單項(xiàng)選擇題
•( )是內(nèi)部控制得以正常發(fā)揮作用的前提條件。
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)管理
C、控制活動(dòng)
D、監(jiān)督
答案：A
•建立和健全內(nèi)部控制并使之行之有效是企業(yè)( )的責(zé)任。
A、高級(jí)管理層
B、中級(jí)管理層
C、基層管理者
D、員工
答案：A
•( )是審計(jì)的基本功能。
A、服務(wù)
B、支持
C、協(xié)助
D、監(jiān)督
答案：D
•( )是對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求。
A、目標(biāo)明確
B、職責(zé)分明
C、獨(dú)立客觀
D、公平公正
答案：C
•內(nèi)部審計(jì)的一般程序不包括( )。
A、準(zhǔn)備
B、實(shí)施
C、終結(jié)
D、報(bào)告
答案：D
•( )是項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的設(shè)計(jì)者和主導(dǎo)者，并承擔(dān)建立和健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的責(zé)任。
A、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主
B、設(shè)計(jì)方
C、供應(yīng)方
D、承包方
答案：A
•( )是內(nèi)部控制的基本目標(biāo)。
A、提高建設(shè)項(xiàng)目的投資效益
B、遵紀(jì)守法
C、保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主資產(chǎn)的安全和完整
D、獲得利潤
答案：A
•( )屬具體業(yè)務(wù)運(yùn)作的控制，旨在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)運(yùn)作的規(guī)范化，并合理地使用建設(shè)項(xiàng)目資源。
A、管理控制
B、行為控制
C、運(yùn)作控制
D、財(cái)務(wù)控制
答案：C
•( )直接影響到企業(yè)的經(jīng)營成果和控制效果。
A、企業(yè)文化
B、法人治理結(jié)構(gòu)
C、職責(zé)分工狀況的好壞
D、經(jīng)營理念
答案：C
•( )是企業(yè)員工的行為規(guī)范，是保證企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營正常進(jìn)行的必要條件，企業(yè)員工必須自覺嚴(yán)格遵守。
A、安全的資產(chǎn)
B、經(jīng)營效率
C、財(cái)務(wù)信息
D、企業(yè)規(guī)章制度
答案：D
•企業(yè)為達(dá)到預(yù)定目標(biāo)而識(shí)別和分析相關(guān)分析，并在此基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，稱之為( )。
A、風(fēng)險(xiǎn)保障制度
B、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度
C、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)制度
D、風(fēng)險(xiǎn)管理制度
答案：D
•資產(chǎn)和記錄的接近限制，只有( )才可以接觸資產(chǎn)的數(shù)據(jù)記錄。
A、企業(yè)法人
B、企業(yè)財(cái)務(wù)人員
C、企業(yè)主管
D、經(jīng)過授權(quán)的人
答案：D
•設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的企業(yè)也可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，其隸屬于( )。
A、企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)
B、企業(yè)管理層
C、企業(yè)委員會(huì)
D、審計(jì)人事機(jī)構(gòu)
答案：A
•下列不屬于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)的是( )。
A、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)
B、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用進(jìn)行審計(jì)
C、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的流動(dòng)資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
D、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的經(jīng)濟(jì)管理和效益進(jìn)行審計(jì)
答案：C
•下列不屬于建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主在建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的責(zé)任的是( )。
A、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目的是保障建設(shè)項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最終保障建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主的利益
B、工程咨詢、工程設(shè)計(jì)和工程監(jiān)理單位或工程管理總承包方，在參與建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的管理方面，屬業(yè)主范疇
C、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主自然是項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的設(shè)計(jì)者和主導(dǎo)者
D、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主承擔(dān)建立和健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的責(zé)任
答案：B
•工程咨詢、工程設(shè)計(jì)和工程監(jiān)理單位或工程管理總承包方，在參與建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的管理方面，屬( )范疇。
A、設(shè)計(jì)方
B、業(yè)主方
C、供應(yīng)方
D、承包方
答案：B
•下列不屬于建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)的主要內(nèi)容的是( )。
A、為建立和健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制系統(tǒng)提供支持
B、以提高建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)
C、風(fēng)險(xiǎn)分析與內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃
D、專項(xiàng)審計(jì)與靈活多樣的監(jiān)督方式相結(jié)合
答案：B
•建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制審計(jì)是針對(duì)內(nèi)部控制制度和工作程序的( )而進(jìn)行的審查與評(píng)價(jià)。
A、健全性、有效性和準(zhǔn)確性
B、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性和有效性
C、健全性、適應(yīng)性和準(zhǔn)確性
D、健全性、有效性和適應(yīng)性
答案：D
多項(xiàng)選擇題
•對(duì)一個(gè)企業(yè)法人組織來說，內(nèi)部控制的基本涵義包括( )。
A、內(nèi)部控制有明確的目的性，是企業(yè)為達(dá)成某種或某些目標(biāo)而實(shí)施的控制
B、內(nèi)部控制是一個(gè)靜態(tài)過程
C、內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的全過程，是企業(yè)管理的重要組成部分
D、內(nèi)部控制通過一整套政策和程序，對(duì)于運(yùn)營過程發(fā)揮其應(yīng)有的功能，起著監(jiān)督和保障作用
E、企業(yè)的內(nèi)部和外部環(huán)境深刻地影響著內(nèi)部控制目標(biāo)的制定和實(shí)施
答案：ACDE
•一般認(rèn)為，內(nèi)部控制由( )、監(jiān)督等五個(gè)要素組成。
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)管理
C、控制活動(dòng)
D、信息與溝通
E、組織
答案：ABCD
•控制環(huán)境是指內(nèi)部控制得以存在和運(yùn)行的環(huán)境，是內(nèi)部控制得以正常發(fā)揮作用的前提條件?？刂骗h(huán)境主要包括( )。
A、經(jīng)營范圍
B、管理層的經(jīng)營管理理念
C、法人治理結(jié)構(gòu)
D、各項(xiàng)職責(zé)的分工及相應(yīng)人員的勝任能力
E、管理層倡導(dǎo)的企業(yè)文化
答案：BCDE
•控制活動(dòng)是企業(yè)管理層在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、使企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)作正常有序，通過政策程序的制定并使之有效執(zhí)行而采取的措施和手段。企業(yè)的各層級(jí)和各職能部門都需要有控制活動(dòng)，與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的控制活動(dòng)主要有( )。
A、所有經(jīng)營活動(dòng)都應(yīng)有適當(dāng)授權(quán)
B、相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離
C、有效控制憑證和記錄的真實(shí)性
D、資產(chǎn)和記錄的接近限制
E、獨(dú)立的業(yè)務(wù)審核
答案：ACDE
•一般來說，內(nèi)部控制的目標(biāo)包括( )。
A、保證內(nèi)部控制質(zhì)量合格
B、保證資產(chǎn)的安全、完整和有效使用
C、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他信息資料的真實(shí)、可靠
D、提高經(jīng)營效率和效果
E、促使企業(yè)遵守國家的有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度
答案：BCDE
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的方法有( )及監(jiān)盤法。
A、詢問法
B、審核法
C、觀察法
D、函證法
E、調(diào)查法
答案：ABCD
•財(cái)務(wù)部門的責(zé)任是( )。
A、負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)控制
B、制定企業(yè)的會(huì)計(jì)制度以及預(yù)算、資金、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)管理等內(nèi)部控制程序，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行
C、負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的在線監(jiān)控，負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)、資金、稅務(wù)等運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)防范
D、負(fù)責(zé)編制企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的會(huì)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)管理信息，為管理層提供決策支持
E、每年對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見
答案：ABCD
•企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則主要是( )。
A、制定明確的目標(biāo)、計(jì)劃和預(yù)算
B、確定組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)劃分
C、清晰的崗位授權(quán)規(guī)定
D、科學(xué)、合理的程序化管理
E、客觀合理
答案：ABCD
•組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)的劃分，應(yīng)符合內(nèi)部控制的要求，確保不相容職務(wù)的分離，包括( )。
A、審核監(jiān)督職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離
B、授權(quán)審批職務(wù)與業(yè)務(wù)職務(wù)相分離
C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與審核監(jiān)督職務(wù)相分離
D、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離
E、財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離
答案：BCDE
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備一定數(shù)量的具有執(zhí)業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)要求有( )。
A、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的學(xué)識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉本企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制，并通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力
B、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)
C、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行
D、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的人際交往技能，能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效的溝通
E、內(nèi)部審計(jì)人員必須掌握民商法
答案：ABCD
•內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限包括( )。
A、監(jiān)督權(quán)
B、建議權(quán)
C、報(bào)告權(quán)
D、取證權(quán)
E、一定的處置權(quán)
答案：ACE
•審計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)是( )。
A、根據(jù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)、管理需要和審計(jì)資源的情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排
B、在專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施前，審計(jì)人員應(yīng)查閱與本次審計(jì)相關(guān)的資料，編制審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，并向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審計(jì)通知書
C、運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議
D、完整、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)
E、審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，以核實(shí)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正措施的落實(shí)情況
答案：AB
•審計(jì)實(shí)施階段的主要任務(wù)是( )。
A、審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)管理人員座談，說明審計(jì)計(jì)劃內(nèi)容、任務(wù)(審計(jì)范圍、審計(jì)目的)，提出在審計(jì)期間需要的各種資料和需要被審計(jì)單位協(xié)助的范圍，爭(zhēng)取得到配合與協(xié)助
B、深入調(diào)查、了解被審計(jì)單位的情況，采用抽樣審計(jì)等方法，對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行測(cè)試
C、編寫審計(jì)報(bào)告必須以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則
D、根據(jù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)、管理需要和審計(jì)資源的情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排
E、在專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施前，審計(jì)人員應(yīng)查閱與本次審計(jì)相關(guān)的資料，編制審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，并向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審訓(xùn)‘通知書
答案：AB
•審計(jì)終結(jié)階段的主要任務(wù)是( )。
A、編寫審計(jì)報(bào)告必須以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則
B、審計(jì)報(bào)告應(yīng)說明審計(jì)目的、范圍，提出結(jié)論和建議，并應(yīng)當(dāng)包括被審計(jì)單位的反饋意見
C、經(jīng)過審核批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)的最終成果。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，采取相應(yīng)的糾正措施
D、運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議
E、完整、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)
答案：ABC
•由于項(xiàng)目建設(shè)具有非常鮮明的動(dòng)態(tài)特征，建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制具有不同于一般企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)，即( )。
A、組成建設(shè)項(xiàng)目的絕大部分過程是一次性的、非重復(fù)的過程，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制應(yīng)能適應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目由準(zhǔn)備、實(shí)施到投產(chǎn)竣工的整個(gè)發(fā)展過程
B、建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的組成是一個(gè)包括眾多各自獨(dú)立的參與方的動(dòng)態(tài)過程，新的參與方陸續(xù)進(jìn)場(chǎng)，已完成相應(yīng)任務(wù)的參與方陸續(xù)離場(chǎng)，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制需要有相當(dāng)大的覆蓋和適應(yīng)范圍
C、建設(shè)項(xiàng)目包括了眾多的專業(yè)和工種，接口多、界面復(fù)雜，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)也相應(yīng)比較復(fù)雜，并要有相當(dāng)?shù)膹椥?BR> D、建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制目標(biāo)相互制約，任何一項(xiàng)控制的失效，都可能引起其他控制目標(biāo)的失效，建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)建立始終圍繞項(xiàng)目總目標(biāo)的內(nèi)部控制系統(tǒng)
E、內(nèi)部控制的范圍包括項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)運(yùn)作
答案：ABCD
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的要求有( )。
A、要及早建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，即在項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備階段，就要建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，制定內(nèi)部控制政策程序
B、要涵蓋整個(gè)項(xiàng)目全過程的運(yùn)作，不僅僅針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主自身的業(yè)務(wù)，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和全過程進(jìn)行識(shí)別和分解，明確各參與方的職責(zé)范圍和界面，制定一系列程序和規(guī)定，使整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一目標(biāo)、統(tǒng)一運(yùn)作規(guī)則，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)整體效益
C、要與項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)態(tài)過程相適應(yīng)，項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)進(jìn)展的過程，內(nèi)部控制需要與之相適應(yīng)，其程序規(guī)定也應(yīng)進(jìn)行適時(shí)修訂和升級(jí)
D、要與各供應(yīng)方和承包方的內(nèi)部控制相容，各參與方既要執(zhí)行其所隸屬的企業(yè)的內(nèi)部控制，又要執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制。建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)具有適當(dāng)?shù)膹椥院桶菪?BR> E、要與項(xiàng)目建設(shè)靜態(tài)過程相適應(yīng)
答案：ABCD
•建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，包括( )。
A、健全建設(shè)項(xiàng)目法人治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)力、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制
B、明確建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)和主要子目標(biāo)
C、識(shí)別和分解項(xiàng)目建設(shè)的全過程，編制項(xiàng)目建設(shè)汁劃
D、明確項(xiàng)目管理組織、職責(zé)劃分以及各級(jí)管理組織權(quán)限
E、確定建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理的管理理念
答案：ABCD
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制主要有( )。
A、管理控制
B、組織控制
C、運(yùn)作控制
D、財(cái)務(wù)控制
E、行為控制
答案：ACDE
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制中的管理控制包括( )。
A、制定項(xiàng)目目標(biāo)與計(jì)劃
B、項(xiàng)目組織
C、職責(zé)劃分
D、權(quán)限規(guī)定
E、業(yè)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控
答案：ABCD
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)是( )。
A、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他信息資料的真實(shí)、可靠
B、保證資產(chǎn)的安全、完整和有效使用
C、提高經(jīng)營效率和效果
D、提高會(huì)計(jì)信息的可信度
E、對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營過程中的各種活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)
答案：ABCD
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的重要職責(zé)是獨(dú)立評(píng)價(jià)企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)作的( )。
A、合法性
B、政策的適當(dāng)性
C、程序的適當(dāng)性
D、管理的適當(dāng)性
E、利潤的適當(dāng)性
答案：ABC
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)有( )。
A、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)
B、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用進(jìn)行審計(jì)
C、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的流動(dòng)資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
D、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的經(jīng)濟(jì)管理和效益進(jìn)行審計(jì)
E、對(duì)本企業(yè)所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)
答案：ABDE
•內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)要求包括( )。
A、應(yīng)具備大學(xué)以上的學(xué)識(shí)和業(yè)務(wù)能力
B、熟悉本企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制
C、應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范
D、應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行
E、應(yīng)具備良好的人際交往技能，能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效的溝通
答案：BCDE
•下列關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的建立，表述正確的是( )，
A、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主所代表的所有者的利益
B、保證項(xiàng)目建設(shè)遵循國家法律法規(guī)
C、提高項(xiàng)目建設(shè)和投入運(yùn)營后的效率和效果
D、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的主體是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程
E、建立建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目的是實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)
答案：ABCE
•風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)特別關(guān)注在特殊情況下風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，如( )。
A、項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)未曾預(yù)料的新情況
B、某些必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)
C、保護(hù)項(xiàng)目業(yè)主資產(chǎn)的安全和完整
D、項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)轉(zhuǎn)折點(diǎn)或提出重大設(shè)計(jì)變更
E、明確建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)和主要子目標(biāo)
答案：ABD
•風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告，除規(guī)定內(nèi)容外，應(yīng)體現(xiàn)的特點(diǎn)包括( )。
A、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
B、識(shí)別和分解項(xiàng)目建設(shè)的全過程
C、風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的概率及風(fēng)險(xiǎn)損失
D、處理風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)性方案和處理風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)
E、明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素及產(chǎn)生的后果
答案：ACD
•( )是內(nèi)部控制得以正常發(fā)揮作用的前提條件。
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)管理
C、控制活動(dòng)
D、監(jiān)督
答案：A
•建立和健全內(nèi)部控制并使之行之有效是企業(yè)( )的責(zé)任。
A、高級(jí)管理層
B、中級(jí)管理層
C、基層管理者
D、員工
答案：A
•( )是審計(jì)的基本功能。
A、服務(wù)
B、支持
C、協(xié)助
D、監(jiān)督
答案：D
•( )是對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求。
A、目標(biāo)明確
B、職責(zé)分明
C、獨(dú)立客觀
D、公平公正
答案：C
•內(nèi)部審計(jì)的一般程序不包括( )。
A、準(zhǔn)備
B、實(shí)施
C、終結(jié)
D、報(bào)告
答案：D
•( )是項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的設(shè)計(jì)者和主導(dǎo)者，并承擔(dān)建立和健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的責(zé)任。
A、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主
B、設(shè)計(jì)方
C、供應(yīng)方
D、承包方
答案：A
•( )是內(nèi)部控制的基本目標(biāo)。
A、提高建設(shè)項(xiàng)目的投資效益
B、遵紀(jì)守法
C、保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主資產(chǎn)的安全和完整
D、獲得利潤
答案：A
•( )屬具體業(yè)務(wù)運(yùn)作的控制，旨在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)運(yùn)作的規(guī)范化，并合理地使用建設(shè)項(xiàng)目資源。
A、管理控制
B、行為控制
C、運(yùn)作控制
D、財(cái)務(wù)控制
答案：C
•( )直接影響到企業(yè)的經(jīng)營成果和控制效果。
A、企業(yè)文化
B、法人治理結(jié)構(gòu)
C、職責(zé)分工狀況的好壞
D、經(jīng)營理念
答案：C
•( )是企業(yè)員工的行為規(guī)范，是保證企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營正常進(jìn)行的必要條件，企業(yè)員工必須自覺嚴(yán)格遵守。
A、安全的資產(chǎn)
B、經(jīng)營效率
C、財(cái)務(wù)信息
D、企業(yè)規(guī)章制度
答案：D
•企業(yè)為達(dá)到預(yù)定目標(biāo)而識(shí)別和分析相關(guān)分析，并在此基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，稱之為( )。
A、風(fēng)險(xiǎn)保障制度
B、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度
C、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)制度
D、風(fēng)險(xiǎn)管理制度
答案：D
•資產(chǎn)和記錄的接近限制，只有( )才可以接觸資產(chǎn)的數(shù)據(jù)記錄。
A、企業(yè)法人
B、企業(yè)財(cái)務(wù)人員
C、企業(yè)主管
D、經(jīng)過授權(quán)的人
答案：D
•設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的企業(yè)也可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，其隸屬于( )。
A、企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)
B、企業(yè)管理層
C、企業(yè)委員會(huì)
D、審計(jì)人事機(jī)構(gòu)
答案：A
•下列不屬于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)的是( )。
A、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)
B、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用進(jìn)行審計(jì)
C、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的流動(dòng)資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
D、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的經(jīng)濟(jì)管理和效益進(jìn)行審計(jì)
答案：C
•下列不屬于建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主在建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的責(zé)任的是( )。
A、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目的是保障建設(shè)項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最終保障建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主的利益
B、工程咨詢、工程設(shè)計(jì)和工程監(jiān)理單位或工程管理總承包方，在參與建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的管理方面，屬業(yè)主范疇
C、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主自然是項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的設(shè)計(jì)者和主導(dǎo)者
D、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主承擔(dān)建立和健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的責(zé)任
答案：B
•工程咨詢、工程設(shè)計(jì)和工程監(jiān)理單位或工程管理總承包方，在參與建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的管理方面，屬( )范疇。
A、設(shè)計(jì)方
B、業(yè)主方
C、供應(yīng)方
D、承包方
答案：B
•下列不屬于建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)的主要內(nèi)容的是( )。
A、為建立和健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制系統(tǒng)提供支持
B、以提高建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)
C、風(fēng)險(xiǎn)分析與內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃
D、專項(xiàng)審計(jì)與靈活多樣的監(jiān)督方式相結(jié)合
答案：B
•建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制審計(jì)是針對(duì)內(nèi)部控制制度和工作程序的( )而進(jìn)行的審查與評(píng)價(jià)。
A、健全性、有效性和準(zhǔn)確性
B、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性和有效性
C、健全性、適應(yīng)性和準(zhǔn)確性
D、健全性、有效性和適應(yīng)性
答案：D
多項(xiàng)選擇題
•對(duì)一個(gè)企業(yè)法人組織來說，內(nèi)部控制的基本涵義包括( )。
A、內(nèi)部控制有明確的目的性，是企業(yè)為達(dá)成某種或某些目標(biāo)而實(shí)施的控制
B、內(nèi)部控制是一個(gè)靜態(tài)過程
C、內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營的全過程，是企業(yè)管理的重要組成部分
D、內(nèi)部控制通過一整套政策和程序，對(duì)于運(yùn)營過程發(fā)揮其應(yīng)有的功能，起著監(jiān)督和保障作用
E、企業(yè)的內(nèi)部和外部環(huán)境深刻地影響著內(nèi)部控制目標(biāo)的制定和實(shí)施
答案：ACDE
•一般認(rèn)為，內(nèi)部控制由( )、監(jiān)督等五個(gè)要素組成。
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)管理
C、控制活動(dòng)
D、信息與溝通
E、組織
答案：ABCD
•控制環(huán)境是指內(nèi)部控制得以存在和運(yùn)行的環(huán)境，是內(nèi)部控制得以正常發(fā)揮作用的前提條件?？刂骗h(huán)境主要包括( )。
A、經(jīng)營范圍
B、管理層的經(jīng)營管理理念
C、法人治理結(jié)構(gòu)
D、各項(xiàng)職責(zé)的分工及相應(yīng)人員的勝任能力
E、管理層倡導(dǎo)的企業(yè)文化
答案：BCDE
•控制活動(dòng)是企業(yè)管理層在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)、使企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)作正常有序，通過政策程序的制定并使之有效執(zhí)行而采取的措施和手段。企業(yè)的各層級(jí)和各職能部門都需要有控制活動(dòng)，與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的控制活動(dòng)主要有( )。
A、所有經(jīng)營活動(dòng)都應(yīng)有適當(dāng)授權(quán)
B、相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離
C、有效控制憑證和記錄的真實(shí)性
D、資產(chǎn)和記錄的接近限制
E、獨(dú)立的業(yè)務(wù)審核
答案：ACDE
•一般來說，內(nèi)部控制的目標(biāo)包括( )。
A、保證內(nèi)部控制質(zhì)量合格
B、保證資產(chǎn)的安全、完整和有效使用
C、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他信息資料的真實(shí)、可靠
D、提高經(jīng)營效率和效果
E、促使企業(yè)遵守國家的有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度
答案：BCDE
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的方法有( )及監(jiān)盤法。
A、詢問法
B、審核法
C、觀察法
D、函證法
E、調(diào)查法
答案：ABCD
•財(cái)務(wù)部門的責(zé)任是( )。
A、負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)控制
B、制定企業(yè)的會(huì)計(jì)制度以及預(yù)算、資金、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)管理等內(nèi)部控制程序，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行
C、負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的在線監(jiān)控，負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)、資金、稅務(wù)等運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)防范
D、負(fù)責(zé)編制企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的會(huì)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)管理信息，為管理層提供決策支持
E、每年對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見
答案：ABCD
•企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則主要是( )。
A、制定明確的目標(biāo)、計(jì)劃和預(yù)算
B、確定組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)劃分
C、清晰的崗位授權(quán)規(guī)定
D、科學(xué)、合理的程序化管理
E、客觀合理
答案：ABCD
•組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)的劃分，應(yīng)符合內(nèi)部控制的要求，確保不相容職務(wù)的分離，包括( )。
A、審核監(jiān)督職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離
B、授權(quán)審批職務(wù)與業(yè)務(wù)職務(wù)相分離
C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與審核監(jiān)督職務(wù)相分離
D、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離
E、財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離
答案：BCDE
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備一定數(shù)量的具有執(zhí)業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)要求有( )。
A、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備必要的學(xué)識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉本企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制，并通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力
B、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)
C、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行
D、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的人際交往技能，能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效的溝通
E、內(nèi)部審計(jì)人員必須掌握民商法
答案：ABCD
•內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限包括( )。
A、監(jiān)督權(quán)
B、建議權(quán)
C、報(bào)告權(quán)
D、取證權(quán)
E、一定的處置權(quán)
答案：ACE
•審計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)是( )。
A、根據(jù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)、管理需要和審計(jì)資源的情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排
B、在專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施前，審計(jì)人員應(yīng)查閱與本次審計(jì)相關(guān)的資料，編制審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，并向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審計(jì)通知書
C、運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議
D、完整、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)
E、審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，以核實(shí)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正措施的落實(shí)情況
答案：AB
•審計(jì)實(shí)施階段的主要任務(wù)是( )。
A、審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)管理人員座談，說明審計(jì)計(jì)劃內(nèi)容、任務(wù)(審計(jì)范圍、審計(jì)目的)，提出在審計(jì)期間需要的各種資料和需要被審計(jì)單位協(xié)助的范圍，爭(zhēng)取得到配合與協(xié)助
B、深入調(diào)查、了解被審計(jì)單位的情況，采用抽樣審計(jì)等方法，對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行測(cè)試
C、編寫審計(jì)報(bào)告必須以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則
D、根據(jù)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)、管理需要和審計(jì)資源的情況，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)工作做出合理安排
E、在專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施前，審計(jì)人員應(yīng)查閱與本次審計(jì)相關(guān)的資料，編制審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，并向被審計(jì)單位送達(dá)內(nèi)部審訓(xùn)‘通知書
答案：AB
•審計(jì)終結(jié)階段的主要任務(wù)是( )。
A、編寫審計(jì)報(bào)告必須以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則
B、審計(jì)報(bào)告應(yīng)說明審計(jì)目的、范圍，提出結(jié)論和建議，并應(yīng)當(dāng)包括被審計(jì)單位的反饋意見
C、經(jīng)過審核批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)的最終成果。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，采取相應(yīng)的糾正措施
D、運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議
E、完整、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)
答案：ABC
•由于項(xiàng)目建設(shè)具有非常鮮明的動(dòng)態(tài)特征，建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制具有不同于一般企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)，即( )。
A、組成建設(shè)項(xiàng)目的絕大部分過程是一次性的、非重復(fù)的過程，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制應(yīng)能適應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目由準(zhǔn)備、實(shí)施到投產(chǎn)竣工的整個(gè)發(fā)展過程
B、建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的組成是一個(gè)包括眾多各自獨(dú)立的參與方的動(dòng)態(tài)過程，新的參與方陸續(xù)進(jìn)場(chǎng)，已完成相應(yīng)任務(wù)的參與方陸續(xù)離場(chǎng)，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制需要有相當(dāng)大的覆蓋和適應(yīng)范圍
C、建設(shè)項(xiàng)目包括了眾多的專業(yè)和工種，接口多、界面復(fù)雜，建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)也相應(yīng)比較復(fù)雜，并要有相當(dāng)?shù)膹椥?BR> D、建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制目標(biāo)相互制約，任何一項(xiàng)控制的失效，都可能引起其他控制目標(biāo)的失效，建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)建立始終圍繞項(xiàng)目總目標(biāo)的內(nèi)部控制系統(tǒng)
E、內(nèi)部控制的范圍包括項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)運(yùn)作
答案：ABCD
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的要求有( )。
A、要及早建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，即在項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備階段，就要建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，制定內(nèi)部控制政策程序
B、要涵蓋整個(gè)項(xiàng)目全過程的運(yùn)作，不僅僅針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主自身的業(yè)務(wù)，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和全過程進(jìn)行識(shí)別和分解，明確各參與方的職責(zé)范圍和界面，制定一系列程序和規(guī)定，使整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一目標(biāo)、統(tǒng)一運(yùn)作規(guī)則，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)整體效益
C、要與項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)態(tài)過程相適應(yīng)，項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)進(jìn)展的過程，內(nèi)部控制需要與之相適應(yīng)，其程序規(guī)定也應(yīng)進(jìn)行適時(shí)修訂和升級(jí)
D、要與各供應(yīng)方和承包方的內(nèi)部控制相容，各參與方既要執(zhí)行其所隸屬的企業(yè)的內(nèi)部控制，又要執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制。建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)具有適當(dāng)?shù)膹椥院桶菪?BR> E、要與項(xiàng)目建設(shè)靜態(tài)過程相適應(yīng)
答案：ABCD
•建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，包括( )。
A、健全建設(shè)項(xiàng)目法人治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)力、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制
B、明確建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)和主要子目標(biāo)
C、識(shí)別和分解項(xiàng)目建設(shè)的全過程，編制項(xiàng)目建設(shè)汁劃
D、明確項(xiàng)目管理組織、職責(zé)劃分以及各級(jí)管理組織權(quán)限
E、確定建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理的管理理念
答案：ABCD
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制主要有( )。
A、管理控制
B、組織控制
C、運(yùn)作控制
D、財(cái)務(wù)控制
E、行為控制
答案：ACDE
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制中的管理控制包括( )。
A、制定項(xiàng)目目標(biāo)與計(jì)劃
B、項(xiàng)目組織
C、職責(zé)劃分
D、權(quán)限規(guī)定
E、業(yè)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控
答案：ABCD
•建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)是( )。
A、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他信息資料的真實(shí)、可靠
B、保證資產(chǎn)的安全、完整和有效使用
C、提高經(jīng)營效率和效果
D、提高會(huì)計(jì)信息的可信度
E、對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營過程中的各種活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)
答案：ABCD
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的重要職責(zé)是獨(dú)立評(píng)價(jià)企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)作的( )。
A、合法性
B、政策的適當(dāng)性
C、程序的適當(dāng)性
D、管理的適當(dāng)性
E、利潤的適當(dāng)性
答案：ABC
•內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)有( )。
A、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)
B、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用進(jìn)行審計(jì)
C、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的流動(dòng)資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
D、對(duì)本企業(yè)及所屬單位的經(jīng)濟(jì)管理和效益進(jìn)行審計(jì)
E、對(duì)本企業(yè)所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)
答案：ABDE
•內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)要求包括( )。
A、應(yīng)具備大學(xué)以上的學(xué)識(shí)和業(yè)務(wù)能力
B、熟悉本企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制
C、應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范
D、應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行
E、應(yīng)具備良好的人際交往技能，能恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效的溝通
答案：BCDE
•下列關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的建立，表述正確的是( )，
A、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主所代表的所有者的利益
B、保證項(xiàng)目建設(shè)遵循國家法律法規(guī)
C、提高項(xiàng)目建設(shè)和投入運(yùn)營后的效率和效果
D、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的主體是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程
E、建立建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的目的是實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)
答案：ABCE
•風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)特別關(guān)注在特殊情況下風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，如( )。
A、項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)未曾預(yù)料的新情況
B、某些必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)
C、保護(hù)項(xiàng)目業(yè)主資產(chǎn)的安全和完整
D、項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)轉(zhuǎn)折點(diǎn)或提出重大設(shè)計(jì)變更
E、明確建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)和主要子目標(biāo)
答案：ABD
•風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告，除規(guī)定內(nèi)容外，應(yīng)體現(xiàn)的特點(diǎn)包括( )。
A、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
B、識(shí)別和分解項(xiàng)目建設(shè)的全過程
C、風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的概率及風(fēng)險(xiǎn)損失
D、處理風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)性方案和處理風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)
E、明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素及產(chǎn)生的后果
答案：ACD