匯總付款憑證匯總了一定時期內現(xiàn)金和銀行存款的付款業(yè)務，它是按“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的貸方分別設置，將匯總期內全部“現(xiàn)金”、“銀行存款”的付款憑證，分別按與設置科目相對應的借方科目歸類匯總的一種匯總記賬憑證。其編制方法是：將一定時期（5日或10日）內全部付款憑證按其借方科目歸類匯總，計算借方科目發(fā)生額的合計數(shù)，填入匯總付款憑證中，定期填制一次，每月編制一張。月末，結算出匯總付款憑證的合計數(shù)，據(jù)以登記總賬中“現(xiàn)金”、“銀行存款”的貸方及其他對應賬戶的借方。