匯總付款憑證匯總了一定時期內現(xiàn)金和銀行存款的付款業(yè)務,它是按“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的貸方分別設置,將匯總期內全部“現(xiàn)金”、“銀行存款”的付款憑證,分別按與設置科目相對應的借方科目歸類匯總的一種匯總記賬憑證。其編制方法是:將一定時期(5日或10日)內全部付款憑證按其借方科目歸類匯總,計算借方科目發(fā)生額的合計數(shù),填入匯總付款憑證中,定期填制一次,每月編制一張。月末,結算出匯總付款憑證的合計數(shù),據(jù)以登記總賬中“現(xiàn)金”、“銀行存款”的貸方及其他對應賬戶的借方。