基金費(fèi)用
投資基金同購買商品一樣，購入之前，必先問價(jià)。投資者除了要知道自己買賣基金時應(yīng)交納的費(fèi)用外，基金管理人代投資者投資證券需要收取的各種費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)稱為投資者關(guān)注的對象。因?yàn)?，清楚基金公司的各種收費(fèi)，是基金投資計(jì)算成本的重要一環(huán)，如有失誤，買賣基金或日后贖回時，便有可能蒙受損失。 基金運(yùn)營費(fèi)用
基金管理人的報(bào)酬
管理費(fèi)管理費(fèi)是指支付給實(shí)際運(yùn)用基金資產(chǎn)、為基金提供專業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的費(fèi)用。管理年費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中，或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取。
基金托管人的托管費(fèi)
托管人為保管及處理基金資產(chǎn)而收取的費(fèi)用
基金上市費(fèi)用
上市基金支付交易所的上市費(fèi)用（封閉式基金）
證券交易費(fèi)用
買賣有價(jià)證券的手續(xù)費(fèi)
基金信息披露費(fèi)用
中期和年度公報(bào)及公開說明書的公告、印刷制作等費(fèi)
基金持有人大會費(fèi)用
召開年會基金持有人大會花費(fèi)
會計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)
運(yùn)作費(fèi)運(yùn)作費(fèi)包括支付注冊會計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、稽核費(fèi)等。
基金運(yùn)營費(fèi)用計(jì)提方法、標(biāo)準(zhǔn)及支付方式
基金運(yùn)營費(fèi)用指基金在運(yùn)作過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、其他費(fèi)用等，這些費(fèi)用直接從基金資產(chǎn)中扣除。
（1）基金管理費(fèi)，指基金管理人管理基金資產(chǎn)所收取的費(fèi)用?；鸸芾砣丝砂垂潭ㄙM(fèi)率或固定費(fèi)率
加提業(yè)績表現(xiàn)費(fèi)的方式收取管理費(fèi)。業(yè)績表現(xiàn)費(fèi)指固定管理費(fèi)之外的支付給基金管理人的與基
金業(yè)績掛鉤的費(fèi)用。按固定費(fèi)率收取的管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)算，定期提
取。
l 每日計(jì)提的管理費(fèi)＝計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值×管理費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)。
（2）基金托管費(fèi)。指基金托管人托管基金資產(chǎn)所收取的費(fèi)用，通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐
日計(jì)算，定期提取。
l 每日計(jì)提的托管費(fèi)＝計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值×托管費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)。
（3）其他費(fèi)用。包括注冊登記費(fèi)、席位租用費(fèi)、證券交易傭金、律師費(fèi)、會計(jì)師費(fèi)、信息披露費(fèi)
和持有人大會費(fèi)等。
目前我國基金的管理費(fèi)年率為基金資產(chǎn)凈值的1.25~1．5％?；鹜泄苜M(fèi)年率為基金資產(chǎn)凈值的0．25％。與發(fā)達(dá)市場的平均費(fèi)率水平基本接近。
上述基金營運(yùn)的費(fèi)用及收費(fèi)方式等都將在基金的招募說明書中公布。
證券投資基金稅收政策
經(jīng)營證券投資信托的基金管理人不完全等同一般的法人公司。從客觀上講，管理人不過是個委托代理機(jī)構(gòu)，其本身并沒有經(jīng)營信托財(cái)產(chǎn)的實(shí)務(wù)。它只負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的日常投資和操作?；鹳Y產(chǎn)由信托人名義持有，由投資者最終擁有。運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)投資證券所創(chuàng)造的收益，除扣除一定的管理費(fèi)和保管費(fèi)用及其他費(fèi)用后，應(yīng)按投資者的投資比例分配給基金單位持有人。稅收上，鑒于證券投資的特殊性（即收益的來源只有一個渠道--信托財(cái)產(chǎn)），為支持基金業(yè)的發(fā)展，各國和地區(qū)的稅法一般都規(guī)定管理人免稅。投資者在取得基金分配的收益后所需繳納的所得稅，可由基金公司代繳，也可由投資者自繳。
依法納稅是每個公民和法人的義務(wù)，同時也是投資人投資的成本因素，投資前應(yīng)該了解的有關(guān)基金的各項(xiàng)稅收政策。
目前我國根據(jù)財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知（1998年8月6日財(cái)稅字[1998]55號）來征收有關(guān)基金投資方面的稅款。
投資基金同購買商品一樣，購入之前，必先問價(jià)。投資者除了要知道自己買賣基金時應(yīng)交納的費(fèi)用外，基金管理人代投資者投資證券需要收取的各種費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)稱為投資者關(guān)注的對象。因?yàn)?，清楚基金公司的各種收費(fèi)，是基金投資計(jì)算成本的重要一環(huán)，如有失誤，買賣基金或日后贖回時，便有可能蒙受損失。 基金運(yùn)營費(fèi)用
基金管理人的報(bào)酬
管理費(fèi)管理費(fèi)是指支付給實(shí)際運(yùn)用基金資產(chǎn)、為基金提供專業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的費(fèi)用。管理年費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中，或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取。
基金托管人的托管費(fèi)
托管人為保管及處理基金資產(chǎn)而收取的費(fèi)用
基金上市費(fèi)用
上市基金支付交易所的上市費(fèi)用（封閉式基金）
證券交易費(fèi)用
買賣有價(jià)證券的手續(xù)費(fèi)
基金信息披露費(fèi)用
中期和年度公報(bào)及公開說明書的公告、印刷制作等費(fèi)
基金持有人大會費(fèi)用
召開年會基金持有人大會花費(fèi)
會計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)
運(yùn)作費(fèi)運(yùn)作費(fèi)包括支付注冊會計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、稽核費(fèi)等。
基金運(yùn)營費(fèi)用計(jì)提方法、標(biāo)準(zhǔn)及支付方式
基金運(yùn)營費(fèi)用指基金在運(yùn)作過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、其他費(fèi)用等，這些費(fèi)用直接從基金資產(chǎn)中扣除。
（1）基金管理費(fèi)，指基金管理人管理基金資產(chǎn)所收取的費(fèi)用?；鸸芾砣丝砂垂潭ㄙM(fèi)率或固定費(fèi)率
加提業(yè)績表現(xiàn)費(fèi)的方式收取管理費(fèi)。業(yè)績表現(xiàn)費(fèi)指固定管理費(fèi)之外的支付給基金管理人的與基
金業(yè)績掛鉤的費(fèi)用。按固定費(fèi)率收取的管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)算，定期提
取。
l 每日計(jì)提的管理費(fèi)＝計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值×管理費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)。
（2）基金托管費(fèi)。指基金托管人托管基金資產(chǎn)所收取的費(fèi)用，通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐
日計(jì)算，定期提取。
l 每日計(jì)提的托管費(fèi)＝計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值×托管費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)。
（3）其他費(fèi)用。包括注冊登記費(fèi)、席位租用費(fèi)、證券交易傭金、律師費(fèi)、會計(jì)師費(fèi)、信息披露費(fèi)
和持有人大會費(fèi)等。
目前我國基金的管理費(fèi)年率為基金資產(chǎn)凈值的1.25~1．5％?；鹜泄苜M(fèi)年率為基金資產(chǎn)凈值的0．25％。與發(fā)達(dá)市場的平均費(fèi)率水平基本接近。
上述基金營運(yùn)的費(fèi)用及收費(fèi)方式等都將在基金的招募說明書中公布。
證券投資基金稅收政策
經(jīng)營證券投資信托的基金管理人不完全等同一般的法人公司。從客觀上講，管理人不過是個委托代理機(jī)構(gòu)，其本身并沒有經(jīng)營信托財(cái)產(chǎn)的實(shí)務(wù)。它只負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的日常投資和操作?；鹳Y產(chǎn)由信托人名義持有，由投資者最終擁有。運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)投資證券所創(chuàng)造的收益，除扣除一定的管理費(fèi)和保管費(fèi)用及其他費(fèi)用后，應(yīng)按投資者的投資比例分配給基金單位持有人。稅收上，鑒于證券投資的特殊性（即收益的來源只有一個渠道--信托財(cái)產(chǎn)），為支持基金業(yè)的發(fā)展，各國和地區(qū)的稅法一般都規(guī)定管理人免稅。投資者在取得基金分配的收益后所需繳納的所得稅，可由基金公司代繳，也可由投資者自繳。
依法納稅是每個公民和法人的義務(wù)，同時也是投資人投資的成本因素，投資前應(yīng)該了解的有關(guān)基金的各項(xiàng)稅收政策。
目前我國根據(jù)財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知（1998年8月6日財(cái)稅字[1998]55號）來征收有關(guān)基金投資方面的稅款。