三、流動(dòng)負(fù)債管理
1 .短期銀行借款
1.信用借款
企業(yè)不利用抵押品而僅憑自身信用所獲得的銀行短期借款，它是企業(yè)為解決臨時(shí)性現(xiàn)金不足而籌資時(shí)最普遍使用的一種方法，包括臨時(shí)借款和周轉(zhuǎn)性信貸。
2.擔(dān)保借款
指有一定的擔(dān)保人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)做抵押或質(zhì)押而向銀行取得的借款。
3.票據(jù)貼現(xiàn)
收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一種借貸行為。
2 .商業(yè)信用
商業(yè)信用是企業(yè)在商品購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)過(guò)程中因延期付款或預(yù)收貨款而形成的借貸關(guān)系，它是由商品交易中貨與錢(qián)在時(shí)間與空間上的分離而形成的企業(yè)間的直接信用行為。
商業(yè)信用類(lèi)型商業(yè)信用籌資主要用于滿(mǎn)足短期資金占用需要，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收貨款等形式。
3. 短期融資券
1 .短期銀行借款
1.信用借款
企業(yè)不利用抵押品而僅憑自身信用所獲得的銀行短期借款，它是企業(yè)為解決臨時(shí)性現(xiàn)金不足而籌資時(shí)最普遍使用的一種方法，包括臨時(shí)借款和周轉(zhuǎn)性信貸。
2.擔(dān)保借款
指有一定的擔(dān)保人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)做抵押或質(zhì)押而向銀行取得的借款。
3.票據(jù)貼現(xiàn)
收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一種借貸行為。
2 .商業(yè)信用
商業(yè)信用是企業(yè)在商品購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)過(guò)程中因延期付款或預(yù)收貨款而形成的借貸關(guān)系，它是由商品交易中貨與錢(qián)在時(shí)間與空間上的分離而形成的企業(yè)間的直接信用行為。
商業(yè)信用類(lèi)型商業(yè)信用籌資主要用于滿(mǎn)足短期資金占用需要，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收貨款等形式。
3. 短期融資券