第二節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)投資管理(熟悉)
一. 關(guān)注現(xiàn)金持有量的確定
【例題1】
(2008年)某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250 000元，有價(jià)證券轉(zhuǎn)
換成現(xiàn)金的成本為每次500元，有價(jià)證券報(bào)酬率為10%。則該公司的現(xiàn)金持有量為
( )元。
A.10 000
B.25 000
C.50 000
D.100 000
【答案】C .
【解析】現(xiàn)金持有量Q’==50 000(元)
本題目考核的是第5章“現(xiàn)金持有量”的計(jì)算。難度不大，直接套用-'hA即可。
【例題2】
(2006年)企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)主要有( )。
A. 交易性
B. 流動(dòng)性
C. 預(yù)防性
D. 盈利性
E. 投機(jī)性
【答案】ACE
【解析】企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有：(1)交易性;(3)預(yù)防性;(3)投機(jī)性。
【例題3】
(2007年)企業(yè)在計(jì)算持有現(xiàn)金總成本時(shí)，通常應(yīng)考慮的因素有( )。
F. 現(xiàn)金持有量
G. 有價(jià)證券的報(bào)酬率
H. 全年現(xiàn)金需求總量
I. 一次的轉(zhuǎn)換成本
J. 現(xiàn)金持有時(shí)間
【答案】ABCD
【解析】持有現(xiàn)金的總成本=持有成本+轉(zhuǎn)換成本=現(xiàn)金持有量/2×有價(jià)證券的報(bào)酬率+全年現(xiàn)金需求總量/現(xiàn)金持有量×一次的轉(zhuǎn)換成本，根據(jù)這個(gè)公式，可以看出選項(xiàng)ABCD都會(huì)影響持有現(xiàn)金的總成本。
二。關(guān)注應(yīng)收賬款管理
【例題4】
(2006年)企業(yè)信用政策是管理和控制應(yīng)收帳款余額的政策，其組成內(nèi)容包括( )。
A。信用標(biāo)準(zhǔn)
B.收帳政策
c.銷售政策
D.壞帳確認(rèn)
E.信用條件
【答案】ABE
【解析】信用政策由信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收帳政策組成。
【例題5】
(2008年)下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)信用政策組成內(nèi)容的有( )。
A.收賬政策
B.銷售政策
c.信用條件
D.現(xiàn)金余額
E.周轉(zhuǎn)信用協(xié)議
【答案】BDE
【解析】企業(yè)信用政策的內(nèi)容包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策，因此選項(xiàng)BDE不屬于企業(yè)信用政策的組成內(nèi)容。
一. 關(guān)注現(xiàn)金持有量的確定
【例題1】
(2008年)某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250 000元，有價(jià)證券轉(zhuǎn)
換成現(xiàn)金的成本為每次500元，有價(jià)證券報(bào)酬率為10%。則該公司的現(xiàn)金持有量為
( )元。
A.10 000
B.25 000
C.50 000
D.100 000
【答案】C .
【解析】現(xiàn)金持有量Q’==50 000(元)
本題目考核的是第5章“現(xiàn)金持有量”的計(jì)算。難度不大，直接套用-'hA即可。
【例題2】
(2006年)企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)主要有( )。
A. 交易性
B. 流動(dòng)性
C. 預(yù)防性
D. 盈利性
E. 投機(jī)性
【答案】ACE
【解析】企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有：(1)交易性;(3)預(yù)防性;(3)投機(jī)性。
【例題3】
(2007年)企業(yè)在計(jì)算持有現(xiàn)金總成本時(shí)，通常應(yīng)考慮的因素有( )。
F. 現(xiàn)金持有量
G. 有價(jià)證券的報(bào)酬率
H. 全年現(xiàn)金需求總量
I. 一次的轉(zhuǎn)換成本
J. 現(xiàn)金持有時(shí)間
【答案】ABCD
【解析】持有現(xiàn)金的總成本=持有成本+轉(zhuǎn)換成本=現(xiàn)金持有量/2×有價(jià)證券的報(bào)酬率+全年現(xiàn)金需求總量/現(xiàn)金持有量×一次的轉(zhuǎn)換成本，根據(jù)這個(gè)公式，可以看出選項(xiàng)ABCD都會(huì)影響持有現(xiàn)金的總成本。
二。關(guān)注應(yīng)收賬款管理
【例題4】
(2006年)企業(yè)信用政策是管理和控制應(yīng)收帳款余額的政策，其組成內(nèi)容包括( )。
A。信用標(biāo)準(zhǔn)
B.收帳政策
c.銷售政策
D.壞帳確認(rèn)
E.信用條件
【答案】ABE
【解析】信用政策由信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收帳政策組成。
【例題5】
(2008年)下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)信用政策組成內(nèi)容的有( )。
A.收賬政策
B.銷售政策
c.信用條件
D.現(xiàn)金余額
E.周轉(zhuǎn)信用協(xié)議
【答案】BDE
【解析】企業(yè)信用政策的內(nèi)容包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策，因此選項(xiàng)BDE不屬于企業(yè)信用政策的組成內(nèi)容。