第一節(jié) 清算與交收的含義
一、清算與交收的概念
（一）清算、交收的定義
清算的定義
交收的定義
清算與交收是整個(gè)證券交易過程中必不可少的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個(gè)過程統(tǒng)為結(jié)算。
（二）清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別
1、清算與交收的聯(lián)系
清算是交收的基礎(chǔ)和保證，交收是清算的后續(xù)與完成。
2、清算與交收的區(qū)別
清算不發(fā)生財(cái)產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移，交收發(fā)生財(cái)產(chǎn)的實(shí)際轉(zhuǎn)移。
二、滾動(dòng)交收和會計(jì)日交收
我國目前存在兩種滾動(dòng)交收周期，即T+1、T+3。T+3滾動(dòng)交收適用于B股。
三、清算與交收的原則（重點(diǎn)掌握）
凈額清算原則
共同對手方原則
銀貨對付原則
分級結(jié)算原則
四、結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算賬戶的開立
結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算備付金賬戶計(jì)息
最低結(jié)算備付金限額
最低備付的含義
最低備付的調(diào)整
納入最低備付計(jì)算的交易品種
最低備付不足
結(jié)算賬戶的撤消
第二節(jié) 我國A股、基金、債券等品種的清算和交收
一、上海市場A股、基金、債券等品種的清算與交收（重點(diǎn)掌握，同學(xué)們要熟悉，其他交易品種的結(jié)算應(yīng)對比此節(jié)內(nèi)容學(xué)習(xí)，掌握各品種結(jié)算的差異性）
中國結(jié)算上海分公司同結(jié)算參與人之間的資金交收流程
資金交收
資金劃撥
二、深圳市場A股、基金、債券等品種的清算與交收
三、合格境外機(jī)構(gòu)投資者的結(jié)算辦法
第三節(jié) 我國B股的清算與交收
一、上海市場B股清算與交收
凈額交收
逐項(xiàng)交收
具體程序
二、深圳市場B股清算與交收
第四節(jié) 我國債券市場回購交易的清算與交收
一、質(zhì)押式回購的清算與交收
證券交易所質(zhì)押式回購的清算與交收
全國銀行間市場債券回購的清算與交收
二、買斷式回購的清算與交收
開立交收賬戶
買斷式回購交易初始結(jié)算
初始結(jié)算的待交收管理
買斷式回購到期購回結(jié)算
履約金返還
第五節(jié) 我國交易型開放式指數(shù)基金的清算與交收
交收賬戶
ETF認(rèn)購的清算與交收
基金認(rèn)購方式
網(wǎng)上現(xiàn)金認(rèn)購資金結(jié)算流程
網(wǎng)下現(xiàn)金認(rèn)購
組合證券認(rèn)購
ETF發(fā)售失敗的協(xié)助工作
三、ETF二級市場交易的清算與交收
清算
交收
四、風(fēng)險(xiǎn)管理
結(jié)算資格管理
證券待交收管理
其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施
第六節(jié) 我國權(quán)證的清算與交收
一、結(jié)算參與人申請參與權(quán)證結(jié)算業(yè)務(wù)
直接參與結(jié)算
代理結(jié)算
擔(dān)保結(jié)算
二、權(quán)證結(jié)算
總體框架
清算
交收
三、違約處理
資金交收違約處理
證券交收違約處理
待處分權(quán)證處置
*第七節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的清算與交收（2007年教材新增部分）
一、 資金清算與交收
二、 證券清算與交收
三、 證券劃轉(zhuǎn)指令處理
四、 交收違約處理
第八節(jié) 證券營業(yè)部與投資者之間的資金結(jié)算
一、證券營業(yè)部自辦出納的結(jié)算程序
二、銀行代理出納的結(jié)算程序
三、客戶交易結(jié)算資金第三方獨(dú)立存管模式下的資金結(jié)算程序
第七章 模擬試題
一、單項(xiàng)選擇題
1、證券（ ）業(yè)務(wù)主要是指在每一營業(yè)日中每個(gè)結(jié)算參與人成交的證券數(shù)量與價(jià)款分別予以軋抵，對證券和資金的應(yīng)收或應(yīng)付凈額進(jìn)行計(jì)算的處理過程。
A、清算；
B、交割；
C、交收；
D、登記
2、交收的實(shí)質(zhì)是依據(jù)（ ）結(jié)果實(shí)現(xiàn)證券與價(jià)款的收付，從而結(jié)束整個(gè)交易過程。
A、清算；
B、交割；
C、結(jié)算；
D、登記
3、證券清算和交收兩個(gè)過程統(tǒng)稱為證券（?。?BR> A、收付；
B、過戶；
C、結(jié)算；
D、登記
二、多項(xiàng)選擇題
1、從結(jié)算的時(shí)間安排看，可以分為（ ）。
A、任意交收；
B、滾動(dòng)交收；
C、特別交收；
D、會計(jì)日交收
2、目前，我國對（ ）實(shí)行T+1交收方式
A、A股；
B、B股；
C、基金；
D、債券
3、凈額清算可以分為（ ）。
A、雙邊凈額清算；
B、選擇性凈額清算；
C、單邊凈額清算；
D、多邊凈額清算
三、判斷題
1、交收是清算的后續(xù)與完成。（T）
2、差額清算是證券清算與交收業(yè)務(wù)應(yīng)該遵循的原則之一。（T）
3、所謂“清算路徑”就是指某一個(gè)席位的所有證券買賣是并入哪一個(gè)證券營業(yè)部，并進(jìn)而并入哪一個(gè)結(jié)算會員進(jìn)行清算。（T）
一、清算與交收的概念
（一）清算、交收的定義
清算的定義
交收的定義
清算與交收是整個(gè)證券交易過程中必不可少的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個(gè)過程統(tǒng)為結(jié)算。
（二）清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別
1、清算與交收的聯(lián)系
清算是交收的基礎(chǔ)和保證，交收是清算的后續(xù)與完成。
2、清算與交收的區(qū)別
清算不發(fā)生財(cái)產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移，交收發(fā)生財(cái)產(chǎn)的實(shí)際轉(zhuǎn)移。
二、滾動(dòng)交收和會計(jì)日交收
我國目前存在兩種滾動(dòng)交收周期，即T+1、T+3。T+3滾動(dòng)交收適用于B股。
三、清算與交收的原則（重點(diǎn)掌握）
凈額清算原則
共同對手方原則
銀貨對付原則
分級結(jié)算原則
四、結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算賬戶的開立
結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算備付金賬戶計(jì)息
最低結(jié)算備付金限額
最低備付的含義
最低備付的調(diào)整
納入最低備付計(jì)算的交易品種
最低備付不足
結(jié)算賬戶的撤消
第二節(jié) 我國A股、基金、債券等品種的清算和交收
一、上海市場A股、基金、債券等品種的清算與交收（重點(diǎn)掌握，同學(xué)們要熟悉，其他交易品種的結(jié)算應(yīng)對比此節(jié)內(nèi)容學(xué)習(xí)，掌握各品種結(jié)算的差異性）
中國結(jié)算上海分公司同結(jié)算參與人之間的資金交收流程
資金交收
資金劃撥
二、深圳市場A股、基金、債券等品種的清算與交收
三、合格境外機(jī)構(gòu)投資者的結(jié)算辦法
第三節(jié) 我國B股的清算與交收
一、上海市場B股清算與交收
凈額交收
逐項(xiàng)交收
具體程序
二、深圳市場B股清算與交收
第四節(jié) 我國債券市場回購交易的清算與交收
一、質(zhì)押式回購的清算與交收
證券交易所質(zhì)押式回購的清算與交收
全國銀行間市場債券回購的清算與交收
二、買斷式回購的清算與交收
開立交收賬戶
買斷式回購交易初始結(jié)算
初始結(jié)算的待交收管理
買斷式回購到期購回結(jié)算
履約金返還
第五節(jié) 我國交易型開放式指數(shù)基金的清算與交收
交收賬戶
ETF認(rèn)購的清算與交收
基金認(rèn)購方式
網(wǎng)上現(xiàn)金認(rèn)購資金結(jié)算流程
網(wǎng)下現(xiàn)金認(rèn)購
組合證券認(rèn)購
ETF發(fā)售失敗的協(xié)助工作
三、ETF二級市場交易的清算與交收
清算
交收
四、風(fēng)險(xiǎn)管理
結(jié)算資格管理
證券待交收管理
其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施
第六節(jié) 我國權(quán)證的清算與交收
一、結(jié)算參與人申請參與權(quán)證結(jié)算業(yè)務(wù)
直接參與結(jié)算
代理結(jié)算
擔(dān)保結(jié)算
二、權(quán)證結(jié)算
總體框架
清算
交收
三、違約處理
資金交收違約處理
證券交收違約處理
待處分權(quán)證處置
*第七節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的清算與交收（2007年教材新增部分）
一、 資金清算與交收
二、 證券清算與交收
三、 證券劃轉(zhuǎn)指令處理
四、 交收違約處理
第八節(jié) 證券營業(yè)部與投資者之間的資金結(jié)算
一、證券營業(yè)部自辦出納的結(jié)算程序
二、銀行代理出納的結(jié)算程序
三、客戶交易結(jié)算資金第三方獨(dú)立存管模式下的資金結(jié)算程序
第七章 模擬試題
一、單項(xiàng)選擇題
1、證券（ ）業(yè)務(wù)主要是指在每一營業(yè)日中每個(gè)結(jié)算參與人成交的證券數(shù)量與價(jià)款分別予以軋抵，對證券和資金的應(yīng)收或應(yīng)付凈額進(jìn)行計(jì)算的處理過程。
A、清算；
B、交割；
C、交收；
D、登記
2、交收的實(shí)質(zhì)是依據(jù)（ ）結(jié)果實(shí)現(xiàn)證券與價(jià)款的收付，從而結(jié)束整個(gè)交易過程。
A、清算；
B、交割；
C、結(jié)算；
D、登記
3、證券清算和交收兩個(gè)過程統(tǒng)稱為證券（?。?BR> A、收付；
B、過戶；
C、結(jié)算；
D、登記
二、多項(xiàng)選擇題
1、從結(jié)算的時(shí)間安排看，可以分為（ ）。
A、任意交收；
B、滾動(dòng)交收；
C、特別交收；
D、會計(jì)日交收
2、目前，我國對（ ）實(shí)行T+1交收方式
A、A股；
B、B股；
C、基金；
D、債券
3、凈額清算可以分為（ ）。
A、雙邊凈額清算；
B、選擇性凈額清算；
C、單邊凈額清算；
D、多邊凈額清算
三、判斷題
1、交收是清算的后續(xù)與完成。（T）
2、差額清算是證券清算與交收業(yè)務(wù)應(yīng)該遵循的原則之一。（T）
3、所謂“清算路徑”就是指某一個(gè)席位的所有證券買賣是并入哪一個(gè)證券營業(yè)部，并進(jìn)而并入哪一個(gè)結(jié)算會員進(jìn)行清算。（T）