一、單項(xiàng)選擇題
1、企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采用（ ）。
a、力爭現(xiàn)金流量同步
b、使用現(xiàn)金浮游量
c、加速收款
d、推遲應(yīng)付款的支付
2、甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應(yīng)為（ ）元。
a、8750
b、11250
c、6250
d、5000
3、在存貨的管理中，以下與建立保險儲備量無關(guān)的因素是（ ）。
a、缺貨成本
b、平均庫存量
c、交貨期
d、存貨需求量
4、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ ）。
a、交易性、預(yù)防性、收益性需要
b、交易性、投機(jī)性、收益性需要
c、交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要
d、預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要
5、信用的“五c”系統(tǒng)中，條件（conditions）是指（ ）。
a、顧客的財務(wù)實(shí)力和財務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景條件
b、指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時能被用作抵押的資產(chǎn)條件
c、指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件
d、指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例條件
e、顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性
6、下列訂貨成本中屬于變動性成本的是（ ）。
a、采購人員計時工資
b、采購部門管理費(fèi)用
c、訂貨業(yè)務(wù)費(fèi)
d、預(yù)付訂金的機(jī)會成本
7、下列各項(xiàng)中，與再訂貨點(diǎn)無關(guān)的因素是（ ）。
a、經(jīng)濟(jì)訂貨量
b、日耗用量
c、交貨日數(shù)
d、保險儲備量
8、在確定現(xiàn)金持有量時，成本分析模式和存貨模式均考慮的因素是（ ）。
a、持有現(xiàn)金的機(jī)會成本
b、固定性交易成本
c、現(xiàn)金短缺成本
d、現(xiàn)金保管費(fèi)用
9、企業(yè)目前信用條件“n/30”，賒銷額為3000萬，預(yù)計將信用期延長為“n/60”，預(yù)計賒銷額將變?yōu)?000萬，若該企業(yè)變動成本率為70％，資金成本率為10％。計算該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金有何變化。（ ）
a、增加525萬
b、增加634元
c、增加455元
d、增加565萬
10、對信用期限的敘述，正確的是（ ）。
a、信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險越小
b、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
c、延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大
d、信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低
11、某企業(yè)擬以“2/20，n/40”的信用條件購進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本率為（ ）。
a、2％
b、36.73％
c、18％
d、36％
12、基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括（ ）。
a、一定時期的進(jìn)貨總量可以準(zhǔn)確預(yù)測
b、存貨進(jìn)價穩(wěn)定
c、存貨耗用或銷售均衡
d、允許缺貨
13、某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本每次400元，有價證券的年利息率為10％，則現(xiàn)金的交易成本為（ ）。
a、1000元
b、1600元
c、2000元
d、2300元
14、假設(shè)某企業(yè)明年需要現(xiàn)金8400萬元，已知有價證券的報酬率為7％，將有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為150元，則現(xiàn)金持有量和此時的相關(guān)最低總成本分別是（ ）。
a、60萬元；4萬元
b、60萬元；4.2萬元
c、80萬元；4.5萬元
d、80萬元；4.2萬元
15、成本分析模式下的現(xiàn)金持有量是使以下各項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量（ ）。
a、機(jī)會成本和交易成本
b、機(jī)會成本和短缺成本
c、管理成本和交易成本
d、管理成本、短缺成本和交易成本
1、企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采用（ ）。
a、力爭現(xiàn)金流量同步
b、使用現(xiàn)金浮游量
c、加速收款
d、推遲應(yīng)付款的支付
2、甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應(yīng)為（ ）元。
a、8750
b、11250
c、6250
d、5000
3、在存貨的管理中，以下與建立保險儲備量無關(guān)的因素是（ ）。
a、缺貨成本
b、平均庫存量
c、交貨期
d、存貨需求量
4、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ ）。
a、交易性、預(yù)防性、收益性需要
b、交易性、投機(jī)性、收益性需要
c、交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要
d、預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要
5、信用的“五c”系統(tǒng)中，條件（conditions）是指（ ）。
a、顧客的財務(wù)實(shí)力和財務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景條件
b、指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時能被用作抵押的資產(chǎn)條件
c、指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件
d、指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例條件
e、顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性
6、下列訂貨成本中屬于變動性成本的是（ ）。
a、采購人員計時工資
b、采購部門管理費(fèi)用
c、訂貨業(yè)務(wù)費(fèi)
d、預(yù)付訂金的機(jī)會成本
7、下列各項(xiàng)中，與再訂貨點(diǎn)無關(guān)的因素是（ ）。
a、經(jīng)濟(jì)訂貨量
b、日耗用量
c、交貨日數(shù)
d、保險儲備量
8、在確定現(xiàn)金持有量時，成本分析模式和存貨模式均考慮的因素是（ ）。
a、持有現(xiàn)金的機(jī)會成本
b、固定性交易成本
c、現(xiàn)金短缺成本
d、現(xiàn)金保管費(fèi)用
9、企業(yè)目前信用條件“n/30”，賒銷額為3000萬，預(yù)計將信用期延長為“n/60”，預(yù)計賒銷額將變?yōu)?000萬，若該企業(yè)變動成本率為70％，資金成本率為10％。計算該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金有何變化。（ ）
a、增加525萬
b、增加634元
c、增加455元
d、增加565萬
10、對信用期限的敘述，正確的是（ ）。
a、信用期限越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險越小
b、信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
c、延長信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大
d、信用期限越長，應(yīng)收賬款的機(jī)會成本越低
11、某企業(yè)擬以“2/20，n/40”的信用條件購進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本率為（ ）。
a、2％
b、36.73％
c、18％
d、36％
12、基本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括（ ）。
a、一定時期的進(jìn)貨總量可以準(zhǔn)確預(yù)測
b、存貨進(jìn)價穩(wěn)定
c、存貨耗用或銷售均衡
d、允許缺貨
13、某企業(yè)現(xiàn)金收支情況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本每次400元，有價證券的年利息率為10％，則現(xiàn)金的交易成本為（ ）。
a、1000元
b、1600元
c、2000元
d、2300元
14、假設(shè)某企業(yè)明年需要現(xiàn)金8400萬元，已知有價證券的報酬率為7％，將有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為150元，則現(xiàn)金持有量和此時的相關(guān)最低總成本分別是（ ）。
a、60萬元；4萬元
b、60萬元；4.2萬元
c、80萬元；4.5萬元
d、80萬元；4.2萬元
15、成本分析模式下的現(xiàn)金持有量是使以下各項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量（ ）。
a、機(jī)會成本和交易成本
b、機(jī)會成本和短缺成本
c、管理成本和交易成本
d、管理成本、短缺成本和交易成本