第六章 流動資金管理
一、單項選擇題
1．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足()。
A．交易性、預防性、收益性需要
B．交易性、投機性、收益性需要
C．交易性、預防性、投機性需要
D．預防性、收益性、投機性需要
2．在下列各項中，屬于應收賬款機會成本的是()。
A．收賬費用
B．壞賬損失
C．應收賬款占用資金的應計利息
D．對客戶信用進行調(diào)查的費用
3．建立存貨合理保險儲備的目的是()。
A．在過量使用存貨時保證供應
B．在進貨延遲時保證供應
C．使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小
D．降低存貨的儲備成本
4．在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導致的后果是()。
A．壞賬損失增加
B．應收賬款占用增加
C．收賬成本增加
D．平均收賬期延長
5．“應收賬款占用資金”正確的計算公式是()。
A．應收賬款占用資金=日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率
B．應收賬款占用資金=銷量增加×邊際貢獻率
C．應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×資金成本
D．應收賬款占用資金=應收賬款占用資金×資本成本
6．企業(yè)目前信用條件為“n／30”，賒銷額為3 600萬元，預計將信用期延長為"n／60”，預計賒銷額將變?yōu)? 200萬元，若該企業(yè)變動成本率為
60％，資本成本率為10％。計算該企業(yè)維持賒銷業(yè)務所需資金有何變化()。
A．增加3 600萬元
B．增加54萬元
C．增加360萬元
D．增加540萬元
7．下列關于隨機模式運用的說法中不正確的是()。
A．它是在現(xiàn)金需求量難以預知的情況下進行現(xiàn)金控制的方法
B．可根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需求，測算出一個現(xiàn)金持有量的控制范圍
C．當現(xiàn)金持有量持續(xù)下降時，應及時拋出有價證券換回現(xiàn)金
D．若現(xiàn)金量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進行現(xiàn)金和有價證券的轉(zhuǎn)換
8．對信用期限的敘述正確的是()。
A．信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠
B．信用期限越長，應收賬款的機會成本越低
C．延長信用期限，不利于銷售收入的擴大
D．信用期限越長，企業(yè)壞賬風險越小
9．在存貨經(jīng)濟批量模式中，若平均每次訂貨的成本降低，且預期存貨需要總量也降低，則經(jīng)濟批量()。
A．降低
B．升高
C．不變
D．無法確定
10．某企業(yè)預測的年度賒銷收入凈額為900萬元，應收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，則該企業(yè)的應收賬款平均余額為()。
A．75萬元
B．70元
C．40萬元
D．60萬元
11．信用的“五 C”系統(tǒng)中，條件(Conditions)是指()。
A．顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景條件
B．指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)條件
C．指影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境條件
D．指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例條件
E．顧客的信譽條件，即履行償債義務的可能性
12．在確定應收賬款信用期的過程中，需要運用的計算公式有()。
A．應收賬款應計利息=應收賬款占用資金×銷售成本率
B．收益的增加=銷售量增加×邊際貢獻率
C．應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×資本成本率
D．應收賬款平均余額=日銷售額×平均收現(xiàn)期
13．經(jīng)濟訂貨量是指()。
A．訂貨成本最低的采購批量
B．儲存成本最低的采購批量
C．缺貨成本最低的采購批量
D．存貨相關總成本最低的采購批量
14．在存貨的管理中，與建立保險儲備量無關的因素是()。
A．交貨時間
B．平均庫存量
C．缺貨成本
D．存貨需求量
一、單項選擇題
1．企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足()。
A．交易性、預防性、收益性需要
B．交易性、投機性、收益性需要
C．交易性、預防性、投機性需要
D．預防性、收益性、投機性需要
2．在下列各項中，屬于應收賬款機會成本的是()。
A．收賬費用
B．壞賬損失
C．應收賬款占用資金的應計利息
D．對客戶信用進行調(diào)查的費用
3．建立存貨合理保險儲備的目的是()。
A．在過量使用存貨時保證供應
B．在進貨延遲時保證供應
C．使存貨的缺貨成本和儲存成本之和最小
D．降低存貨的儲備成本
4．在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導致的后果是()。
A．壞賬損失增加
B．應收賬款占用增加
C．收賬成本增加
D．平均收賬期延長
5．“應收賬款占用資金”正確的計算公式是()。
A．應收賬款占用資金=日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率
B．應收賬款占用資金=銷量增加×邊際貢獻率
C．應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×資金成本
D．應收賬款占用資金=應收賬款占用資金×資本成本
6．企業(yè)目前信用條件為“n／30”，賒銷額為3 600萬元，預計將信用期延長為"n／60”，預計賒銷額將變?yōu)? 200萬元，若該企業(yè)變動成本率為
60％，資本成本率為10％。計算該企業(yè)維持賒銷業(yè)務所需資金有何變化()。
A．增加3 600萬元
B．增加54萬元
C．增加360萬元
D．增加540萬元
7．下列關于隨機模式運用的說法中不正確的是()。
A．它是在現(xiàn)金需求量難以預知的情況下進行現(xiàn)金控制的方法
B．可根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需求，測算出一個現(xiàn)金持有量的控制范圍
C．當現(xiàn)金持有量持續(xù)下降時，應及時拋出有價證券換回現(xiàn)金
D．若現(xiàn)金量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進行現(xiàn)金和有價證券的轉(zhuǎn)換
8．對信用期限的敘述正確的是()。
A．信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠
B．信用期限越長，應收賬款的機會成本越低
C．延長信用期限，不利于銷售收入的擴大
D．信用期限越長，企業(yè)壞賬風險越小
9．在存貨經(jīng)濟批量模式中，若平均每次訂貨的成本降低，且預期存貨需要總量也降低，則經(jīng)濟批量()。
A．降低
B．升高
C．不變
D．無法確定
10．某企業(yè)預測的年度賒銷收入凈額為900萬元，應收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，則該企業(yè)的應收賬款平均余額為()。
A．75萬元
B．70元
C．40萬元
D．60萬元
11．信用的“五 C”系統(tǒng)中，條件(Conditions)是指()。
A．顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景條件
B．指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)條件
C．指影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境條件
D．指企業(yè)流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例條件
E．顧客的信譽條件，即履行償債義務的可能性
12．在確定應收賬款信用期的過程中，需要運用的計算公式有()。
A．應收賬款應計利息=應收賬款占用資金×銷售成本率
B．收益的增加=銷售量增加×邊際貢獻率
C．應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×資本成本率
D．應收賬款平均余額=日銷售額×平均收現(xiàn)期
13．經(jīng)濟訂貨量是指()。
A．訂貨成本最低的采購批量
B．儲存成本最低的采購批量
C．缺貨成本最低的采購批量
D．存貨相關總成本最低的采購批量
14．在存貨的管理中，與建立保險儲備量無關的因素是()。
A．交貨時間
B．平均庫存量
C．缺貨成本
D．存貨需求量