11.實(shí)際利率=（1+名義利率／年計(jì)息次數(shù)）年計(jì)息次數(shù)-1
12.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債 其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收（預(yù)付）帳款+現(xiàn)金+存貨 應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=（年工資福利+年其他費(fèi)）／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動(dòng)力費(fèi)／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=（年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi)）／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅：（銷售收入-銷售稅金及附加-總成本）*所得稅率
15.年折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)原值-殘值）÷折舊年限=（固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn)）（1-殘值率）÷使用年限 （固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息）
16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*（固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期）+殘值-
17.動(dòng)態(tài)投資回收期=（累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1）+（出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量）
18.FIRR=i1+（i2-i1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）]
19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息
20.等額本金償還： 稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 （不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤）
稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤=（該年應(yīng)還本金+上年虧損）-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)
盈余公積金=（稅后利潤-上年虧損）*10％ 稅后利潤=該年利潤總額-（該年利潤總額-上年度虧損）所得稅率
應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤
12.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債 其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收（預(yù)付）帳款+現(xiàn)金+存貨 應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=（年工資福利+年其他費(fèi)）／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動(dòng)力費(fèi)／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=（年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi)）／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅：（銷售收入-銷售稅金及附加-總成本）*所得稅率
15.年折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)原值-殘值）÷折舊年限=（固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn)）（1-殘值率）÷使用年限 （固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息）
16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*（固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期）+殘值-
17.動(dòng)態(tài)投資回收期=（累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1）+（出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量）
18.FIRR=i1+（i2-i1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）]
19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息
20.等額本金償還： 稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 （不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤）
稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤=（該年應(yīng)還本金+上年虧損）-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)
盈余公積金=（稅后利潤-上年虧損）*10％ 稅后利潤=該年利潤總額-（該年利潤總額-上年度虧損）所得稅率
應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤