信息披露規(guī)則
基金信息披露依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券投資基金信息披露指引》。
信息披露內(nèi)容
基金信息披露必須公開披露的基金信息包括：
招募說明書（或公開說明書）；
該報(bào)告旨在充分披露可能對(duì)投資者作出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購(gòu)和贖回的方式及價(jià)格、費(fèi)用種類及比率、基金的投資目標(biāo)、基金的會(huì)計(jì)核算原則，收益分配方式等。
基金招募說明書是投資人了解基金的最基本也是最重要的文件之一，是投資前的必讀文件。由于開放式基金的申購(gòu)是一個(gè)持續(xù)的過程，其間有關(guān)基金的諸多因素均有可能發(fā)生變化，為此，招募說明書（公開說明書）每半年必須更新一次。
定期報(bào)告
定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告、每基金單位凈值公告。
年度報(bào)告
年度報(bào)告的內(nèi)容包括一年來基金運(yùn)作的回顧和總結(jié)，總體反映基金一年來的運(yùn)作及業(yè)績(jī)情況。投資者通過年報(bào)可以較為充分地了解基金一年的運(yùn)作狀況及基金的管理人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
年度報(bào)告還必須披露托管人報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等內(nèi)容。
中期報(bào)告
總體反映基金上半年的運(yùn)作及業(yè)績(jī)情況。
主要內(nèi)容包括：管理人報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告重要事項(xiàng)揭示等。其中，財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收益及分配表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表等會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注，以及關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的說明等。
基金資產(chǎn)凈值公告
封閉式基金資產(chǎn)凈值每月至少公告一次，開放式基金資產(chǎn)凈值每周至少公告一次?；鹳Y產(chǎn)凈值是衡量基金運(yùn)作狀況及決定基金價(jià)格的最重要的因素，基金資產(chǎn)凈值公告就是定期對(duì)基金的資產(chǎn)凈值及每基金單位資產(chǎn)凈值公開予以披露，讓投資者定期了解基金的含金量。
基金投資組合公告
基金投資組合公告就是要定期公布基金資產(chǎn)投資于股票、債券等證券和持有現(xiàn)金的比重及持有的股票情況，以便讓投資者定期了解基金資產(chǎn)的投向。該報(bào)告揭示基金投資股票、債券的比例，投資股票的行業(yè)分類及前十名股票明細(xì)等。