企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計(jì)劃，并按計(jì)劃組織現(xiàn)金收支活動(dòng)；企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部出納和會(huì)計(jì)人員的工作必須合理分工，現(xiàn)金的收付保管應(yīng)有出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，實(shí)行內(nèi)部牽制原則；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬實(shí)相符，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的定期與不定期的清查盤(pán)點(diǎn)。