在基金的運(yùn)作過程中，基金要承擔(dān)一些必要的費(fèi)用，這些費(fèi)用主要包括：基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、證券交易費(fèi)、基金運(yùn)作費(fèi)四種。
(一)基金管理費(fèi)
基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金會(huì)收取的費(fèi)用。
2001年，為了進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金管理激勵(lì)機(jī)制，監(jiān)管部門下發(fā)了《關(guān)于證券投資基金業(yè)績報(bào)酬有關(guān)問題的通知》，規(guī)定基金管理公司不得再提取基金業(yè)績報(bào)酬。
1．計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。
基金管理費(fèi)費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費(fèi)費(fèi)率越低；基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)費(fèi)率越高。不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同，但從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率，如認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1．5％一2．5％；股票基金居中，約為1％一1．5％；其次為債券基金，約為0．5％一1．5％；貨幣市場基金為最低，管理費(fèi)率約為0．25％一1％。從不同國家或地區(qū)看，香港基金公會(huì)公布的其他幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0．5％一1．5％，股票基金年費(fèi)率為1％一2％。在美國等基金業(yè)發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，基金的管理年費(fèi)率通常為1％左右。但在一些發(fā)展中國家或地區(qū)則較高，如我國臺(tái)灣的基金管理年費(fèi)率一般為1．5％，有的發(fā)展中國家的基金管理年費(fèi)率甚至超過3％。目前我國封閉式基金都是股票基金，均按照1．5％的比例計(jì)提基金管理費(fèi)；開放式基金分為股票基金和債券基金，股票基金的管理費(fèi)費(fèi)率為1％一1．5％，債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率通常低于1％。
2．計(jì)提方法和支付方式。
基金管理費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。在我國，基金管理費(fèi)是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H=EXR÷365
其中：H為每日計(jì)提的管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為管理費(fèi)提取比例
按照我國有關(guān)規(guī)定，基金成立三個(gè)月后，如基金持有現(xiàn)金比例高于基金資產(chǎn)凈值的20％，超過部分不計(jì)提管理費(fèi)。
目前，我國基金管理人的管理費(fèi)每日計(jì)提并累計(jì)，按月支付。由基金托管人于次月數(shù)個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。具體支付的時(shí)間要求在基金契約中列明。
(二)基金托管費(fèi)
基金托管費(fèi)指基金托管人為托管基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。
基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)費(fèi)率越低。
目前我國封閉式基金按照0．25％的比例計(jì)提基金托管費(fèi)，開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0．25％。
2．計(jì)提方法和支付方式。
在我國，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的定比例逐日計(jì)提，計(jì)算方法如下：
H=EX R÷365
其中：H為每日計(jì)提的托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為托管費(fèi)提取比例
基金托管費(fèi)逐日計(jì)提累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金托管人于次月前數(shù)個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付。具體支付的時(shí)間要求由基金契約規(guī)定。
(三)基金交易費(fèi)的構(gòu)成及比例
基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。
目前，我國證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。交易傭金由券商按成交金額的一定比例向基金收取，約為成交金額的0．25％；印花稅按照成交金額的2％收??；過戶費(fèi)按照成交面值的0．05％收??；上海股票經(jīng)手費(fèi)按成交金額的0．105％o、深圳股票經(jīng)手費(fèi)按成交金額的0．1875％。收取經(jīng)手費(fèi)；證管費(fèi)按照成交金額的0．045％。收取。
(四)基金的其他費(fèi)用
基金的其他費(fèi)用主要是維持基金運(yùn)作的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)用、律師費(fèi)用、上市年費(fèi)，信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、開戶費(fèi)等。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費(fèi)用如果影響基金單位凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，即發(fā)生的費(fèi)用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)人基金損益。發(fā)生的費(fèi)用如果不影響基金單位凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，即發(fā)生的費(fèi)用小于基金凈值十萬分之，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)人基金損益。
(一)基金管理費(fèi)
基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金會(huì)收取的費(fèi)用。
2001年，為了進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金管理激勵(lì)機(jī)制，監(jiān)管部門下發(fā)了《關(guān)于證券投資基金業(yè)績報(bào)酬有關(guān)問題的通知》，規(guī)定基金管理公司不得再提取基金業(yè)績報(bào)酬。
1．計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。
基金管理費(fèi)費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費(fèi)費(fèi)率越低；基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)費(fèi)率越高。不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同，但從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率，如認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1．5％一2．5％；股票基金居中，約為1％一1．5％；其次為債券基金，約為0．5％一1．5％；貨幣市場基金為最低，管理費(fèi)率約為0．25％一1％。從不同國家或地區(qū)看，香港基金公會(huì)公布的其他幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0．5％一1．5％，股票基金年費(fèi)率為1％一2％。在美國等基金業(yè)發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，基金的管理年費(fèi)率通常為1％左右。但在一些發(fā)展中國家或地區(qū)則較高，如我國臺(tái)灣的基金管理年費(fèi)率一般為1．5％，有的發(fā)展中國家的基金管理年費(fèi)率甚至超過3％。目前我國封閉式基金都是股票基金，均按照1．5％的比例計(jì)提基金管理費(fèi)；開放式基金分為股票基金和債券基金，股票基金的管理費(fèi)費(fèi)率為1％一1．5％，債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率通常低于1％。
2．計(jì)提方法和支付方式。
基金管理費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。在我國，基金管理費(fèi)是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H=EXR÷365
其中：H為每日計(jì)提的管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為管理費(fèi)提取比例
按照我國有關(guān)規(guī)定，基金成立三個(gè)月后，如基金持有現(xiàn)金比例高于基金資產(chǎn)凈值的20％，超過部分不計(jì)提管理費(fèi)。
目前，我國基金管理人的管理費(fèi)每日計(jì)提并累計(jì)，按月支付。由基金托管人于次月數(shù)個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。具體支付的時(shí)間要求在基金契約中列明。
(二)基金托管費(fèi)
基金托管費(fèi)指基金托管人為托管基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。
基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)費(fèi)率越低。
目前我國封閉式基金按照0．25％的比例計(jì)提基金托管費(fèi)，開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0．25％。
2．計(jì)提方法和支付方式。
在我國，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的定比例逐日計(jì)提，計(jì)算方法如下：
H=EX R÷365
其中：H為每日計(jì)提的托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
R為托管費(fèi)提取比例
基金托管費(fèi)逐日計(jì)提累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金托管人于次月前數(shù)個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付。具體支付的時(shí)間要求由基金契約規(guī)定。
(三)基金交易費(fèi)的構(gòu)成及比例
基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。
目前，我國證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。交易傭金由券商按成交金額的一定比例向基金收取，約為成交金額的0．25％；印花稅按照成交金額的2％收??；過戶費(fèi)按照成交面值的0．05％收??；上海股票經(jīng)手費(fèi)按成交金額的0．105％o、深圳股票經(jīng)手費(fèi)按成交金額的0．1875％。收取經(jīng)手費(fèi)；證管費(fèi)按照成交金額的0．045％。收取。
(四)基金的其他費(fèi)用
基金的其他費(fèi)用主要是維持基金運(yùn)作的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)用、律師費(fèi)用、上市年費(fèi)，信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、開戶費(fèi)等。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費(fèi)用如果影響基金單位凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，即發(fā)生的費(fèi)用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)人基金損益。發(fā)生的費(fèi)用如果不影響基金單位凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，即發(fā)生的費(fèi)用小于基金凈值十萬分之，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)人基金損益。