1. 風(fēng)險預(yù)警的程序和主要方法
(1)風(fēng)險預(yù)警程序
①信用信息的收集和傳遞
②風(fēng)險分析
③風(fēng)險處置。按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
④后評價
(2)風(fēng)險預(yù)警的主要方法
①傳統(tǒng)方法。典型的例子是6C法。
②評級方法
③信用評分方法。CAMEL評級體系
④統(tǒng)計模型。
在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。
①黑色預(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進預(yù)兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
警兆是指警素發(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。
②藍(lán)色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：
l 指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。
l 統(tǒng)計預(yù)警法。
③紅色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風(fēng)險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)警。
2. 行業(yè)風(fēng)險預(yù)警
(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素
①經(jīng)濟周期因素
②財政貨幣政策
③國家產(chǎn)業(yè)政策
④法律法規(guī)
(2)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素
主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務(wù)狀況，目的是預(yù)測目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險。
(3)行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素
對行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素的分析要從行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運能力，進而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險。行業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析指標(biāo)體系主要包括：
①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%
②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)
=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)
該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險越小。
③資本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%
越高越好。
④行業(yè)銷售利潤率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%
該指標(biāo)越高越好。
⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%
該指標(biāo)越高越好。
⑥勞動生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù))×100%
(4)行業(yè)重大突發(fā)事件
3. 區(qū)域風(fēng)險預(yù)警
(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化
(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素
4. 客戶風(fēng)險預(yù)警
客戶風(fēng)險分為客戶財務(wù)風(fēng)險和客戶非財務(wù)風(fēng)險兩大類，風(fēng)險經(jīng)理在進行客戶風(fēng)險監(jiān)測時，一般可以按照以下步驟進行：
(1)客戶財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
(2)客戶非財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部部門和機構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面。
1. 風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑
(1)風(fēng)險報告的職責(zé)
①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;
②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度;
③實施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語;
④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息;
⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);
⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持;
⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
風(fēng)險報告除了滿足監(jiān)管*和自身風(fēng)險管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險匯總和報告流程。巴塞爾委員會強調(diào)，通過強化信息披露可以達到強化市場約束的目的。
(2)風(fēng)險報告的路徑
在報告路徑的設(shè)計上，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理鏈條長度與管理效率的關(guān)系。良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報告方式相比，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)真正實現(xiàn)了風(fēng)險管理信息/報告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險管理部門獨立性的同時，確保管理層對業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險的實時監(jiān)控。
(1)風(fēng)險預(yù)警程序
①信用信息的收集和傳遞
②風(fēng)險分析
③風(fēng)險處置。按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
④后評價
(2)風(fēng)險預(yù)警的主要方法
①傳統(tǒng)方法。典型的例子是6C法。
②評級方法
③信用評分方法。CAMEL評級體系
④統(tǒng)計模型。
在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。
①黑色預(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進預(yù)兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
警兆是指警素發(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。
②藍(lán)色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：
l 指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。
l 統(tǒng)計預(yù)警法。
③紅色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風(fēng)險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)警。
2. 行業(yè)風(fēng)險預(yù)警
(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素
①經(jīng)濟周期因素
②財政貨幣政策
③國家產(chǎn)業(yè)政策
④法律法規(guī)
(2)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素
主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務(wù)狀況，目的是預(yù)測目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險。
(3)行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素
對行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素的分析要從行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運能力，進而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險。行業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析指標(biāo)體系主要包括：
①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%
②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)
=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)
該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險越小。
③資本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%
越高越好。
④行業(yè)銷售利潤率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%
該指標(biāo)越高越好。
⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%
該指標(biāo)越高越好。
⑥勞動生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù))×100%
(4)行業(yè)重大突發(fā)事件
3. 區(qū)域風(fēng)險預(yù)警
(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化
(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素
4. 客戶風(fēng)險預(yù)警
客戶風(fēng)險分為客戶財務(wù)風(fēng)險和客戶非財務(wù)風(fēng)險兩大類，風(fēng)險經(jīng)理在進行客戶風(fēng)險監(jiān)測時，一般可以按照以下步驟進行：
(1)客戶財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
(2)客戶非財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測
風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部部門和機構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面。
1. 風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑
(1)風(fēng)險報告的職責(zé)
①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;
②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度;
③實施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語;
④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息;
⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);
⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持;
⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
風(fēng)險報告除了滿足監(jiān)管*和自身風(fēng)險管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險匯總和報告流程。巴塞爾委員會強調(diào)，通過強化信息披露可以達到強化市場約束的目的。
(2)風(fēng)險報告的路徑
在報告路徑的設(shè)計上，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理鏈條長度與管理效率的關(guān)系。良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報告方式相比，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)真正實現(xiàn)了風(fēng)險管理信息/報告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險管理部門獨立性的同時，確保管理層對業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險的實時監(jiān)控。