2.乙公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2004年11月30日損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：
科目名稱 借方余額 科目名稱 貸方余款
主營業(yè)務(wù)成本 1085 主營業(yè)務(wù)收入 1550
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 15 其他業(yè)務(wù)收入 16
其他業(yè)務(wù)支出 10 投資收益 22
營業(yè)費(fèi)用 34 營業(yè)外收入 50
管理費(fèi)用 21
財(cái)務(wù)費(fèi)用 52
營業(yè)外支出 20
2004年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅8.5萬元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。該批商品的實(shí)際成本為37.5萬元
（2） 本月發(fā)生應(yīng)付工資176萬元，其中生產(chǎn)工人工資120萬元，車間管理人員工資10萬元……廠部管理人員工資14萬元，福利部門人員工資2萬元，銷售人員工資30萬元。假定不考慮當(dāng)月計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)。
（3）本月攤銷自用無形資產(chǎn)成本64萬元。
（4）本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元、教育費(fèi)附加0.5萬元。
（5）該公司所得稅按應(yīng)付稅款法處理，適用所得稅稅率為33%.假定該公司本年無納稅調(diào)整事項(xiàng)。
要求：
（1）編制乙公司2004年12月份業(yè)務(wù)（1）至業(yè)務(wù)（4）相關(guān)的會計(jì)分錄。
（2）編制乙公司2004年度利潤表（利潤表見答題紙第九頁）
（3）編制乙公司2004年應(yīng)交所得稅的會計(jì)分錄。
（“應(yīng)交稅金”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱，答案中的金額單位用萬元表示
科目名稱 借方余額 科目名稱 貸方余款
主營業(yè)務(wù)成本 1085 主營業(yè)務(wù)收入 1550
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 15 其他業(yè)務(wù)收入 16
其他業(yè)務(wù)支出 10 投資收益 22
營業(yè)費(fèi)用 34 營業(yè)外收入 50
管理費(fèi)用 21
財(cái)務(wù)費(fèi)用 52
營業(yè)外支出 20
2004年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價50萬元，增值稅8.5萬元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。該批商品的實(shí)際成本為37.5萬元
（2） 本月發(fā)生應(yīng)付工資176萬元，其中生產(chǎn)工人工資120萬元，車間管理人員工資10萬元……廠部管理人員工資14萬元，福利部門人員工資2萬元，銷售人員工資30萬元。假定不考慮當(dāng)月計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)。
（3）本月攤銷自用無形資產(chǎn)成本64萬元。
（4）本月主營業(yè)務(wù)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元、教育費(fèi)附加0.5萬元。
（5）該公司所得稅按應(yīng)付稅款法處理，適用所得稅稅率為33%.假定該公司本年無納稅調(diào)整事項(xiàng)。
要求：
（1）編制乙公司2004年12月份業(yè)務(wù)（1）至業(yè)務(wù)（4）相關(guān)的會計(jì)分錄。
（2）編制乙公司2004年度利潤表（利潤表見答題紙第九頁）
（3）編制乙公司2004年應(yīng)交所得稅的會計(jì)分錄。
（“應(yīng)交稅金”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱，答案中的金額單位用萬元表示