①董事會成員應(yīng)稱職,清楚理解其在公司治理中的角色,有能力對商業(yè)銀行的各項事務(wù)作出正確的判斷。
②董事會應(yīng)核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則,并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是,價值準則應(yīng)當禁止外部交易和內(nèi)部往來活動的所有腐敗和賄賂行為。
③有效的董事會應(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責(zé)任,并在全行實行問責(zé)制。
④董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。高級管理層
是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門,為防治內(nèi)部人控制,董事會必須對其實行有效監(jiān)督。
⑤董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。在公司治理過程中,審計是至關(guān)重要的,審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現(xiàn)。
⑥董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。
⑦商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)的積極表現(xiàn),否則,商業(yè)銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現(xiàn)負責(zé)。
⑧董事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu),包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)(了解商業(yè)銀行的架構(gòu))。
②董事會應(yīng)核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則,并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是,價值準則應(yīng)當禁止外部交易和內(nèi)部往來活動的所有腐敗和賄賂行為。
③有效的董事會應(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責(zé)任,并在全行實行問責(zé)制。
④董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。高級管理層
是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門,為防治內(nèi)部人控制,董事會必須對其實行有效監(jiān)督。
⑤董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。在公司治理過程中,審計是至關(guān)重要的,審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現(xiàn)。
⑥董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。
⑦商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)的積極表現(xiàn),否則,商業(yè)銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現(xiàn)負責(zé)。
⑧董事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu),包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)(了解商業(yè)銀行的架構(gòu))。