業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

（1）要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險要素（因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求專家意見）
    （2）在風(fēng)險評估中，銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理
    （3）風(fēng)險評估框架及各種實(shí)施情況，包括針對實(shí)際評估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管*的獨(dú)立審查
     注：美國反欺詐財務(wù)報告委員會（COSO）提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督