證券投資基金第七章基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算

基本內(nèi)容：本章主要介紹了基金的資產(chǎn)估值、費(fèi)用和會(huì)計(jì)核算。對(duì)基金估值的概念、考慮因素、我國(guó)基金資產(chǎn)估值的原則與方法，基金的費(fèi)用和會(huì)計(jì)核算進(jìn)行了詳細(xì)介紹。
    學(xué)習(xí)要求：掌握基金估值的概念、我國(guó)自金資產(chǎn)估值的原則與方法；掌握“影子定價(jià)”的概念；了解“影子定價(jià)的處理流程”；掌握基金運(yùn)作中兩類費(fèi)用的區(qū)別以及費(fèi)用的種類、費(fèi)用的計(jì)提方式；掌握積極會(huì)計(jì)核算的特殊性。了解基金資產(chǎn)估值的重要性、考慮因素、了解基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容。
    • 第一節(jié) 基金的資產(chǎn)估值
    重點(diǎn)內(nèi)容：基金資產(chǎn)估值的概念。基金資產(chǎn)估值的重要性?；鹳Y產(chǎn)估值需考慮的因素。我國(guó)資金資產(chǎn)估值的原則和方法。貨幣市場(chǎng)基金的資產(chǎn)估值。
    考點(diǎn)分析：本節(jié)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)是：基金估值的概念；基金估值考慮因素；我國(guó)基金資產(chǎn)估值的原則；“攤余成本法”的概念；“影子定價(jià)”的概念和處理流程。
    • 第二節(jié) 基金費(fèi)用
    重點(diǎn)內(nèi)容：基金費(fèi)用的種類。各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式。
    考點(diǎn)分析：本節(jié)應(yīng)關(guān)注考點(diǎn)包括：基金運(yùn)作過(guò)程中的兩類費(fèi)用及提取比例；能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用；基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷售費(fèi)，基金交易費(fèi)，基金運(yùn)作費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、集體方法和支付方式。
    • 第三節(jié) 基金會(huì)計(jì)核算
    重點(diǎn)內(nèi)容：基金會(huì)計(jì)核算特殊性?；饡?huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容。
    考點(diǎn)分析：本節(jié)須關(guān)注考點(diǎn)：基金會(huì)計(jì)核算特殊性的表現(xiàn)；各類資產(chǎn)的利息核算；基金費(fèi)用核算；基金會(huì)計(jì)報(bào)表；基金會(huì)計(jì)核算的復(fù)核。