依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國外匯管理條例》，國家外匯管理局于1997年4月8日對外公布并施行了《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》
（以下簡稱《程序》）。《程序》的公布和實施，使外匯檢查工作更趨于規(guī)范化、制度化和法制化。檢查處理違反外匯管理行為應(yīng)嚴格按照《程序》的規(guī)定進行。下面對《程序》的內(nèi)容作出詳細介紹。
一、基本原則
為確保外匯管理局依法行使檢查職權(quán)，保護當(dāng)事人合法權(quán)益，外匯檢查工作程序堅持以事實為根據(jù)，以法律為準繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，懲罰與教育相結(jié)合的原則。
二、外匯檢查的管轄權(quán)
檢查處理違反外匯管理行為，由行為發(fā)生地外匯管理局負責(zé)。
三、外匯處罰訴訟時效
違反外匯管理行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。法律另有規(guī)定的除外。
四、行政處罰適用的法律情節(jié)
1．當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：
（1）主動減輕違反外匯管理行為危害后果的；
（2）主動向外匯局坦白交代違法事實，積極配合檢查、真誠悔改的。
2．當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：
（1）主動消除違反外匯管理行為危害后果的；
（2）受人脅迫有違反外匯管理行為的；
（3）配合外匯局查處違反外匯管理行為有立功表現(xiàn)的；
（4）違反外匯管理行為情節(jié)輕微的；
（5）其他依法減輕處罰的。
3．違反外匯管理行為情節(jié)輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。
五、外匯檢查的立案程序
外匯管理局對通過舉報、自查自報、其他外匯管理局及其他有關(guān)部門交辦或移送、外匯管理局檢查發(fā)現(xiàn)等渠道反映的違反外匯管理行為予以立案查處。
對屬于其他行政機關(guān)管轄的，應(yīng)及時移交有關(guān)行政機關(guān)處理；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法部門，依法追究刑事責(zé)任。
六、外匯檢查的實施
1．檢查人員執(zhí)行公務(wù)時，應(yīng)當(dāng)出示“國家外匯管理局檢查證”或本局介紹信。檢查應(yīng)制發(fā)“檢查通知書”，提前5天通知當(dāng)事人。
2．詢問當(dāng)事人、證人和調(diào)查有關(guān)情況時，檢查人員不得少于兩人。詢問當(dāng)事人應(yīng)作好“調(diào)查筆錄”。“調(diào)查筆錄”應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人核對；對沒有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。檢查人員應(yīng)在筆錄末頁簽名。
詢問證人應(yīng)當(dāng)分別進行并作好“調(diào)查筆錄”?！罢{(diào)查筆錄”應(yīng)當(dāng)交證人核對；對沒有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。
3．對收集到的書證、物證等證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)說明來源和出處，并由出證人簽名并蓋章。在證據(jù)可能滅失或者以后又難以取得的情況下，經(jīng)外匯管理局有關(guān)負責(zé)人批準，可以先行登記保存，制作登記清單，外匯管理局應(yīng)在7日內(nèi)及時作出處理決定。
（以下簡稱《程序》）。《程序》的公布和實施，使外匯檢查工作更趨于規(guī)范化、制度化和法制化。檢查處理違反外匯管理行為應(yīng)嚴格按照《程序》的規(guī)定進行。下面對《程序》的內(nèi)容作出詳細介紹。
一、基本原則
為確保外匯管理局依法行使檢查職權(quán)，保護當(dāng)事人合法權(quán)益，外匯檢查工作程序堅持以事實為根據(jù)，以法律為準繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，懲罰與教育相結(jié)合的原則。
二、外匯檢查的管轄權(quán)
檢查處理違反外匯管理行為，由行為發(fā)生地外匯管理局負責(zé)。
三、外匯處罰訴訟時效
違反外匯管理行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。法律另有規(guī)定的除外。
四、行政處罰適用的法律情節(jié)
1．當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：
（1）主動減輕違反外匯管理行為危害后果的；
（2）主動向外匯局坦白交代違法事實，積極配合檢查、真誠悔改的。
2．當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：
（1）主動消除違反外匯管理行為危害后果的；
（2）受人脅迫有違反外匯管理行為的；
（3）配合外匯局查處違反外匯管理行為有立功表現(xiàn)的；
（4）違反外匯管理行為情節(jié)輕微的；
（5）其他依法減輕處罰的。
3．違反外匯管理行為情節(jié)輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。
五、外匯檢查的立案程序
外匯管理局對通過舉報、自查自報、其他外匯管理局及其他有關(guān)部門交辦或移送、外匯管理局檢查發(fā)現(xiàn)等渠道反映的違反外匯管理行為予以立案查處。
對屬于其他行政機關(guān)管轄的，應(yīng)及時移交有關(guān)行政機關(guān)處理；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法部門，依法追究刑事責(zé)任。
六、外匯檢查的實施
1．檢查人員執(zhí)行公務(wù)時，應(yīng)當(dāng)出示“國家外匯管理局檢查證”或本局介紹信。檢查應(yīng)制發(fā)“檢查通知書”，提前5天通知當(dāng)事人。
2．詢問當(dāng)事人、證人和調(diào)查有關(guān)情況時，檢查人員不得少于兩人。詢問當(dāng)事人應(yīng)作好“調(diào)查筆錄”。“調(diào)查筆錄”應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人核對；對沒有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。檢查人員應(yīng)在筆錄末頁簽名。
詢問證人應(yīng)當(dāng)分別進行并作好“調(diào)查筆錄”?！罢{(diào)查筆錄”應(yīng)當(dāng)交證人核對；對沒有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。
3．對收集到的書證、物證等證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)說明來源和出處，并由出證人簽名并蓋章。在證據(jù)可能滅失或者以后又難以取得的情況下，經(jīng)外匯管理局有關(guān)負責(zé)人批準，可以先行登記保存，制作登記清單，外匯管理局應(yīng)在7日內(nèi)及時作出處理決定。