要求：
(1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制A公司會(huì)計(jì)分錄；
(2)根據(jù)上述資料編制利潤(rùn)表 (金額單位用萬(wàn)元表示)
注：上表未彌補(bǔ)虧損應(yīng)用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。該企業(yè)采用表結(jié)法計(jì)算利潤(rùn)。
資料2：20X 5年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)1日購(gòu)人材料一批，貨款135 500元，增值稅23 035元，發(fā)票賬單已收到，計(jì)劃成本為110 000元，材料尚未入庫(kù)，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。
(2)上述材料驗(yàn)收入庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。
(3)本企業(yè)委托M公司銷(xiāo)售商品400件，協(xié)議價(jià)為300元／件，已將商品交付M方，該商品成本為230元／件，M公司按售價(jià)的l％計(jì)算手續(xù)費(fèi)。
(4)本企業(yè)收到M公司開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單，表明上述商品已全部售出，本企業(yè)開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)票上注明：售價(jià)120 000元，增值稅20 400元，手續(xù)費(fèi)按價(jià)款的1％收取。貨款和增值稅尚未收到。
(5)本企業(yè)只有一種原材料，現(xiàn)生產(chǎn)領(lǐng)用材料30 000元，管理部門(mén)領(lǐng)用原材料5 000元(計(jì)劃價(jià))并結(jié)轉(zhuǎn)差異。
(6)本企業(yè)新增投資者一個(gè)，增資合同約定其以原材料出資，使企業(yè)實(shí)收資本增加為
1 500 000元。該批原材料原價(jià)800 000元，投資合同約定的價(jià)值為700 000元(假定是公允的)，稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定應(yīng)交增值稅額為119 000元，本公司已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
(7)期末交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為55000元。
(8)計(jì)算本月應(yīng)付工資為47 000元，其中生產(chǎn)人員工資37 000元，管理人員工資為10 000元。
(9)計(jì)提本期固定資產(chǎn)折舊5 000元，其中車(chē)間用固定資產(chǎn)折舊3 000元，管理部門(mén)用固定資產(chǎn)折舊2 000元。
(i0)攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值200元。
(11)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用3000元。
(12)以銀行存款支付稅收滯納金罰款1 000元。
(13)本企業(yè)所得稅率為33％，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅[納稅調(diào)整時(shí)不考慮事項(xiàng)(7)]。
要求：(1)編制會(huì)計(jì)分錄；
(2)編本月試算平衡表；
(3)編本月資產(chǎn)負(fù)債表。
11．某工業(yè)企業(yè)下設(shè)供水和供電兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間。輔助生產(chǎn)車(chē)間的制造費(fèi)用不通過(guò)“制造費(fèi)用”科目核算。基本生產(chǎn)成本明細(xì)賬設(shè)有“原材料”、“燃料及動(dòng)力”、“直接人211"和“制造費(fèi)用”4個(gè)成本項(xiàng)目。20XO年4月份各輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的費(fèi)用及提供的產(chǎn)品和勞務(wù)數(shù)量見(jiàn)下表：
(1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制A公司會(huì)計(jì)分錄；
(2)根據(jù)上述資料編制利潤(rùn)表 (金額單位用萬(wàn)元表示)
注：上表未彌補(bǔ)虧損應(yīng)用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。該企業(yè)采用表結(jié)法計(jì)算利潤(rùn)。
資料2：20X 5年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)1日購(gòu)人材料一批，貨款135 500元，增值稅23 035元，發(fā)票賬單已收到，計(jì)劃成本為110 000元，材料尚未入庫(kù)，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。
(2)上述材料驗(yàn)收入庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。
(3)本企業(yè)委托M公司銷(xiāo)售商品400件，協(xié)議價(jià)為300元／件，已將商品交付M方，該商品成本為230元／件，M公司按售價(jià)的l％計(jì)算手續(xù)費(fèi)。
(4)本企業(yè)收到M公司開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單，表明上述商品已全部售出，本企業(yè)開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)票上注明：售價(jià)120 000元，增值稅20 400元，手續(xù)費(fèi)按價(jià)款的1％收取。貨款和增值稅尚未收到。
(5)本企業(yè)只有一種原材料，現(xiàn)生產(chǎn)領(lǐng)用材料30 000元，管理部門(mén)領(lǐng)用原材料5 000元(計(jì)劃價(jià))并結(jié)轉(zhuǎn)差異。
(6)本企業(yè)新增投資者一個(gè)，增資合同約定其以原材料出資，使企業(yè)實(shí)收資本增加為
1 500 000元。該批原材料原價(jià)800 000元，投資合同約定的價(jià)值為700 000元(假定是公允的)，稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定應(yīng)交增值稅額為119 000元，本公司已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
(7)期末交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為55000元。
(8)計(jì)算本月應(yīng)付工資為47 000元，其中生產(chǎn)人員工資37 000元，管理人員工資為10 000元。
(9)計(jì)提本期固定資產(chǎn)折舊5 000元，其中車(chē)間用固定資產(chǎn)折舊3 000元，管理部門(mén)用固定資產(chǎn)折舊2 000元。
(i0)攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值200元。
(11)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用3000元。
(12)以銀行存款支付稅收滯納金罰款1 000元。
(13)本企業(yè)所得稅率為33％，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅[納稅調(diào)整時(shí)不考慮事項(xiàng)(7)]。
要求：(1)編制會(huì)計(jì)分錄；
(2)編本月試算平衡表；
(3)編本月資產(chǎn)負(fù)債表。
11．某工業(yè)企業(yè)下設(shè)供水和供電兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間。輔助生產(chǎn)車(chē)間的制造費(fèi)用不通過(guò)“制造費(fèi)用”科目核算。基本生產(chǎn)成本明細(xì)賬設(shè)有“原材料”、“燃料及動(dòng)力”、“直接人211"和“制造費(fèi)用”4個(gè)成本項(xiàng)目。20XO年4月份各輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生的費(fèi)用及提供的產(chǎn)品和勞務(wù)數(shù)量見(jiàn)下表：