一、單項(xiàng)選擇題
1、下列有關(guān)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期表述正確的是（ ）
A．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
B．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
D．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
2、現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（ ）
A．流動(dòng)性差，盈利性差
B．流動(dòng)性差，盈利性強(qiáng)
C．流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性差
D． 流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性強(qiáng)
3、各種持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)中，屬于應(yīng)付未來(lái)現(xiàn)金流入和流出隨機(jī)波動(dòng)的動(dòng)機(jī)是（ ）
A．交易動(dòng)機(jī)
B．預(yù)防動(dòng)機(jī)
C．投機(jī)動(dòng)機(jī)
D．長(zhǎng)期投資動(dòng)機(jī)
4、某企業(yè)若采用銀行集中法，增設(shè)收款中心，可使企業(yè)應(yīng)收賬款平均余額由現(xiàn)在的400萬(wàn)元減至300萬(wàn)元。企業(yè)年綜合資金成本率為12%，因增設(shè)收款中心，每年將增加相關(guān)費(fèi)用8萬(wàn)元，則該企業(yè)分散收款收益凈額為（ ）萬(wàn)元。
A．4
B．8
C．12
D．16
5、下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本的是（ ）
A．現(xiàn)金管理人員工資
B．現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
C．現(xiàn)金被盜損失
D．現(xiàn)金的再投資收益
6、下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的是（ ）
A．運(yùn)用坐支
B．運(yùn)用透支
C．提前支付賬款
D．運(yùn)用浮游量
7、下列有關(guān)現(xiàn)金的成本中，相對(duì)于每次現(xiàn)金變現(xiàn)數(shù)量，屬于固定成本性質(zhì)的是（ ）
A．現(xiàn)金管理成本
B．占用現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本
C．固定轉(zhuǎn)換成本
D．現(xiàn)金短缺成本
8、利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)是（ ）
A．可以縮短支票郵寄時(shí)間
B．可以降低現(xiàn)金管理成本
C．可以減少收賬人員
D．可以縮短發(fā)票郵寄時(shí)間
9、某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為（ ）
A．200元
B．1250元
C．40元
D．5000元
10、對(duì)應(yīng)收賬款信用期限的敘述，正確的是（ ）
A．信用期限越長(zhǎng)，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小
B．信用期限越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
C．延長(zhǎng)信用期，不利于銷(xiāo)售收入的擴(kuò)大
D．信用期限越長(zhǎng)，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低
11、由信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣等三要素構(gòu)成的付款要求是（ ）
A．信用標(biāo)準(zhǔn)
B．信用條件
C．資信程度
D．收賬方針
12、某企業(yè)全年必要現(xiàn)金支付總額1600萬(wàn)元，其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額1200萬(wàn)元，應(yīng)收賬款總計(jì)金額1000萬(wàn)元，其應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為（ ）
A．50%
B．40%
C．60%
D．70%
13、下列哪些屬于按照存貨的取得來(lái)源對(duì)存貨進(jìn)行的分類(lèi)（ ）
A．盤(pán)盈的存貨
B．委托外單位代銷(xiāo)存貨
C．低值易耗品
D．在制存貨
14、已知某種存貨的全年需要量為36000個(gè)單位，該種存貨的再訂貨點(diǎn)為1000個(gè)單位，假設(shè)一年為360天，則其存貨的在途時(shí)間應(yīng)為（ ）
A．36天
B．10天
C．18天
D．12天
15、下列進(jìn)貨費(fèi)用中屬于變動(dòng)成本的是（ ）
A．采購(gòu)部門(mén)管理費(fèi)用
B．采購(gòu)人員的計(jì)時(shí)工資
C．進(jìn)貨差旅費(fèi)
D．預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本
16、在允許自缺貨的情況下，經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量是使（ ）的進(jìn)貨批量
A．進(jìn)貨成本與儲(chǔ)存成本之和最小
B．進(jìn)貨費(fèi)用等于儲(chǔ)存成本
C．進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本與短缺成本之和最小
D．進(jìn)貨成本等于儲(chǔ)存成本與短缺成本之和
17、某企業(yè)預(yù)測(cè)的年度賒銷(xiāo)收入凈額為3600萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（ ）
A．10
B．6
C．18
D．20
18、下列各項(xiàng)中，企業(yè)制訂信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不予考慮的因素是（ ）
A．同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況
B．企業(yè)自身的資信程度
C．客戶的資信程度
D．企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力
19、對(duì)現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（ ）
A．又叫商業(yè)折扣
B．折扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高
C．目的是為了加快賬款的回收
D．為了增加利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣
20、信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件，通常用什么來(lái)表示（ ）
A．賒銷(xiāo)比率
B．預(yù)計(jì)壞賬損失率
C．應(yīng)收賬款回收期
D．現(xiàn)金折扣
21、在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（ ）
A．壞賬損失增加
B．應(yīng)收賬款投資增加
C．收賬費(fèi)用增加
D．平均收賬期延長(zhǎng)
22、某公司A材料預(yù)計(jì)每天的耗用量為50千克，平均每天的正常耗用量為30千克，最長(zhǎng)的訂貨提前期為10天，正常的訂貨提前期為7天，則該公司A材料應(yīng)建立的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為（ ）千克。
A．50
B．80
C．95
D．145
二、多項(xiàng)選擇題
1、下列哪些因素會(huì)使企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的數(shù)額增大（ ）
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期
B．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C．償債風(fēng)險(xiǎn)收益要求和成本約束
D．存貨周轉(zhuǎn)期
2、確定再訂貨點(diǎn)，需要考慮的因素有（ ）
A．經(jīng)濟(jì)訂貨量
B．每天消耗的原材料數(shù)量
C．原材料的在途時(shí)間
D．每次訂貨成本
3、存貨的進(jìn)貨成本通常包括（ ）
A．進(jìn)貨費(fèi)用
B．儲(chǔ)存成本
C．進(jìn)價(jià)成本
D．缺貨成本
4、企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決的因素包括（ ）
A．企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱
B．企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度
C．企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度
D．企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模
5、與應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本有關(guān)的因素是（ ）
A．應(yīng)收賬款平均余額
B．變動(dòng)成本率
C．銷(xiāo)售成本率
D．資金成本率
6、在存貨允許缺貨的情況下，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)批量增加的因素有（ ）
A．存貨年需用量增加
B．一次訂貨成本增加
C．單位缺貨成本增加
D．單位儲(chǔ)存成本增加
7、存貨在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所具有的作用主要有（ ）
A．適應(yīng)市場(chǎng)變化
B．維持連續(xù)生產(chǎn)
C．降低儲(chǔ)存成本
D．維持均衡生產(chǎn)
8、應(yīng)收賬款信用條件的組成要素有（ ）
A．信用期限
B．現(xiàn)金折扣期
C．現(xiàn)金折扣率
D．商業(yè)折扣
9、缺貨成本指由于不能及時(shí)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而給企業(yè)帶來(lái)的損失，它們包括（ ）
A．商譽(yù)（信譽(yù)）損失
B．延期交貨的罰金
C．采取臨時(shí)措施而發(fā)生的超額費(fèi)用
D．停工待料損失
10、用存貨模式分析確定現(xiàn)金持有量時(shí)，應(yīng)予考慮的成本費(fèi)用項(xiàng)目有（ ）
A．現(xiàn)金管理費(fèi)用
B．現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本
C．持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本
D．現(xiàn)金短缺成本
11、企業(yè)為交易動(dòng)機(jī)持有的現(xiàn)金可用于（ ）
A．繳納稅款
B．派發(fā)股利
C．證券投機(jī)
D．災(zāi)害補(bǔ)貼
12、企業(yè)持有現(xiàn)金總額通常小于交易、預(yù)防、投機(jī)三種動(dòng)機(jī)各自所需現(xiàn)金持有量的簡(jiǎn)單相加，其原因有（ ）。
A．現(xiàn)金可在各動(dòng)機(jī)中調(diào)劑使用
B．企業(yè)存在可隨時(shí)借入的信貸資金
C．滿足各種動(dòng)機(jī)所需現(xiàn)金的存在形態(tài)可以多樣化
D．現(xiàn)金與有價(jià)證券可以互相轉(zhuǎn)換
13、在基本模型假設(shè)前提下確定經(jīng)濟(jì)訂貨量時(shí)，下列表述中正確的有（ ）
A．隨每次進(jìn)貨批量的變動(dòng)，相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用和相關(guān)儲(chǔ)存成本呈反方向變化
B．相關(guān)儲(chǔ)存成本的高低與每次進(jìn)貨批量成正比
C．相關(guān)訂貨成本的高低與每次進(jìn)貨批量成反比
D．年相關(guān)儲(chǔ)存成本與年相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用相等時(shí)的采購(gòu)批量，即為經(jīng)濟(jì)訂貨量
14、提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷(xiāo)量，但也會(huì)付出一定代價(jià)，主要有（ ）
A．應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本
B．壞賬損失
C．收賬費(fèi)用
D．現(xiàn)金折扣成本
15、企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額大?。?）
A．與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性成反向變動(dòng)
B．與企業(yè)借款能力成反向變動(dòng)
C．與企業(yè)業(yè)務(wù)交易量成反向變動(dòng)
D．與企業(yè)償債能力成同向變動(dòng)
16、在應(yīng)收賬信用政策中確定現(xiàn)金折扣政策的目的在于（ ）
A．吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款
B．減輕企業(yè)稅負(fù)
C．縮短企業(yè)平均收賬期
D．?dāng)U大銷(xiāo)售量
17、為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）
A．加速收款并盡可能推遲付款
B．盡可能使用匯票付款
C．使用現(xiàn)金浮游量
D．用現(xiàn)金支付工人工資
18、企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額相關(guān)的有（ ）
A．機(jī)會(huì)成本
B．管理成本
C．短缺成本
D．折扣成本
19、企業(yè)對(duì)顧客進(jìn)行資信評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要有（ ）
A．信用品質(zhì)
B．償付能力
C．資本和抵押品
D．經(jīng)濟(jì)狀況
20、下列項(xiàng)目中屬于流動(dòng)資產(chǎn)特點(diǎn)是（ ）
A．形態(tài)的變動(dòng)性
B．?dāng)?shù)量的變動(dòng)性
C．流動(dòng)性
D．投資的集中性和收回的分散性
21、下列項(xiàng)目中，屬于現(xiàn)金持有成本的是（ ）
A．現(xiàn)金管理人員工資
B．現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
C．現(xiàn)金被盜損失
D．現(xiàn)金的再投資收益
22、運(yùn)用存貨模式確定現(xiàn)金持有量應(yīng)當(dāng)滿足的條件有（ ）
A．企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測(cè)
B．企業(yè)所需現(xiàn)金可通過(guò)證券變現(xiàn)取得，且證券變現(xiàn)的不確定性很小
C．證券的利率或報(bào)酬率及每次固定性交易費(fèi)用可以獲悉
D．企業(yè)現(xiàn)金支出過(guò)程穩(wěn)定
23、及時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是（ ）
A．降低庫(kù)存成本
B．減少?gòu)挠嗀浀浇回浀募庸さ却龝r(shí)間，提高生產(chǎn)效率
C．降低廢品率、再加工和擔(dān)保成本
D．便于比較不同供應(yīng)商，以便從其他供應(yīng)商那里獲得更低的機(jī)會(huì)收益
答案：
一、單項(xiàng)選擇題
1、C 2、C 3、B 4、A 5、D 6、D 7、A 8、A
9、A 10、B 11、B 12、B 13、A 14、B 15、C 16、C
17、C 18、B 19、C 20、B 21、C 22、D
二、多項(xiàng)選擇題
1、ABCD 2、BC 3、AC 4、ABC 5、ABD 6、AB 7、ABD
8、ABC 9、ABCD 10、BC 11、AB 12、ABCD 13、ABCD 14、ABCD
15、AB 16、ACD 17、ABC 18、AC 19、ABCD 20、ABC 21、ABD
22、ABCD 23、ABC
1、下列有關(guān)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期表述正確的是（ ）
A．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
B．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
D．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
2、現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（ ）
A．流動(dòng)性差，盈利性差
B．流動(dòng)性差，盈利性強(qiáng)
C．流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性差
D． 流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性強(qiáng)
3、各種持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)中，屬于應(yīng)付未來(lái)現(xiàn)金流入和流出隨機(jī)波動(dòng)的動(dòng)機(jī)是（ ）
A．交易動(dòng)機(jī)
B．預(yù)防動(dòng)機(jī)
C．投機(jī)動(dòng)機(jī)
D．長(zhǎng)期投資動(dòng)機(jī)
4、某企業(yè)若采用銀行集中法，增設(shè)收款中心，可使企業(yè)應(yīng)收賬款平均余額由現(xiàn)在的400萬(wàn)元減至300萬(wàn)元。企業(yè)年綜合資金成本率為12%，因增設(shè)收款中心，每年將增加相關(guān)費(fèi)用8萬(wàn)元，則該企業(yè)分散收款收益凈額為（ ）萬(wàn)元。
A．4
B．8
C．12
D．16
5、下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本的是（ ）
A．現(xiàn)金管理人員工資
B．現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
C．現(xiàn)金被盜損失
D．現(xiàn)金的再投資收益
6、下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的是（ ）
A．運(yùn)用坐支
B．運(yùn)用透支
C．提前支付賬款
D．運(yùn)用浮游量
7、下列有關(guān)現(xiàn)金的成本中，相對(duì)于每次現(xiàn)金變現(xiàn)數(shù)量，屬于固定成本性質(zhì)的是（ ）
A．現(xiàn)金管理成本
B．占用現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本
C．固定轉(zhuǎn)換成本
D．現(xiàn)金短缺成本
8、利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)是（ ）
A．可以縮短支票郵寄時(shí)間
B．可以降低現(xiàn)金管理成本
C．可以減少收賬人員
D．可以縮短發(fā)票郵寄時(shí)間
9、某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為（ ）
A．200元
B．1250元
C．40元
D．5000元
10、對(duì)應(yīng)收賬款信用期限的敘述，正確的是（ ）
A．信用期限越長(zhǎng)，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小
B．信用期限越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越
C．延長(zhǎng)信用期，不利于銷(xiāo)售收入的擴(kuò)大
D．信用期限越長(zhǎng)，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低
11、由信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣等三要素構(gòu)成的付款要求是（ ）
A．信用標(biāo)準(zhǔn)
B．信用條件
C．資信程度
D．收賬方針
12、某企業(yè)全年必要現(xiàn)金支付總額1600萬(wàn)元，其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額1200萬(wàn)元，應(yīng)收賬款總計(jì)金額1000萬(wàn)元，其應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為（ ）
A．50%
B．40%
C．60%
D．70%
13、下列哪些屬于按照存貨的取得來(lái)源對(duì)存貨進(jìn)行的分類(lèi)（ ）
A．盤(pán)盈的存貨
B．委托外單位代銷(xiāo)存貨
C．低值易耗品
D．在制存貨
14、已知某種存貨的全年需要量為36000個(gè)單位，該種存貨的再訂貨點(diǎn)為1000個(gè)單位，假設(shè)一年為360天，則其存貨的在途時(shí)間應(yīng)為（ ）
A．36天
B．10天
C．18天
D．12天
15、下列進(jìn)貨費(fèi)用中屬于變動(dòng)成本的是（ ）
A．采購(gòu)部門(mén)管理費(fèi)用
B．采購(gòu)人員的計(jì)時(shí)工資
C．進(jìn)貨差旅費(fèi)
D．預(yù)付訂金的機(jī)會(huì)成本
16、在允許自缺貨的情況下，經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量是使（ ）的進(jìn)貨批量
A．進(jìn)貨成本與儲(chǔ)存成本之和最小
B．進(jìn)貨費(fèi)用等于儲(chǔ)存成本
C．進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本與短缺成本之和最小
D．進(jìn)貨成本等于儲(chǔ)存成本與短缺成本之和
17、某企業(yè)預(yù)測(cè)的年度賒銷(xiāo)收入凈額為3600萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（ ）
A．10
B．6
C．18
D．20
18、下列各項(xiàng)中，企業(yè)制訂信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不予考慮的因素是（ ）
A．同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況
B．企業(yè)自身的資信程度
C．客戶的資信程度
D．企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力
19、對(duì)現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（ ）
A．又叫商業(yè)折扣
B．折扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高
C．目的是為了加快賬款的回收
D．為了增加利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣
20、信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件，通常用什么來(lái)表示（ ）
A．賒銷(xiāo)比率
B．預(yù)計(jì)壞賬損失率
C．應(yīng)收賬款回收期
D．現(xiàn)金折扣
21、在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（ ）
A．壞賬損失增加
B．應(yīng)收賬款投資增加
C．收賬費(fèi)用增加
D．平均收賬期延長(zhǎng)
22、某公司A材料預(yù)計(jì)每天的耗用量為50千克，平均每天的正常耗用量為30千克，最長(zhǎng)的訂貨提前期為10天，正常的訂貨提前期為7天，則該公司A材料應(yīng)建立的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為（ ）千克。
A．50
B．80
C．95
D．145
二、多項(xiàng)選擇題
1、下列哪些因素會(huì)使企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的數(shù)額增大（ ）
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期
B．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
C．償債風(fēng)險(xiǎn)收益要求和成本約束
D．存貨周轉(zhuǎn)期
2、確定再訂貨點(diǎn)，需要考慮的因素有（ ）
A．經(jīng)濟(jì)訂貨量
B．每天消耗的原材料數(shù)量
C．原材料的在途時(shí)間
D．每次訂貨成本
3、存貨的進(jìn)貨成本通常包括（ ）
A．進(jìn)貨費(fèi)用
B．儲(chǔ)存成本
C．進(jìn)價(jià)成本
D．缺貨成本
4、企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決的因素包括（ ）
A．企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱
B．企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度
C．企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度
D．企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模
5、與應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本有關(guān)的因素是（ ）
A．應(yīng)收賬款平均余額
B．變動(dòng)成本率
C．銷(xiāo)售成本率
D．資金成本率
6、在存貨允許缺貨的情況下，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)批量增加的因素有（ ）
A．存貨年需用量增加
B．一次訂貨成本增加
C．單位缺貨成本增加
D．單位儲(chǔ)存成本增加
7、存貨在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所具有的作用主要有（ ）
A．適應(yīng)市場(chǎng)變化
B．維持連續(xù)生產(chǎn)
C．降低儲(chǔ)存成本
D．維持均衡生產(chǎn)
8、應(yīng)收賬款信用條件的組成要素有（ ）
A．信用期限
B．現(xiàn)金折扣期
C．現(xiàn)金折扣率
D．商業(yè)折扣
9、缺貨成本指由于不能及時(shí)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而給企業(yè)帶來(lái)的損失，它們包括（ ）
A．商譽(yù)（信譽(yù)）損失
B．延期交貨的罰金
C．采取臨時(shí)措施而發(fā)生的超額費(fèi)用
D．停工待料損失
10、用存貨模式分析確定現(xiàn)金持有量時(shí)，應(yīng)予考慮的成本費(fèi)用項(xiàng)目有（ ）
A．現(xiàn)金管理費(fèi)用
B．現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本
C．持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本
D．現(xiàn)金短缺成本
11、企業(yè)為交易動(dòng)機(jī)持有的現(xiàn)金可用于（ ）
A．繳納稅款
B．派發(fā)股利
C．證券投機(jī)
D．災(zāi)害補(bǔ)貼
12、企業(yè)持有現(xiàn)金總額通常小于交易、預(yù)防、投機(jī)三種動(dòng)機(jī)各自所需現(xiàn)金持有量的簡(jiǎn)單相加，其原因有（ ）。
A．現(xiàn)金可在各動(dòng)機(jī)中調(diào)劑使用
B．企業(yè)存在可隨時(shí)借入的信貸資金
C．滿足各種動(dòng)機(jī)所需現(xiàn)金的存在形態(tài)可以多樣化
D．現(xiàn)金與有價(jià)證券可以互相轉(zhuǎn)換
13、在基本模型假設(shè)前提下確定經(jīng)濟(jì)訂貨量時(shí)，下列表述中正確的有（ ）
A．隨每次進(jìn)貨批量的變動(dòng)，相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用和相關(guān)儲(chǔ)存成本呈反方向變化
B．相關(guān)儲(chǔ)存成本的高低與每次進(jìn)貨批量成正比
C．相關(guān)訂貨成本的高低與每次進(jìn)貨批量成反比
D．年相關(guān)儲(chǔ)存成本與年相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用相等時(shí)的采購(gòu)批量，即為經(jīng)濟(jì)訂貨量
14、提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷(xiāo)量，但也會(huì)付出一定代價(jià)，主要有（ ）
A．應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本
B．壞賬損失
C．收賬費(fèi)用
D．現(xiàn)金折扣成本
15、企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額大?。?）
A．與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性成反向變動(dòng)
B．與企業(yè)借款能力成反向變動(dòng)
C．與企業(yè)業(yè)務(wù)交易量成反向變動(dòng)
D．與企業(yè)償債能力成同向變動(dòng)
16、在應(yīng)收賬信用政策中確定現(xiàn)金折扣政策的目的在于（ ）
A．吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款
B．減輕企業(yè)稅負(fù)
C．縮短企業(yè)平均收賬期
D．?dāng)U大銷(xiāo)售量
17、為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）
A．加速收款并盡可能推遲付款
B．盡可能使用匯票付款
C．使用現(xiàn)金浮游量
D．用現(xiàn)金支付工人工資
18、企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額相關(guān)的有（ ）
A．機(jī)會(huì)成本
B．管理成本
C．短缺成本
D．折扣成本
19、企業(yè)對(duì)顧客進(jìn)行資信評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要有（ ）
A．信用品質(zhì)
B．償付能力
C．資本和抵押品
D．經(jīng)濟(jì)狀況
20、下列項(xiàng)目中屬于流動(dòng)資產(chǎn)特點(diǎn)是（ ）
A．形態(tài)的變動(dòng)性
B．?dāng)?shù)量的變動(dòng)性
C．流動(dòng)性
D．投資的集中性和收回的分散性
21、下列項(xiàng)目中，屬于現(xiàn)金持有成本的是（ ）
A．現(xiàn)金管理人員工資
B．現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
C．現(xiàn)金被盜損失
D．現(xiàn)金的再投資收益
22、運(yùn)用存貨模式確定現(xiàn)金持有量應(yīng)當(dāng)滿足的條件有（ ）
A．企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測(cè)
B．企業(yè)所需現(xiàn)金可通過(guò)證券變現(xiàn)取得，且證券變現(xiàn)的不確定性很小
C．證券的利率或報(bào)酬率及每次固定性交易費(fèi)用可以獲悉
D．企業(yè)現(xiàn)金支出過(guò)程穩(wěn)定
23、及時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是（ ）
A．降低庫(kù)存成本
B．減少?gòu)挠嗀浀浇回浀募庸さ却龝r(shí)間，提高生產(chǎn)效率
C．降低廢品率、再加工和擔(dān)保成本
D．便于比較不同供應(yīng)商，以便從其他供應(yīng)商那里獲得更低的機(jī)會(huì)收益
答案：
一、單項(xiàng)選擇題
1、C 2、C 3、B 4、A 5、D 6、D 7、A 8、A
9、A 10、B 11、B 12、B 13、A 14、B 15、C 16、C
17、C 18、B 19、C 20、B 21、C 22、D
二、多項(xiàng)選擇題
1、ABCD 2、BC 3、AC 4、ABC 5、ABD 6、AB 7、ABD
8、ABC 9、ABCD 10、BC 11、AB 12、ABCD 13、ABCD 14、ABCD
15、AB 16、ACD 17、ABC 18、AC 19、ABCD 20、ABC 21、ABD
22、ABCD 23、ABC