為自出票日起1個月內
B、在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票
C、單位可以將銷貨收入的款項存入其信用卡賬戶，但不得從單位卡中支取現金
D、采用托收承付結算方式時，購銷雙方必須簽訂合法的購銷合同，并在合同上寫明使用托收承付結算方式
E、簽發(fā)空頭支票，銀行除退票外，還按票面金額處以5%的罰款
2、下列事項中， 符合現金管理有關規(guī)定的有（ ）。
A、企業(yè)對于當日送存現金有困難的，由開戶銀行確定送存時間
B、因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審批
C、企業(yè)從開戶銀行提取現金，只要由本單位出納人員簽字蓋章即可
D、如果現金長短款是由于單據丟失或記賬產生的差錯，應補辦手續(xù)入賬或更正錯誤
E、不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金
3、以下不符合企業(yè)會計制度規(guī)定的做法的是（ ）。
A、屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后沖減管理費用
B、屬于無法查明原因的現金短缺，經批準后計入管理費用
C、企業(yè)內部周轉使用備用金的，可以單獨設置“備用金”科目，使用和報銷有關備用金支出時都通過“備用金”科目核算
D、因吸收存款單位已宣告破產，其破產財產不足以清償的部分，計入營業(yè)外支出科目
E、外埠存款不計利息，一律轉賬，不得支取現金
4、貨幣資金的管理和控制應當遵循的原則有（ ）。
A、嚴格職責分工
B、實行交易分開
C、實施內部稽核
D、實行一人一崗
E、實施定期輪崗
5、下列符合企業(yè)銀行存款開戶的有關規(guī)定的是（ ）。
A、一般存款賬戶可以辦理工資、獎金等現金的支取
B、臨時存款賬戶可以辦理轉賬結算，但不能辦理現金收付
C、一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶
D、不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶
E、一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取
6、按照《內部會計控制規(guī)范－貨幣資金》的要求，貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內容包括（ ）。
A、是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務崗位混崗現象
B、是否存在貨幣資金支出越權審批的行為
C、是否存在辦理付款業(yè)務的全部印章交由一人保管
D、是否存在票據購買、領用、保管的漏洞
E、是否存在庫存現金超限額的情況
7、下列項目中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的有（ ）。
A、銀行本票存款
B、不能提前支取的定期存款
C、信用證保證金存款
D、企業(yè)存放在證券公司客戶保證金賬戶中的余款
E、外幣貸款抵押存款
1、企業(yè)發(fā)現現金短缺屬于無法查明的其他原因，按照管理權限經批準處理時，應在以下科目核算（ ）。
A、其他應收款
B、營業(yè)外支出
C、管理費用
D、財務費用
2、企業(yè)的工資、獎金等現金的支取，可以通過（ ）辦理。
A、基本存款賬戶
B、一般存款賬戶
C、臨時存款賬戶
D、專用存款賬戶
3、下列情形中，不違背《內部會計控制規(guī)范－貨幣資金（試行）》規(guī)定的“確保辦理貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督”原則的是（ ）。
A、由出納人員兼任會計檔案保管工作
B、由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章
C、由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作
D、由出納人員兼任固定資產明細賬及總賬登記工作
4、下列各項中，不通過其他貨幣資金科目核算的是（ ）。
A、外埠存款
B、存出投資款
C、備用金
D、信用卡存款
5、屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后應轉入的科目是（ ）。
A、其他業(yè)務收入
B、沖減管理費用
C、營業(yè)外收入
D、沖減營業(yè)外支出
6、下列支付結算方式中，只適用于商品交易以及因商品交易產生的勞務供應的款項的是（ ）。
A、支票
B、銀行匯票
C、匯兌
D、托收承付
7、企業(yè)將款項匯往外地開立采購專用賬戶時，應借記的會計科目是（ ）。
A、物資采購
B、其他貨幣資金
C、預付賬款
D、在途物資
8、商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過（ ）。
A、2個月
B、3個月
C、6個月
D、1年
二、多項選擇題
1、根據中國人民銀行有關支付結算辦法的規(guī)定，下列結算方法說法正確的是（ ）。
A、銀行本票的付款期限為自出票日起1個月內
B、在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票
C、單位可以將銷貨收入的款項存入其信用卡賬戶，但不得從單位卡中支取現金
D、采用托收承付結算方式時，購銷雙方必須簽訂合法的購銷合同，并在合同上寫明使用托收承付結算方式
E、簽發(fā)空頭支票，銀行除退票外，還按票面金額處以5%的罰款
2、下列事項中， 符合現金管理有關規(guī)定的有（ ）。
A、企業(yè)對于當日送存現金有困難的，由開戶銀行確定送存時間
B、因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審批
C、企業(yè)從開戶銀行提取現金，只要由本單位出納人員簽字蓋章即可
D、如果現金長短款是由于單據丟失或記賬產生的差錯，應補辦手續(xù)入賬或更正錯誤
E、不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金
3、以下不符合企業(yè)會計制度規(guī)定的做法的是（ ）。
A、屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后沖減管理費用
B、屬于無法查明原因的現金短缺，經批準后計入管理費用
C、企業(yè)內部周轉使用備用金的，可以單獨設置“備用金”科目，使用和報銷有關備用金支出時都通過“備用金”科目核算
D、因吸收存款單位已宣告破產，其破產財產不足以清償的部分，計入營業(yè)外支出科目
E、外埠存款不計利息，一律轉賬，不得支取現金
4、貨幣資金的管理和控制應當遵循的原則有（ ）。
A、嚴格職責分工
B、實行交易分開
C、實施內部稽核
D、實行一人一崗
E、實施定期輪崗
5、下列符合企業(yè)銀行存款開戶的有關規(guī)定的是（ ）。
A、一般存款賬戶可以辦理工資、獎金等現金的支取
B、臨時存款賬戶可以辦理轉賬結算，但不能辦理現金收付
C、一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶
D、不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶
E、一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取
6、按照《內部會計控制規(guī)范－貨幣資金》的要求，貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內容包括（ ）。
A、是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務崗位混崗現象
B、是否存在貨幣資金支出越權審批的行為
C、是否存在辦理付款業(yè)務的全部印章交由一人保管
D、是否存在票據購買、領用、保管的漏洞
E、是否存在庫存現金超限額的情況
7、下列項目中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的有（ ）。
A、銀行本票存款
B、不能提前支取的定期存款
C、信用證保證金存款
D、企業(yè)存放在證券公司客戶保證金賬戶中的余款
E、外幣貸款抵押存款