第一節(jié) 工程風(fēng)險(xiǎn)處理概述
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的主要環(huán)節(jié)包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)，而風(fēng)險(xiǎn)分析的目的在于根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果提出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方案。通過(guò)工程風(fēng)險(xiǎn)的處理安排，盡可能地降低工程風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)工程的預(yù)期目標(biāo)，這是工程風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷。
工程風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)不同，具有系統(tǒng)性；關(guān)聯(lián)性、多樣性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)綜合表現(xiàn)為工程風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，因而工程風(fēng)險(xiǎn)處理與一般風(fēng)險(xiǎn)處理也不同。在處理工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：應(yīng)綜合分析某類風(fēng)險(xiǎn)在總體風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)載體中的重要程度及關(guān)聯(lián)性，對(duì)于比較重要的和關(guān)聯(lián)性大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處理措施來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；由于工程風(fēng)險(xiǎn)的多樣性（尤其是大型項(xiàng)目的工程風(fēng)險(xiǎn)），如果所有風(fēng)險(xiǎn)不分輕重地采用相同的處理方案，則將降低風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，增加風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，因而風(fēng)險(xiǎn)處理方案的選擇安排應(yīng)有所側(cè)重，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)論，安排和處置哪些具有重要影響的風(fēng)險(xiǎn)。
工程風(fēng)險(xiǎn)處理的步驟因處置方法的不同而有所區(qū)別，一般來(lái)說(shuō)，大致要經(jīng)歷四個(gè)步驟：首先，總體分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的結(jié)論。工程風(fēng)險(xiǎn)的處置方法有很多種，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)分散方法，并進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)安排：其次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理方案的比選。工程風(fēng)險(xiǎn)的處置方法和安排有很多方案，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和處理成本進(jìn)行方案比選；第三，安排具體的風(fēng)險(xiǎn)處理方案，針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)處理環(huán)節(jié)提出處理措施；第四，組織和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處理方案。方案制定出來(lái)后，要組織有關(guān)人員落實(shí)方案。
第二 節(jié)工程風(fēng)險(xiǎn)處理方法
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，具體的工程風(fēng)險(xiǎn)處置方法很多。按照各種方法處置工程風(fēng)險(xiǎn)的方式不同，一般將其分為兩大類：一類是非財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施；另一類是財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施。非財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施可以進(jìn)一步分為工程風(fēng)險(xiǎn)回避、工程風(fēng)險(xiǎn)自留、損失管理和工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施包括工程風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移和建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
1. 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移人尋求用外來(lái)資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移（即通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移）和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移（即通過(guò)合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移目的）。
保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。通過(guò)保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過(guò)失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過(guò)失或不可抗力所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。
非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)手段，如根據(jù)承包合同，業(yè)主可將其對(duì)公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而承包商則通過(guò)投保第三者責(zé)任險(xiǎn)，又將這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式是通過(guò)擔(dān)保銀行或保險(xiǎn)公司開(kāi)具保證書(shū)或保函。
2.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是從財(cái)務(wù)的角度為風(fēng)險(xiǎn)作準(zhǔn)備，在計(jì)劃（或合同價(jià)）中另外增加一筆費(fèi)用。例如，在投標(biāo)報(bào)價(jià)中，承包商經(jīng)常根據(jù)工程技術(shù)、業(yè)主的資信、自然環(huán)境、合同等方面風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生的可能性，在報(bào)價(jià)中加上一筆不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。準(zhǔn)備金的多少是一項(xiàng)管理決策。從理論上說(shuō)，準(zhǔn)備金的數(shù)量應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)損失期望值相等，即為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所產(chǎn)生的損失與發(fā)生的可能性（概率）的乘積。即：
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金=風(fēng)險(xiǎn)損失X發(fā)生的概率
除了應(yīng)考慮到理論值的高低，還應(yīng)考慮到項(xiàng)目邊界條件的狀態(tài)。例如，對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，決定報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)要考慮到競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量、中標(biāo)的可能性、項(xiàng)目對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響等因素。如果風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金高，報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)力降低，中標(biāo)的可能性很小，不中標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)就大。
一、工程風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是指中斷風(fēng)險(xiǎn)源，遏制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。主要通過(guò)主動(dòng)放棄和終止承擔(dān)某一任務(wù)，從而避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在面臨災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采用回避風(fēng)險(xiǎn)的方式處置風(fēng)險(xiǎn)是比較有效的。比如在一個(gè)人口密集和生態(tài)環(huán)境良好的地區(qū)，建設(shè)煉油廠可能出現(xiàn)空氣和水被污染，周圍居民強(qiáng)烈反對(duì)等風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)放棄在該地區(qū)建廠，實(shí)施其它替代方案，如在其它地區(qū)建煉油廠或在原地建其它污染小的企業(yè)等。但是有時(shí)候放棄承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)意味著可能放棄某些機(jī)會(huì)。比如一段穿越農(nóng)田的高速公路施工中，業(yè)主為了節(jié)省成本選擇直接在農(nóng)田上鋪路，而放棄在農(nóng)田上方空中架橋的施工方案。放棄空中架橋方案意味著可能放棄高速行駛、安全、路基沉降小、少占用農(nóng)田等機(jī)會(huì)。由此看來(lái)，某些情況下的風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。在工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)回避可以有效化解施工準(zhǔn)備階段的某些技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，也可以減少甚至化解因違規(guī)操作、工人疏忽等引發(fā)的施工風(fēng)險(xiǎn)。
二、工程風(fēng)險(xiǎn)自留
工程風(fēng)險(xiǎn)自留是指工程風(fēng)險(xiǎn)保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部，通過(guò)采取內(nèi)部控制措施等來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)或者對(duì)這些保留下來(lái)的工程風(fēng)險(xiǎn)不采取任何措施。風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)自留方式處理風(fēng)險(xiǎn)有三種情況：一是被動(dòng)自留。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法回避或轉(zhuǎn)移時(shí)，被動(dòng)地將這些工程風(fēng)險(xiǎn)留下來(lái)；二是主動(dòng)自留。如果經(jīng)估算確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)程度較小，對(duì)工程總體不會(huì)造成太大的影響，于是保留風(fēng)險(xiǎn)。決定風(fēng)險(xiǎn)自留須符合以下條件之一：
（1）自留費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司所收取的費(fèi)用；
（2）企業(yè)的期望損失低于保險(xiǎn)人的估計(jì)；
（3）企業(yè)有較多的風(fēng)險(xiǎn)單位；
（4）企業(yè)的潛在損失或期望損失較小；
（5）短期內(nèi)企業(yè)有承受潛在損失或期望損失的經(jīng)濟(jì)能力；
（6）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以承受年度損失的重大差異；
（7）費(fèi)用和損失支付分布于很長(zhǎng)時(shí)間里，因而導(dǎo)致很大的機(jī)會(huì)成本；
（8）投資機(jī)會(huì)很好；
（9）內(nèi)部服務(wù)或非保險(xiǎn)人服務(wù)優(yōu)良。
如實(shí)際情況與上述條件存在較大的偏差，無(wú)疑應(yīng)放棄主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)的決策；三是沒(méi)能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)，于是把風(fēng)險(xiǎn)保留下來(lái)。這三種情況既有迫不得以地將風(fēng)險(xiǎn)保留下來(lái)，也有主動(dòng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的結(jié)果。無(wú)論是哪種情況，風(fēng)險(xiǎn)自留后都應(yīng)采取有效的措施控制風(fēng)險(xiǎn)的聚集和擴(kuò)散。風(fēng)險(xiǎn)控制措施著重于改變風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素在時(shí)間和空間上的分布，從而限制風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散的速度。另外，風(fēng)險(xiǎn)控制措施把風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的人、財(cái)、物隔離，減少風(fēng)險(xiǎn)匯聚和擴(kuò)散的載體。
三、損失管理
損失管理是指減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)會(huì)或降低風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，設(shè)法使風(fēng)險(xiǎn)最小化。通常有兩種途徑：
（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，指采用各種預(yù)防措施以杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。例如，供應(yīng)商通過(guò)擴(kuò)大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷；承包商通過(guò)提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；工程現(xiàn)場(chǎng)管理人員通過(guò)加強(qiáng)安全教育和強(qiáng)化安全措施，減少事故的發(fā)生等等。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力，而承包商要求在合同中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測(cè)事件。
（2）減少風(fēng)險(xiǎn)，指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免的情況下，通過(guò)種種措施遏制風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)頭繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延。例如，承包商在業(yè)主付款誤期超過(guò)合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出施工隊(duì)伍并提出索賠要求，甚至提起訴訟：業(yè)主在確信承包商無(wú)力繼續(xù)實(shí)施其委托的工程時(shí)立即撤換承包商：施工事故發(fā)生后采取緊急救護(hù)等都是為了達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。
四、非保險(xiǎn)工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者通過(guò)一定的途徑將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁其他承擔(dān)者。轉(zhuǎn)移的途徑有設(shè)置保護(hù)性合同條款、工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用的非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式有：一是在招投標(biāo)階段通過(guò)設(shè)定保護(hù)性合同條款將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同對(duì)方；二是業(yè)主和承包商投保與工程項(xiàng)目有關(guān)的險(xiǎn)種，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司：三是通過(guò)保證擔(dān)保，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。
在三種轉(zhuǎn)移途徑中，利用合同的保護(hù)性條款來(lái)降低或規(guī)避某些風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移成本相對(duì)較低。工程擔(dān)保和保險(xiǎn)需要向被轉(zhuǎn)移者支付一定的風(fēng)險(xiǎn)保障費(fèi)用，而設(shè)置保護(hù)性條款的轉(zhuǎn)移費(fèi)用支出是隱性的，不必直接支付轉(zhuǎn)移費(fèi)用。通過(guò)合理設(shè)置合同的保護(hù)性條款來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的成本包括損失發(fā)生后的處理成本和合同履行成本，這里的合同履行成本是由于合同設(shè)置了保護(hù)性條款，使得合同的履行變得復(fù)雜，由此而增加的成本。
工程擔(dān)保是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方的重要途徑。工程擔(dān)保分為信用擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，信用擔(dān)保是以人擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，即保證擔(dān)保，按照擔(dān)保的用途不同主要分為投標(biāo)保證、履約保證和承包商要求業(yè)主提供的支付保證。財(cái)產(chǎn)擔(dān)保是以財(cái)產(chǎn)保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，包括抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保和留置擔(dān)保?？紤]津?yàn)I快軌工程的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況，以擔(dān)保分散風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要選擇保證擔(dān)保形式，要求投標(biāo)商為每份合同提供履約擔(dān)保。在津?yàn)I快軌工程所簽署的合同中，業(yè)主方要求投標(biāo)方提供其開(kāi)戶銀行的履約保函。合同履約擔(dān)保主要擔(dān)保合同履約方的履約能力，避免因違約而使業(yè)主或承包商蒙受意外損失。合同履約擔(dān)保所化解的風(fēng)險(xiǎn)范圍較狹窄，主要化解合同履行的風(fēng)險(xiǎn)。
五、保險(xiǎn)工程的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
工程保險(xiǎn)是借助第三方來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的，同其他風(fēng)險(xiǎn)方式相比，工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的效率是比較高的。國(guó)外的工程項(xiàng)目投保工程保險(xiǎn)非常普遍，但從國(guó)內(nèi)的實(shí)際工程投保情況看，投保比率并不高，原因是多方面的。隨著建筑市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，工程保險(xiǎn)必將成為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主流方式。投保工程保險(xiǎn)的項(xiàng)目出險(xiǎn)后發(fā)生的合理的處理費(fèi)用都計(jì)入應(yīng)賠款中，因而對(duì)于投保方而言，工程保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移成本主要是保險(xiǎn)費(fèi)，屬于顯性的費(fèi)用支出。與其它工程風(fēng)險(xiǎn)處理方式相比，工程保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移成本相對(duì)較高。綜合考慮津?yàn)I快軌工程的風(fēng)險(xiǎn)源的復(fù)雜狀況，權(quán)衡保險(xiǎn)費(fèi)和未來(lái)可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)損失以及獲得的風(fēng)險(xiǎn)保障，決定投保工程保險(xiǎn)的保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保險(xiǎn)金額等合同要素。工程保險(xiǎn)可以分散的風(fēng)險(xiǎn)屬性表現(xiàn)為可轉(zhuǎn)移性和經(jīng)濟(jì)性，可轉(zhuǎn)移性即是風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)投保轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司，經(jīng)濟(jì)性是指選擇某些保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍和保險(xiǎn)金額等要素所提供的保障程度要與保費(fèi)、免賠額和賠償限額等支出要素權(quán)衡，保險(xiǎn)支出和保險(xiǎn)利得相當(dāng)。工程保險(xiǎn)可化解的風(fēng)險(xiǎn)范圍很廣，一般是在遵循保險(xiǎn)法規(guī)的前提下，由保險(xiǎn)雙方商定，最終以雙方簽訂的保險(xiǎn)合同所列保險(xiǎn)項(xiàng)目和保險(xiǎn)責(zé)任為準(zhǔn)。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的主要環(huán)節(jié)包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)，而風(fēng)險(xiǎn)分析的目的在于根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果提出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方案。通過(guò)工程風(fēng)險(xiǎn)的處理安排，盡可能地降低工程風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)工程的預(yù)期目標(biāo)，這是工程風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷。
工程風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)不同，具有系統(tǒng)性；關(guān)聯(lián)性、多樣性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)綜合表現(xiàn)為工程風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，因而工程風(fēng)險(xiǎn)處理與一般風(fēng)險(xiǎn)處理也不同。在處理工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：應(yīng)綜合分析某類風(fēng)險(xiǎn)在總體風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)載體中的重要程度及關(guān)聯(lián)性，對(duì)于比較重要的和關(guān)聯(lián)性大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處理措施來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；由于工程風(fēng)險(xiǎn)的多樣性（尤其是大型項(xiàng)目的工程風(fēng)險(xiǎn)），如果所有風(fēng)險(xiǎn)不分輕重地采用相同的處理方案，則將降低風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，增加風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，因而風(fēng)險(xiǎn)處理方案的選擇安排應(yīng)有所側(cè)重，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)論，安排和處置哪些具有重要影響的風(fēng)險(xiǎn)。
工程風(fēng)險(xiǎn)處理的步驟因處置方法的不同而有所區(qū)別，一般來(lái)說(shuō)，大致要經(jīng)歷四個(gè)步驟：首先，總體分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的結(jié)論。工程風(fēng)險(xiǎn)的處置方法有很多種，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)分散方法，并進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)安排：其次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理方案的比選。工程風(fēng)險(xiǎn)的處置方法和安排有很多方案，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和處理成本進(jìn)行方案比選；第三，安排具體的風(fēng)險(xiǎn)處理方案，針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)處理環(huán)節(jié)提出處理措施；第四，組織和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處理方案。方案制定出來(lái)后，要組織有關(guān)人員落實(shí)方案。
第二 節(jié)工程風(fēng)險(xiǎn)處理方法
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，具體的工程風(fēng)險(xiǎn)處置方法很多。按照各種方法處置工程風(fēng)險(xiǎn)的方式不同，一般將其分為兩大類：一類是非財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施；另一類是財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施。非財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施可以進(jìn)一步分為工程風(fēng)險(xiǎn)回避、工程風(fēng)險(xiǎn)自留、損失管理和工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施包括工程風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移和建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
1. 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移人尋求用外來(lái)資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移（即通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移）和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移（即通過(guò)合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移目的）。
保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。通過(guò)保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過(guò)失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過(guò)失或不可抗力所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。
非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)手段，如根據(jù)承包合同，業(yè)主可將其對(duì)公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而承包商則通過(guò)投保第三者責(zé)任險(xiǎn)，又將這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式是通過(guò)擔(dān)保銀行或保險(xiǎn)公司開(kāi)具保證書(shū)或保函。
2.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是從財(cái)務(wù)的角度為風(fēng)險(xiǎn)作準(zhǔn)備，在計(jì)劃（或合同價(jià)）中另外增加一筆費(fèi)用。例如，在投標(biāo)報(bào)價(jià)中，承包商經(jīng)常根據(jù)工程技術(shù)、業(yè)主的資信、自然環(huán)境、合同等方面風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生的可能性，在報(bào)價(jià)中加上一筆不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。準(zhǔn)備金的多少是一項(xiàng)管理決策。從理論上說(shuō)，準(zhǔn)備金的數(shù)量應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)損失期望值相等，即為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所產(chǎn)生的損失與發(fā)生的可能性（概率）的乘積。即：
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金=風(fēng)險(xiǎn)損失X發(fā)生的概率
除了應(yīng)考慮到理論值的高低，還應(yīng)考慮到項(xiàng)目邊界條件的狀態(tài)。例如，對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，決定報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)要考慮到競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量、中標(biāo)的可能性、項(xiàng)目對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響等因素。如果風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金高，報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)力降低，中標(biāo)的可能性很小，不中標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)就大。
一、工程風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是指中斷風(fēng)險(xiǎn)源，遏制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。主要通過(guò)主動(dòng)放棄和終止承擔(dān)某一任務(wù)，從而避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在面臨災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采用回避風(fēng)險(xiǎn)的方式處置風(fēng)險(xiǎn)是比較有效的。比如在一個(gè)人口密集和生態(tài)環(huán)境良好的地區(qū)，建設(shè)煉油廠可能出現(xiàn)空氣和水被污染，周圍居民強(qiáng)烈反對(duì)等風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)放棄在該地區(qū)建廠，實(shí)施其它替代方案，如在其它地區(qū)建煉油廠或在原地建其它污染小的企業(yè)等。但是有時(shí)候放棄承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)意味著可能放棄某些機(jī)會(huì)。比如一段穿越農(nóng)田的高速公路施工中，業(yè)主為了節(jié)省成本選擇直接在農(nóng)田上鋪路，而放棄在農(nóng)田上方空中架橋的施工方案。放棄空中架橋方案意味著可能放棄高速行駛、安全、路基沉降小、少占用農(nóng)田等機(jī)會(huì)。由此看來(lái)，某些情況下的風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。在工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)回避可以有效化解施工準(zhǔn)備階段的某些技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，也可以減少甚至化解因違規(guī)操作、工人疏忽等引發(fā)的施工風(fēng)險(xiǎn)。
二、工程風(fēng)險(xiǎn)自留
工程風(fēng)險(xiǎn)自留是指工程風(fēng)險(xiǎn)保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部，通過(guò)采取內(nèi)部控制措施等來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)或者對(duì)這些保留下來(lái)的工程風(fēng)險(xiǎn)不采取任何措施。風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)自留方式處理風(fēng)險(xiǎn)有三種情況：一是被動(dòng)自留。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法回避或轉(zhuǎn)移時(shí)，被動(dòng)地將這些工程風(fēng)險(xiǎn)留下來(lái)；二是主動(dòng)自留。如果經(jīng)估算確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)程度較小，對(duì)工程總體不會(huì)造成太大的影響，于是保留風(fēng)險(xiǎn)。決定風(fēng)險(xiǎn)自留須符合以下條件之一：
（1）自留費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司所收取的費(fèi)用；
（2）企業(yè)的期望損失低于保險(xiǎn)人的估計(jì)；
（3）企業(yè)有較多的風(fēng)險(xiǎn)單位；
（4）企業(yè)的潛在損失或期望損失較小；
（5）短期內(nèi)企業(yè)有承受潛在損失或期望損失的經(jīng)濟(jì)能力；
（6）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以承受年度損失的重大差異；
（7）費(fèi)用和損失支付分布于很長(zhǎng)時(shí)間里，因而導(dǎo)致很大的機(jī)會(huì)成本；
（8）投資機(jī)會(huì)很好；
（9）內(nèi)部服務(wù)或非保險(xiǎn)人服務(wù)優(yōu)良。
如實(shí)際情況與上述條件存在較大的偏差，無(wú)疑應(yīng)放棄主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)的決策；三是沒(méi)能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)，于是把風(fēng)險(xiǎn)保留下來(lái)。這三種情況既有迫不得以地將風(fēng)險(xiǎn)保留下來(lái)，也有主動(dòng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的結(jié)果。無(wú)論是哪種情況，風(fēng)險(xiǎn)自留后都應(yīng)采取有效的措施控制風(fēng)險(xiǎn)的聚集和擴(kuò)散。風(fēng)險(xiǎn)控制措施著重于改變風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素在時(shí)間和空間上的分布，從而限制風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散的速度。另外，風(fēng)險(xiǎn)控制措施把風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的人、財(cái)、物隔離，減少風(fēng)險(xiǎn)匯聚和擴(kuò)散的載體。
三、損失管理
損失管理是指減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)會(huì)或降低風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，設(shè)法使風(fēng)險(xiǎn)最小化。通常有兩種途徑：
（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，指采用各種預(yù)防措施以杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。例如，供應(yīng)商通過(guò)擴(kuò)大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷；承包商通過(guò)提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；工程現(xiàn)場(chǎng)管理人員通過(guò)加強(qiáng)安全教育和強(qiáng)化安全措施，減少事故的發(fā)生等等。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力，而承包商要求在合同中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測(cè)事件。
（2）減少風(fēng)險(xiǎn)，指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免的情況下，通過(guò)種種措施遏制風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)頭繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延。例如，承包商在業(yè)主付款誤期超過(guò)合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出施工隊(duì)伍并提出索賠要求，甚至提起訴訟：業(yè)主在確信承包商無(wú)力繼續(xù)實(shí)施其委托的工程時(shí)立即撤換承包商：施工事故發(fā)生后采取緊急救護(hù)等都是為了達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。
四、非保險(xiǎn)工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者通過(guò)一定的途徑將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁其他承擔(dān)者。轉(zhuǎn)移的途徑有設(shè)置保護(hù)性合同條款、工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用的非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式有：一是在招投標(biāo)階段通過(guò)設(shè)定保護(hù)性合同條款將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同對(duì)方；二是業(yè)主和承包商投保與工程項(xiàng)目有關(guān)的險(xiǎn)種，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司：三是通過(guò)保證擔(dān)保，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。
在三種轉(zhuǎn)移途徑中，利用合同的保護(hù)性條款來(lái)降低或規(guī)避某些風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移成本相對(duì)較低。工程擔(dān)保和保險(xiǎn)需要向被轉(zhuǎn)移者支付一定的風(fēng)險(xiǎn)保障費(fèi)用，而設(shè)置保護(hù)性條款的轉(zhuǎn)移費(fèi)用支出是隱性的，不必直接支付轉(zhuǎn)移費(fèi)用。通過(guò)合理設(shè)置合同的保護(hù)性條款來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的成本包括損失發(fā)生后的處理成本和合同履行成本，這里的合同履行成本是由于合同設(shè)置了保護(hù)性條款，使得合同的履行變得復(fù)雜，由此而增加的成本。
工程擔(dān)保是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方的重要途徑。工程擔(dān)保分為信用擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，信用擔(dān)保是以人擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，即保證擔(dān)保，按照擔(dān)保的用途不同主要分為投標(biāo)保證、履約保證和承包商要求業(yè)主提供的支付保證。財(cái)產(chǎn)擔(dān)保是以財(cái)產(chǎn)保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，包括抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保和留置擔(dān)保?？紤]津?yàn)I快軌工程的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況，以擔(dān)保分散風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要選擇保證擔(dān)保形式，要求投標(biāo)商為每份合同提供履約擔(dān)保。在津?yàn)I快軌工程所簽署的合同中，業(yè)主方要求投標(biāo)方提供其開(kāi)戶銀行的履約保函。合同履約擔(dān)保主要擔(dān)保合同履約方的履約能力，避免因違約而使業(yè)主或承包商蒙受意外損失。合同履約擔(dān)保所化解的風(fēng)險(xiǎn)范圍較狹窄，主要化解合同履行的風(fēng)險(xiǎn)。
五、保險(xiǎn)工程的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
工程保險(xiǎn)是借助第三方來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的，同其他風(fēng)險(xiǎn)方式相比，工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的效率是比較高的。國(guó)外的工程項(xiàng)目投保工程保險(xiǎn)非常普遍，但從國(guó)內(nèi)的實(shí)際工程投保情況看，投保比率并不高，原因是多方面的。隨著建筑市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，工程保險(xiǎn)必將成為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主流方式。投保工程保險(xiǎn)的項(xiàng)目出險(xiǎn)后發(fā)生的合理的處理費(fèi)用都計(jì)入應(yīng)賠款中，因而對(duì)于投保方而言，工程保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移成本主要是保險(xiǎn)費(fèi)，屬于顯性的費(fèi)用支出。與其它工程風(fēng)險(xiǎn)處理方式相比，工程保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移成本相對(duì)較高。綜合考慮津?yàn)I快軌工程的風(fēng)險(xiǎn)源的復(fù)雜狀況，權(quán)衡保險(xiǎn)費(fèi)和未來(lái)可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)損失以及獲得的風(fēng)險(xiǎn)保障，決定投保工程保險(xiǎn)的保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保險(xiǎn)金額等合同要素。工程保險(xiǎn)可以分散的風(fēng)險(xiǎn)屬性表現(xiàn)為可轉(zhuǎn)移性和經(jīng)濟(jì)性，可轉(zhuǎn)移性即是風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)投保轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司，經(jīng)濟(jì)性是指選擇某些保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍和保險(xiǎn)金額等要素所提供的保障程度要與保費(fèi)、免賠額和賠償限額等支出要素權(quán)衡，保險(xiǎn)支出和保險(xiǎn)利得相當(dāng)。工程保險(xiǎn)可化解的風(fēng)險(xiǎn)范圍很廣，一般是在遵循保險(xiǎn)法規(guī)的前提下，由保險(xiǎn)雙方商定，最終以雙方簽訂的保險(xiǎn)合同所列保險(xiǎn)項(xiàng)目和保險(xiǎn)責(zé)任為準(zhǔn)。