基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場資金清算和場外資金清算三部分。
(一)交易所交易資金清算
交易所交易資金清算指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣、回購交易時所對應(yīng)的的資金清算。
1．?dāng)?shù)據(jù)來源。交易所交易資金清算的數(shù)據(jù)來源于中國證券登記結(jié)算公司。托管人在每天交易結(jié)束后，通過衛(wèi)星系統(tǒng)接收中國證券登記結(jié)算公司的清算數(shù)據(jù)，將其按照一定的格式發(fā)送至基金清算與會計系統(tǒng)。
2．清算時間。根據(jù)滬深交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用T+1日交割制度。因此，交易所交易資金清算時間為T+1日收盤前(下午3：00)。
3．交易所資金清算步驟：
(1)接收交易數(shù)據(jù)。T日閉市后，托管人通過衛(wèi)星系統(tǒng)接收交易數(shù)據(jù)。
(2)制作清算指令。托管人對當(dāng)日交易進(jìn)行核算、估值及核對凈值后，制作清算指令，完成T日的工作流程。
(3)執(zhí)行清算指令。T十1日托管人將經(jīng)復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令交付執(zhí)行。
(4)確認(rèn)清算結(jié)果?；鹜泄苋藢χ噶畹膱?zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)，并將清算結(jié)果通知管理人。
(二)全國銀行間市場交易資金清算
全國銀行間債券市場交易資金清算包括基金在銀行間市場進(jìn)行債券買賣、回購交易等所對應(yīng)的資金清算。
1．基金在銀行間債券市場發(fā)生債券現(xiàn)貨買賣、回購業(yè)務(wù)時，基金管理公司將該筆業(yè)務(wù)的“成交通知單”加蓋管理公司業(yè)務(wù)章后發(fā)送基金托管人。
2．基金托管人在“中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”中，采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算后，打印出交割單，加蓋基金資金清算專用章，傳送管理公司，原件存檔。
3．債券結(jié)算成功后，按照成交通知單約定的結(jié)算日期，制作資金清算指令，進(jìn)行資金劃付。
4．基金托管人負(fù)責(zé)查詢資金到帳情況，資金未到帳時，要查明原因，及時通知管理人。
(三)場外資金清算
場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算。包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費(fèi)用以及開放式基金的申購與贖回資金清算等。場外資金清算流程如下：
1．基金托管人通過加密傳真等方式接收管理人的場外投資指令；
2．基金托管人對指令的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后制作清算指令。清算指令經(jīng)過復(fù)核、授權(quán)后，交付執(zhí)行；
3．對指令的執(zhí)行情況進(jìn)行查詢，并將執(zhí)行結(jié)果通知基金管理人。
(一)交易所交易資金清算
交易所交易資金清算指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣、回購交易時所對應(yīng)的的資金清算。
1．?dāng)?shù)據(jù)來源。交易所交易資金清算的數(shù)據(jù)來源于中國證券登記結(jié)算公司。托管人在每天交易結(jié)束后，通過衛(wèi)星系統(tǒng)接收中國證券登記結(jié)算公司的清算數(shù)據(jù)，將其按照一定的格式發(fā)送至基金清算與會計系統(tǒng)。
2．清算時間。根據(jù)滬深交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用T+1日交割制度。因此，交易所交易資金清算時間為T+1日收盤前(下午3：00)。
3．交易所資金清算步驟：
(1)接收交易數(shù)據(jù)。T日閉市后，托管人通過衛(wèi)星系統(tǒng)接收交易數(shù)據(jù)。
(2)制作清算指令。托管人對當(dāng)日交易進(jìn)行核算、估值及核對凈值后，制作清算指令，完成T日的工作流程。
(3)執(zhí)行清算指令。T十1日托管人將經(jīng)復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令交付執(zhí)行。
(4)確認(rèn)清算結(jié)果?；鹜泄苋藢χ噶畹膱?zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)，并將清算結(jié)果通知管理人。
(二)全國銀行間市場交易資金清算
全國銀行間債券市場交易資金清算包括基金在銀行間市場進(jìn)行債券買賣、回購交易等所對應(yīng)的資金清算。
1．基金在銀行間債券市場發(fā)生債券現(xiàn)貨買賣、回購業(yè)務(wù)時，基金管理公司將該筆業(yè)務(wù)的“成交通知單”加蓋管理公司業(yè)務(wù)章后發(fā)送基金托管人。
2．基金托管人在“中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”中，采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算后，打印出交割單，加蓋基金資金清算專用章，傳送管理公司，原件存檔。
3．債券結(jié)算成功后，按照成交通知單約定的結(jié)算日期，制作資金清算指令，進(jìn)行資金劃付。
4．基金托管人負(fù)責(zé)查詢資金到帳情況，資金未到帳時，要查明原因，及時通知管理人。
(三)場外資金清算
場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算。包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費(fèi)用以及開放式基金的申購與贖回資金清算等。場外資金清算流程如下：
1．基金托管人通過加密傳真等方式接收管理人的場外投資指令；
2．基金托管人對指令的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后制作清算指令。清算指令經(jīng)過復(fù)核、授權(quán)后，交付執(zhí)行；
3．對指令的執(zhí)行情況進(jìn)行查詢，并將執(zhí)行結(jié)果通知基金管理人。