3.買方愿意接受不符點,但是要求扣款。于是，買賣雙方另行協(xié)商。為了避免退貨返運的損失，賣方常常會息事寧人，同意扣款。于是，銀行根據(jù)雙方協(xié)商結果支付余款給賣方。
當然，不符點不一定會構成拒付。理論上，輕微的不符點，比如不影響單證效力和性質(zhì)的錯別字等，不但不應構成拒付，甚至也不必征求買方意見。多數(shù)情況下弦夂獻韉墓拭騁咨潭寄芙郵芐〉牟環(huán)?，卖方的所槯紧溵诱涾行的箔h(huán)惴？睢５牽謔導什僮髦幸膊環(huán)Τ沒舸痰南窒?。永@涫槍適諧⌒星楸潿氖焙潁壞┏魷植環(huán)?，买窛茶机拒付或要抢涆款，变相綄й的情袦嘏见不鲜?nbsp;
更有甚者，一些國際買家會利用信用證單證至上的特性，故意設置一些新手或外行不易察覺的“陷阱條款”，極易造成不符點，或使其成為變相的“可撤銷信用證”，隨時變卦。對于這一點的識別防范，我們在后面的章節(jié)中還要專門討論。
所以，信用證用得好，咱們貨款就有保證；處理不當，反而深受其誤，不可不謹慎對待。謹慎對待的意思有兩層，一是在信用證開出之前仔細審核，確保各項單證要求合理可行；二是在根據(jù)信用證備貨交貨繕制單證的時候，樹立信用證至上、單證第一的觀念，嚴格照辦。此外，學習一些萬一出現(xiàn)產(chǎn)生不符點的可能情況時的變通和補救技巧。
下一節(jié)，我們將根據(jù)實例說明信用證操作中的審核、制單、技巧與風險防范。
第八節(jié) 信用證（中） 回目錄
上一節(jié)我們了解了信用證的基本原理、信用證對出口商安全收款的保障以及信用證“不符點”導致的風險等。不少初涉外貿(mào)的江浙閩粵工廠對信用證操作多有誤解。要么過于迷信，覺得只要外商開立了信用證就萬事大吉，對“不符點”沒有足夠的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反過來完全不相信信用證———特別是吃過幾次不符點拒付的虧以后，死守“款到發(fā)貨”的規(guī)程，結果失去了很多交易機會。這兩種極端觀念都是由于不了解信用證運作特點而導致的。通過前一節(jié)的學習，我們可以得知，一份“可靠”的信用證，只要不出現(xiàn)不符點，基本上與真金白銀無異。而“可靠”與否，最基本的衡量標準有三個：知名大銀行開立、單證要求合理可行、無“軟條款”。
知名大銀行開立
知名大銀行開立，這一點比較好理解：既然信用證的原理就是“銀行做中間擔保人”，那么首先這個擔保人就要可靠。與國內(nèi)銀行不同，國外的銀行很多都是私營的，規(guī)模有大有小，其信用度自然良莠不齊。且不說有一夜間倒閉關門的，厚顏無恥與客戶（信用證申請人）勾結、設圈套坑害出口商的也不乏其例。而知名的大銀行因為歷史悠久、講究信譽，在信用證操作上基本能做到公平合理，對買賣雙方的服務也比較周到。一般說來，歐美等發(fā)達國家的銀行信譽較好，因為歐美國家市場經(jīng)濟體制健全，金融監(jiān)管也相對較為完善。在網(wǎng)上不難查找到世界排名前100位的銀行名稱，可以直接以銀行名稱為關鍵字在Google中進行搜索，看看客戶的開證行是否在名單之列。另外查證銀行信譽還有一個小技巧，比如根據(jù)開證行所在國家地區(qū)去查閱中國駐該國的大使館官方網(wǎng)站。網(wǎng)站上偶爾會介紹該國主要銀行（多半在經(jīng)濟商務參贊處網(wǎng)頁或當?shù)亟?jīng)濟概況欄目）。如果有此一家，那么多少可以放心一點點。
信用證開證行如此重要，因此，外貿(mào)中當與客戶協(xié)商采用信用證結算時,通常都會預先聲明“信用證應經(jīng)由知名銀行開立”。不過東南亞、非洲、南美洲等地區(qū)的客商，有時確實無法經(jīng)由知名銀行開立信用證的，為促進交易，實在不行的時候咱們也能接受雜牌小銀行的信用證，條件是“經(jīng)保兌（confirmed）”。保兌的意思：是無名小銀行開立信用證以后，由另一家可靠些的銀行再做擔保。這個“再擔保”的銀行就叫做保兌行（ConfirmingBank）。假如小銀行賴賬不履行其應盡責任，則保兌行須替它背黑鍋。保兌行通常由第三方知名銀行或者通知行（也就是咱們這邊的銀行）來擔當———實際操作中多半是通知行做保兌行。當然，銀行做保兌是要收費的（各銀行視情形不同保兌費數(shù)額不等，以總金額0.2%為常見，具體數(shù)額可事先征詢咱們的銀行），通常由出口商承擔。這增加了交易成本，但至少解決了出口商不信任進口商開證行的矛盾。要求保兌的，事先跟客戶聲明“信用證須加具保兌”即可，無其它特別操作。加具了保兌的信用證，會有相應的“confirmed”條款。不過要注意，“保兌”指的是在單據(jù)無瑕疵而開證行不履行責任的情形下由保兌銀行承擔付款，而并不是說有了保兌就“天下無賊”———不符點導致的拒付，保兌行可不會理睬哦。
是否做保兌完全依據(jù)自己的權衡判斷，畢竟這是一個求穩(wěn)妥的法子，而并非絕對必要。
單證要求合理可行
所謂“單證要求合理可行”，指的是信用證中要求的單據(jù)，特別是由第三方機構如商檢局、貨代等出具的單據(jù)，咱們是否都能按時、按量取得。曾見過一個案例，信用證要求出具“一正三副的普惠制證明”，業(yè)務員審核的時候不加思索地接受了，可實際上咱們的普惠制證明一般只能出具一正兩副。另一個案例教訓是關于時間的：信用證要求船期后5日內(nèi)寄交副本提單，10日內(nèi)交單銀行，而客戶指定了香港的貨代，香港貨代則要求先港幣支付雜費，到賬后才肯出提單。實際操作時因為外匯支付、提單寄交內(nèi)地城市等因素，根本無法在5天內(nèi)取得提單。因為事先沒有與香港貨代溝通，業(yè)務員出貨制單時候手忙腳亂險象環(huán)生。此外，信用證對單據(jù)的要求往往還細致到語句表述，碰到這類對詞句有特別具體要求的單據(jù)，沒有十足把握的，事先向單據(jù)出具方咨詢，確認是否能按要求繕制。如果這一點有疏漏，到時候不能完全依照信用證要求來出具單證，勢必產(chǎn)生不符點，信用證的可靠性就大打折扣了。
識破“軟條款”
“軟條款”是外貿(mào)的一個行話，泛指咱們上一節(jié)提到的“陷阱條款”?！败洍l款”本身沒有很嚴密的定義，識別和界定“軟條款”需要積累經(jīng)驗。我們知道，信用證一經(jīng)開出，就是賣方交貨、買方付款的依據(jù)和保障。信用證的種類雖多，但實際操作中最穩(wěn)妥可行的就是“不可撤銷即期信用證”。道理很簡單，如果信用證可以隨便撤銷的話，賣方辛苦備妥貨物，買方一句“撤銷”咱就傻眼啦，這樣的信用證有什么意義？同理，信用證一經(jīng)確立，買方就不能任意干涉阻撓賣方履行信用證。而“軟條款”就是破壞這一基礎的條款，通過“軟條款”，買方可以耍手段使信用證在某種程度上失去“不可撤銷”的性質(zhì)或迫使賣方無法履行信用證。買方惡意設置“軟條款”的用意，多半是轉(zhuǎn)嫁市場風險。我們知道，外貿(mào)交易周期長，市場變動也大，如果到時候行情不好，買方就利用軟條款破壞已經(jīng)開立的信用證，達到毀約或逼迫賣方降價的目的。
舉例：信用證中規(guī)定“貨物付運前須經(jīng)買方檢驗并出具檢驗報告”。乍看沒什么，驗貨合情合理?？墒堑綍r候如果買方拖延時間遲遲不出具這個“檢驗報告”，出口商就無法在規(guī)定的時限內(nèi)（通常信用證會規(guī)定在發(fā)貨后十幾天內(nèi)）集齊全套單據(jù)交給銀行，自然就產(chǎn)生了重大不符點，買方有權拒付。銀行并不會追究到底是哪一方導致單據(jù)遲誤，只依據(jù)單據(jù)作出處理，吃虧的是出口商。
又如：“船期航線由開證申請人（即買方）通知，隨附買方航線確認”。同理，如果買方遲遲不做通知，信用證就無法順利履行，變相成為了一份可由買方隨意撤銷的信用證。
再如：“正本提單之一直接寄交申請人（即買方）”。這也不奇怪，對于日本、韓國及東南亞一些國家，貨物幾天可抵達，而單證則往往需要十幾天才交到銀行，會耽誤客戶提貨的。可這樣一來，客戶正本提單在手，無需通過銀行付款就能徑行提走貨物。到時候再隨便挑刺，輕微不符點也嚷嚷著拒付，咱們就面臨錢貨兩空的危險———特別是開證行與客戶勾結的情形下。
所以，一個“軟條款”就足以毀掉一份信用證。有“軟條款”的信用證，銀行一般都不接受此信用證抵押貸款的，可見其危害。
當然，不符點不一定會構成拒付。理論上，輕微的不符點，比如不影響單證效力和性質(zhì)的錯別字等，不但不應構成拒付，甚至也不必征求買方意見。多數(shù)情況下弦夂獻韉墓拭騁咨潭寄芙郵芐〉牟環(huán)?，卖方的所槯紧溵诱涾行的箔h(huán)惴？睢５牽謔導什僮髦幸膊環(huán)Τ沒舸痰南窒?。永@涫槍適諧⌒星楸潿氖焙潁壞┏魷植環(huán)?，买窛茶机拒付或要抢涆款，变相綄й的情袦嘏见不鲜?nbsp;
更有甚者，一些國際買家會利用信用證單證至上的特性，故意設置一些新手或外行不易察覺的“陷阱條款”，極易造成不符點，或使其成為變相的“可撤銷信用證”，隨時變卦。對于這一點的識別防范，我們在后面的章節(jié)中還要專門討論。
所以，信用證用得好，咱們貨款就有保證；處理不當，反而深受其誤，不可不謹慎對待。謹慎對待的意思有兩層，一是在信用證開出之前仔細審核，確保各項單證要求合理可行；二是在根據(jù)信用證備貨交貨繕制單證的時候，樹立信用證至上、單證第一的觀念，嚴格照辦。此外，學習一些萬一出現(xiàn)產(chǎn)生不符點的可能情況時的變通和補救技巧。
下一節(jié)，我們將根據(jù)實例說明信用證操作中的審核、制單、技巧與風險防范。
第八節(jié) 信用證（中） 回目錄
上一節(jié)我們了解了信用證的基本原理、信用證對出口商安全收款的保障以及信用證“不符點”導致的風險等。不少初涉外貿(mào)的江浙閩粵工廠對信用證操作多有誤解。要么過于迷信，覺得只要外商開立了信用證就萬事大吉，對“不符點”沒有足夠的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反過來完全不相信信用證———特別是吃過幾次不符點拒付的虧以后，死守“款到發(fā)貨”的規(guī)程，結果失去了很多交易機會。這兩種極端觀念都是由于不了解信用證運作特點而導致的。通過前一節(jié)的學習，我們可以得知，一份“可靠”的信用證，只要不出現(xiàn)不符點，基本上與真金白銀無異。而“可靠”與否，最基本的衡量標準有三個：知名大銀行開立、單證要求合理可行、無“軟條款”。
知名大銀行開立
知名大銀行開立，這一點比較好理解：既然信用證的原理就是“銀行做中間擔保人”，那么首先這個擔保人就要可靠。與國內(nèi)銀行不同，國外的銀行很多都是私營的，規(guī)模有大有小，其信用度自然良莠不齊。且不說有一夜間倒閉關門的，厚顏無恥與客戶（信用證申請人）勾結、設圈套坑害出口商的也不乏其例。而知名的大銀行因為歷史悠久、講究信譽，在信用證操作上基本能做到公平合理，對買賣雙方的服務也比較周到。一般說來，歐美等發(fā)達國家的銀行信譽較好，因為歐美國家市場經(jīng)濟體制健全，金融監(jiān)管也相對較為完善。在網(wǎng)上不難查找到世界排名前100位的銀行名稱，可以直接以銀行名稱為關鍵字在Google中進行搜索，看看客戶的開證行是否在名單之列。另外查證銀行信譽還有一個小技巧，比如根據(jù)開證行所在國家地區(qū)去查閱中國駐該國的大使館官方網(wǎng)站。網(wǎng)站上偶爾會介紹該國主要銀行（多半在經(jīng)濟商務參贊處網(wǎng)頁或當?shù)亟?jīng)濟概況欄目）。如果有此一家，那么多少可以放心一點點。
信用證開證行如此重要，因此，外貿(mào)中當與客戶協(xié)商采用信用證結算時,通常都會預先聲明“信用證應經(jīng)由知名銀行開立”。不過東南亞、非洲、南美洲等地區(qū)的客商，有時確實無法經(jīng)由知名銀行開立信用證的，為促進交易，實在不行的時候咱們也能接受雜牌小銀行的信用證，條件是“經(jīng)保兌（confirmed）”。保兌的意思：是無名小銀行開立信用證以后，由另一家可靠些的銀行再做擔保。這個“再擔保”的銀行就叫做保兌行（ConfirmingBank）。假如小銀行賴賬不履行其應盡責任，則保兌行須替它背黑鍋。保兌行通常由第三方知名銀行或者通知行（也就是咱們這邊的銀行）來擔當———實際操作中多半是通知行做保兌行。當然，銀行做保兌是要收費的（各銀行視情形不同保兌費數(shù)額不等，以總金額0.2%為常見，具體數(shù)額可事先征詢咱們的銀行），通常由出口商承擔。這增加了交易成本，但至少解決了出口商不信任進口商開證行的矛盾。要求保兌的，事先跟客戶聲明“信用證須加具保兌”即可，無其它特別操作。加具了保兌的信用證，會有相應的“confirmed”條款。不過要注意，“保兌”指的是在單據(jù)無瑕疵而開證行不履行責任的情形下由保兌銀行承擔付款，而并不是說有了保兌就“天下無賊”———不符點導致的拒付，保兌行可不會理睬哦。
是否做保兌完全依據(jù)自己的權衡判斷，畢竟這是一個求穩(wěn)妥的法子，而并非絕對必要。
單證要求合理可行
所謂“單證要求合理可行”，指的是信用證中要求的單據(jù)，特別是由第三方機構如商檢局、貨代等出具的單據(jù)，咱們是否都能按時、按量取得。曾見過一個案例，信用證要求出具“一正三副的普惠制證明”，業(yè)務員審核的時候不加思索地接受了，可實際上咱們的普惠制證明一般只能出具一正兩副。另一個案例教訓是關于時間的：信用證要求船期后5日內(nèi)寄交副本提單，10日內(nèi)交單銀行，而客戶指定了香港的貨代，香港貨代則要求先港幣支付雜費，到賬后才肯出提單。實際操作時因為外匯支付、提單寄交內(nèi)地城市等因素，根本無法在5天內(nèi)取得提單。因為事先沒有與香港貨代溝通，業(yè)務員出貨制單時候手忙腳亂險象環(huán)生。此外，信用證對單據(jù)的要求往往還細致到語句表述，碰到這類對詞句有特別具體要求的單據(jù)，沒有十足把握的，事先向單據(jù)出具方咨詢，確認是否能按要求繕制。如果這一點有疏漏，到時候不能完全依照信用證要求來出具單證，勢必產(chǎn)生不符點，信用證的可靠性就大打折扣了。
識破“軟條款”
“軟條款”是外貿(mào)的一個行話，泛指咱們上一節(jié)提到的“陷阱條款”?！败洍l款”本身沒有很嚴密的定義，識別和界定“軟條款”需要積累經(jīng)驗。我們知道，信用證一經(jīng)開出，就是賣方交貨、買方付款的依據(jù)和保障。信用證的種類雖多，但實際操作中最穩(wěn)妥可行的就是“不可撤銷即期信用證”。道理很簡單，如果信用證可以隨便撤銷的話，賣方辛苦備妥貨物，買方一句“撤銷”咱就傻眼啦，這樣的信用證有什么意義？同理，信用證一經(jīng)確立，買方就不能任意干涉阻撓賣方履行信用證。而“軟條款”就是破壞這一基礎的條款，通過“軟條款”，買方可以耍手段使信用證在某種程度上失去“不可撤銷”的性質(zhì)或迫使賣方無法履行信用證。買方惡意設置“軟條款”的用意，多半是轉(zhuǎn)嫁市場風險。我們知道，外貿(mào)交易周期長，市場變動也大，如果到時候行情不好，買方就利用軟條款破壞已經(jīng)開立的信用證，達到毀約或逼迫賣方降價的目的。
舉例：信用證中規(guī)定“貨物付運前須經(jīng)買方檢驗并出具檢驗報告”。乍看沒什么，驗貨合情合理?？墒堑綍r候如果買方拖延時間遲遲不出具這個“檢驗報告”，出口商就無法在規(guī)定的時限內(nèi)（通常信用證會規(guī)定在發(fā)貨后十幾天內(nèi)）集齊全套單據(jù)交給銀行，自然就產(chǎn)生了重大不符點，買方有權拒付。銀行并不會追究到底是哪一方導致單據(jù)遲誤，只依據(jù)單據(jù)作出處理，吃虧的是出口商。
又如：“船期航線由開證申請人（即買方）通知，隨附買方航線確認”。同理，如果買方遲遲不做通知，信用證就無法順利履行，變相成為了一份可由買方隨意撤銷的信用證。
再如：“正本提單之一直接寄交申請人（即買方）”。這也不奇怪，對于日本、韓國及東南亞一些國家，貨物幾天可抵達，而單證則往往需要十幾天才交到銀行，會耽誤客戶提貨的。可這樣一來，客戶正本提單在手，無需通過銀行付款就能徑行提走貨物。到時候再隨便挑刺，輕微不符點也嚷嚷著拒付，咱們就面臨錢貨兩空的危險———特別是開證行與客戶勾結的情形下。
所以，一個“軟條款”就足以毀掉一份信用證。有“軟條款”的信用證，銀行一般都不接受此信用證抵押貸款的，可見其危害。