(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述
①準(zhǔn)確性原則;
②可比性原則;
③及時(shí)性原則;
④持續(xù)性原則;
⑤法人并表原則;
⑥保密性原則。
(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義
①流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)
流動性比率
流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。
超額備付金比率
人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。
核心負(fù)債比率
核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。
流動性缺口率
流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。
商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%
存貸款比例
存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。
十戶存款比例
十戶存款比例=十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%
外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)
營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例
境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例
②信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率
不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%
預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
單一客戶授信集中度
單一客戶授信集中度=一家客戶貸款總額/資本凈額×100%
貸款損失準(zhǔn)備金率
貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額
不良貸款撥備覆蓋率
撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)
③操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
④市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)
累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR方法)。
市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。
⑤貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
正常貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
⑥風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
盈利能力監(jiān)管指標(biāo)
資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。
資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額
資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。
資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。
凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額
凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額
非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額
非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)
準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。
資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。
①準(zhǔn)確性原則;
②可比性原則;
③及時(shí)性原則;
④持續(xù)性原則;
⑤法人并表原則;
⑥保密性原則。
(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義
①流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)
流動性比率
流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。
超額備付金比率
人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。
核心負(fù)債比率
核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。
流動性缺口率
流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。
商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%
存貸款比例
存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。
十戶存款比例
十戶存款比例=十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%
外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)
營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例
境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例
②信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率
不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%
預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
單一客戶授信集中度
單一客戶授信集中度=一家客戶貸款總額/資本凈額×100%
貸款損失準(zhǔn)備金率
貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額
不良貸款撥備覆蓋率
撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)
③操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
④市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)
累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR方法)。
市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。
⑤貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
正常貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
⑥風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
盈利能力監(jiān)管指標(biāo)
資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。
資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額
資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。
資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。
凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額
凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額
非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額
非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)
準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。
資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。