四、簡答題
1、中國證監(jiān)會在對A股份有限公司進行例行檢查中，發(fā)現(xiàn)以下事實：
（1）A公司于1995年5月6日由B企業(yè)、C企業(yè)等6家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立，成立時的股本總額為8200萬股（每股面值為人民幣1元，下同）。1998年8月9日，A公司獲準發(fā)行5000萬股社會公眾股，并于同年10月10日證券在證券交易所上市。此次發(fā)行完畢后，A公司的股本總額達到13200萬股。
（2）1999年9月5日，B企業(yè)將所持A公司股份680萬股轉(zhuǎn)讓給了宏達公司，從而使宏達公司持有A公司的股份達到800萬股。直到同年9月15日，宏達公司未向A公司報告。
（3）1999年10月6日，A公司董事會召開會議，通過了發(fā)行公司債券的方案和于同年11月25日召開臨時股東大會審議發(fā)行公司債券方案的決定。在如期舉行的臨時股東大會上，除審議通過了發(fā)行公司債券的決議外，還根據(jù)控股股東C企業(yè)的提議，臨時增加了一項增選一名公司董事的議案，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
要求：根據(jù)上述事實及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
（1） A公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例是否符合法律規(guī)定？并說明理由；
（2） B企業(yè)轉(zhuǎn)讓A公司股份的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（3） A公司臨時股東大會通過發(fā)行公司債券的決議和增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
答案:
（1） A公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。根據(jù)《公
司法》的規(guī)定，上市公司中，向社會公開發(fā)行的股份須達公司股份總額的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為15％以上。A公司的股本總額為13200萬股，社會公眾股占股本總額的比例為37.88％，故A公司股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。
（2） B企業(yè)轉(zhuǎn)讓A公司股份的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公
司的發(fā)起人持有本公司的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。B企業(yè)持有A公司股份的時間已超過了3年，故轉(zhuǎn)讓A公司股份符合法律規(guī)定。
（3） A公司臨時股東大會通過發(fā)行公司債券的決議符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)
定，對發(fā)行公司債券作出決議屬于股東大會的職權(quán)，股東大會決議經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過即可。A公司臨時股東大會通過增選一名公司董事的決議不符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，臨時股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。
解析:
2、甲、乙、丙、丁均為非國有企業(yè)。1998年2月甲、乙、丙、丁共同出資依法設(shè)立巨龍有限責(zé)任公司（以下簡稱巨龍公司），注冊資本為6000萬元。2002年2月6日，巨龍公司召開股東會會議，作出如下三項決議：
（1）更換公司兩名監(jiān)事。一是由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某；二是由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某。
（2）決定于2002年4月發(fā)行公司債券800萬元，用于擴大公司的生產(chǎn)經(jīng)營。
（3）經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，批準了公司董事會提出的從公司2100萬元公積金中提取500萬元轉(zhuǎn)為公司資本的方案。3月10日，巨龍公司用公司公益金中的20萬元修繕職工宿舍。3月15日，巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債券擔(dān)保。
問：（1） 股東會會議作出更換兩名監(jiān)事的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（2） 股東會會議作出發(fā)行公司債券的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（3） 股東會會議批準公司公積金轉(zhuǎn)為資本方案的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（4） 巨龍公司用公司公益金修繕職工宿舍是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（5） 巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債務(wù)擔(dān)保的行為是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
答案:
（1）股東會會議作出由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某出任公司監(jiān)事的決議符合我
國《公司法》的規(guī)定，而作出由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某擔(dān)任公司監(jiān)事的決議不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司監(jiān)事會中股東代表出任的監(jiān)事由股東會選舉和更換，公司職工代表出任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生。
（2）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，只有股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券，巨龍公司由四個非國有企業(yè)投資設(shè)立，不具備發(fā)行公司債券的資格。
（3）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東表決通過，公司可以將公積金的一部分轉(zhuǎn)為資本，但法定公積轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的25％
（4）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，公司依法提取的公益金用于本公司職工的集體福利。
（5）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。
解析:
3、某市甲、乙、丙三企業(yè)經(jīng)協(xié)商決定共同投資設(shè)立一從事生產(chǎn)經(jīng)營的公司。甲、乙、丙訂立了發(fā)起人協(xié)議，協(xié)議中的部分內(nèi)容如下：公司的組織形式為有限責(zé)任公司，公司名稱為光華實業(yè)公司；公司注冊資本150萬元，其中甲出資70萬元，乙出資30萬元，丙出資50萬元（其中以一非專利技術(shù)出資折價36萬元）；委托甲辦理設(shè)立公司的申請登記手續(xù)。甲到當?shù)毓ど绦姓芾砭稚暾埞驹O(shè)立登記時，工商行政管理局指出了申請人在公司名稱、出資方式方面的不合法之處，甲經(jīng)與乙、丙商妥后均予以糾正。1994年10月10日，當?shù)毓ど绦姓芾砭窒蚣最C發(fā)了于當日簽發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，公司名稱為"光華××××公司"（以下簡稱光華公司）。甲認為，按照法律規(guī)定，公司成立應(yīng)當公告，并于同年10月25日發(fā)出公司成立的公告。1998年5月，經(jīng)光華公司董事會決定，將公司資金50萬元以公司財務(wù)人員王某的名義開立賬戶存儲。1998年10月，光華公司發(fā)生嚴重財務(wù)危機，為此，經(jīng)公司董事會研究并一致通過，決定公司解散。
要求：（1）甲．乙、丙訂立的發(fā)起人協(xié)議中關(guān)于公司名稱、出資方式的約定為什么不符合法律規(guī)定？請說明理由。
（2）甲認為，按照法律規(guī)定光華公司成立應(yīng)當公告，甲的觀點是否正確，為什么？
（3）光華公司成立的日期應(yīng)當是哪一天？
（4）光華公司董事會決定將公司資產(chǎn)以個人名義開立賬戶存儲，這種行為是否違法？如果違法，應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？
（5）光華公司董事會決定公司解散的做法是否合法，為什么？
答案:
（1） 關(guān)于公司名稱：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司必須在公司名稱中標明"有
限責(zé)任公司"字樣；關(guān)于出資方式：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的金額不得超過有限責(zé)任公司注冊資本的20％。本題中，發(fā)起人丙的出資中非專利技術(shù)出資額占公司注冊資本的比例為24％（36/150），超過了法定限額。
（2） 甲觀點不正確。因為《公司法》沒有要求有限責(zé)任公司成立后應(yīng)當公告。
（3） 光華公司成立的日期應(yīng)當是公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期（或：1994年10月10日為光華公司的成立日期）
（4） 光華公司董事會決定將公司資金以個人名義開立賬戶存儲的行為違法。按照《公司
法》的規(guī)定，將公司資金以任何個人名義開立賬戶存儲的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（5） 光華公司董事會決定公司解散的做法不合法。按照規(guī)定，解散公司的決議必須由股
東會作出。
1、中國證監(jiān)會在對A股份有限公司進行例行檢查中，發(fā)現(xiàn)以下事實：
（1）A公司于1995年5月6日由B企業(yè)、C企業(yè)等6家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設(shè)立方式成立，成立時的股本總額為8200萬股（每股面值為人民幣1元，下同）。1998年8月9日，A公司獲準發(fā)行5000萬股社會公眾股，并于同年10月10日證券在證券交易所上市。此次發(fā)行完畢后，A公司的股本總額達到13200萬股。
（2）1999年9月5日，B企業(yè)將所持A公司股份680萬股轉(zhuǎn)讓給了宏達公司，從而使宏達公司持有A公司的股份達到800萬股。直到同年9月15日，宏達公司未向A公司報告。
（3）1999年10月6日，A公司董事會召開會議，通過了發(fā)行公司債券的方案和于同年11月25日召開臨時股東大會審議發(fā)行公司債券方案的決定。在如期舉行的臨時股東大會上，除審議通過了發(fā)行公司債券的決議外，還根據(jù)控股股東C企業(yè)的提議，臨時增加了一項增選一名公司董事的議案，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
要求：根據(jù)上述事實及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
（1） A公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例是否符合法律規(guī)定？并說明理由；
（2） B企業(yè)轉(zhuǎn)讓A公司股份的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
（3） A公司臨時股東大會通過發(fā)行公司債券的決議和增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定？并說明理由。
答案:
（1） A公司上市后，其股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。根據(jù)《公
司法》的規(guī)定，上市公司中，向社會公開發(fā)行的股份須達公司股份總額的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為15％以上。A公司的股本總額為13200萬股，社會公眾股占股本總額的比例為37.88％，故A公司股本結(jié)構(gòu)中社會公眾股所占股本總額比例符合法律規(guī)定。
（2） B企業(yè)轉(zhuǎn)讓A公司股份的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公
司的發(fā)起人持有本公司的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。B企業(yè)持有A公司股份的時間已超過了3年，故轉(zhuǎn)讓A公司股份符合法律規(guī)定。
（3） A公司臨時股東大會通過發(fā)行公司債券的決議符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)
定，對發(fā)行公司債券作出決議屬于股東大會的職權(quán)，股東大會決議經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過即可。A公司臨時股東大會通過增選一名公司董事的決議不符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，臨時股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。
解析:
2、甲、乙、丙、丁均為非國有企業(yè)。1998年2月甲、乙、丙、丁共同出資依法設(shè)立巨龍有限責(zé)任公司（以下簡稱巨龍公司），注冊資本為6000萬元。2002年2月6日，巨龍公司召開股東會會議，作出如下三項決議：
（1）更換公司兩名監(jiān)事。一是由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某；二是由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某。
（2）決定于2002年4月發(fā)行公司債券800萬元，用于擴大公司的生產(chǎn)經(jīng)營。
（3）經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，批準了公司董事會提出的從公司2100萬元公積金中提取500萬元轉(zhuǎn)為公司資本的方案。3月10日，巨龍公司用公司公益金中的20萬元修繕職工宿舍。3月15日，巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債券擔(dān)保。
問：（1） 股東會會議作出更換兩名監(jiān)事的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（2） 股東會會議作出發(fā)行公司債券的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（3） 股東會會議批準公司公積金轉(zhuǎn)為資本方案的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（4） 巨龍公司用公司公益金修繕職工宿舍是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
（5） 巨龍公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債務(wù)擔(dān)保的行為是否符合我國《公司法》的規(guī)定？為什么？
答案:
（1）股東會會議作出由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某出任公司監(jiān)事的決議符合我
國《公司法》的規(guī)定，而作出由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某擔(dān)任公司監(jiān)事的決議不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司監(jiān)事會中股東代表出任的監(jiān)事由股東會選舉和更換，公司職工代表出任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生。
（2）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，只有股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券，巨龍公司由四個非國有企業(yè)投資設(shè)立，不具備發(fā)行公司債券的資格。
（3）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東表決通過，公司可以將公積金的一部分轉(zhuǎn)為資本，但法定公積轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的25％
（4）符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，公司依法提取的公益金用于本公司職工的集體福利。
（5）不符合我國《公司法》的規(guī)定。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。
解析:
3、某市甲、乙、丙三企業(yè)經(jīng)協(xié)商決定共同投資設(shè)立一從事生產(chǎn)經(jīng)營的公司。甲、乙、丙訂立了發(fā)起人協(xié)議，協(xié)議中的部分內(nèi)容如下：公司的組織形式為有限責(zé)任公司，公司名稱為光華實業(yè)公司；公司注冊資本150萬元，其中甲出資70萬元，乙出資30萬元，丙出資50萬元（其中以一非專利技術(shù)出資折價36萬元）；委托甲辦理設(shè)立公司的申請登記手續(xù)。甲到當?shù)毓ど绦姓芾砭稚暾埞驹O(shè)立登記時，工商行政管理局指出了申請人在公司名稱、出資方式方面的不合法之處，甲經(jīng)與乙、丙商妥后均予以糾正。1994年10月10日，當?shù)毓ど绦姓芾砭窒蚣最C發(fā)了于當日簽發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，公司名稱為"光華××××公司"（以下簡稱光華公司）。甲認為，按照法律規(guī)定，公司成立應(yīng)當公告，并于同年10月25日發(fā)出公司成立的公告。1998年5月，經(jīng)光華公司董事會決定，將公司資金50萬元以公司財務(wù)人員王某的名義開立賬戶存儲。1998年10月，光華公司發(fā)生嚴重財務(wù)危機，為此，經(jīng)公司董事會研究并一致通過，決定公司解散。
要求：（1）甲．乙、丙訂立的發(fā)起人協(xié)議中關(guān)于公司名稱、出資方式的約定為什么不符合法律規(guī)定？請說明理由。
（2）甲認為，按照法律規(guī)定光華公司成立應(yīng)當公告，甲的觀點是否正確，為什么？
（3）光華公司成立的日期應(yīng)當是哪一天？
（4）光華公司董事會決定將公司資產(chǎn)以個人名義開立賬戶存儲，這種行為是否違法？如果違法，應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？
（5）光華公司董事會決定公司解散的做法是否合法，為什么？
答案:
（1） 關(guān)于公司名稱：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司必須在公司名稱中標明"有
限責(zé)任公司"字樣；關(guān)于出資方式：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的金額不得超過有限責(zé)任公司注冊資本的20％。本題中，發(fā)起人丙的出資中非專利技術(shù)出資額占公司注冊資本的比例為24％（36/150），超過了法定限額。
（2） 甲觀點不正確。因為《公司法》沒有要求有限責(zé)任公司成立后應(yīng)當公告。
（3） 光華公司成立的日期應(yīng)當是公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期（或：1994年10月10日為光華公司的成立日期）
（4） 光華公司董事會決定將公司資金以個人名義開立賬戶存儲的行為違法。按照《公司
法》的規(guī)定，將公司資金以任何個人名義開立賬戶存儲的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（5） 光華公司董事會決定公司解散的做法不合法。按照規(guī)定，解散公司的決議必須由股
東會作出。