第一節(jié) 單據(jù)概述
一、單據(jù)的作用
國際貿(mào)易是國與國之間的商品買賣，但是在實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中主要表現(xiàn)為單據(jù)的買賣。
單據(jù)有如下作用：
1、單據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算的基本工具；
在國際結(jié)算中，單據(jù)是基礎(chǔ)和依據(jù)。單據(jù)代表了物權(quán)，單據(jù)的轉(zhuǎn)移就代表了物權(quán)的轉(zhuǎn)移。
2、單據(jù)是履行合同的證明；
賣方用單據(jù)來證明他是否履行了合約的義務(wù)，單據(jù)就是他提供的履行證明。
二、單據(jù)繕制的基本要求
1、準(zhǔn)確。這是單據(jù)的第一要求。
單據(jù)應(yīng)與合同規(guī)定完全相符。若以信用證方式結(jié)算，要求做到“單證一致”即所有的單據(jù)都與信用證一致，“單單一致”即單據(jù)與單據(jù)之間的相同內(nèi)容都要一致。
2、完整。包括內(nèi)容完整、份數(shù)完整、種類完整。
3、及時(shí)。在信用證項(xiàng)下交單必須掌握裝運(yùn)期、交單期和信用證有效期。
4、簡明。單據(jù)文字內(nèi)容力求簡單明了。
5、整潔。單據(jù)的繕打必須力求表面整潔。個(gè)別錯(cuò)誤可以更正，但必須在更正處加以簽署或加蓋更正章，不能遺漏。
三、單據(jù)的種類
根據(jù)單據(jù)的性質(zhì)，單據(jù)可以分為金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)。金融單據(jù)指匯票、本票、支票、或其他用于獲得貨幣付款的相似票據(jù)；商業(yè)單據(jù)主要指非金融單據(jù)的其他所有單據(jù)，包括運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其它相似單據(jù)等等。
第二節(jié) 發(fā)票
一、發(fā)票及其作用
商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice），簡稱發(fā)票（Invoice），是記賬單據(jù)，也是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)。
商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心。其他單據(jù)如運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單等都是支持商業(yè)發(fā)票的貨物而開立的。
發(fā)票的作用：
發(fā)票是全套單據(jù)的中心。
1、是出口商裝運(yùn)貨物并表明是否履約的總說明；
2、便于進(jìn)口商核對已發(fā)貨物是否符合合同條款的規(guī)定；
3、發(fā)票可以作為出口商和進(jìn)口商記帳的依據(jù)；
4、在出口地和進(jìn)口地發(fā)票作為報(bào)關(guān)繳稅的計(jì)算依據(jù)；
5、在不用匯票的情況下，發(fā)票可以替代匯票作為付款的依據(jù)；
第三節(jié) 海運(yùn)提單
一、海運(yùn)提單及其作用
海洋運(yùn)輸提單 (Marine/Ocean Bill of Lading)或港至港運(yùn)輸提單（port to port B/L），簡稱海運(yùn)提單。海運(yùn)提單是證明海上運(yùn)輸合同的貨物由承運(yùn)人接管或裝船以及承運(yùn)人保證憑以交貨的單據(jù)。
海運(yùn)提單的作用：
1．貨物收據(jù)。
提單是承運(yùn)人前發(fā)給托運(yùn)人的收據(jù)，確認(rèn)承運(yùn)人已收到提單所列貨物并已裝船，或者承運(yùn)人已接管了貨物，已代裝船。
2．運(yùn)輸契約證明。
是托運(yùn)人與承運(yùn)人的運(yùn)輸契約證明。
承運(yùn)人之所以為托運(yùn)人承運(yùn)有關(guān)貨物，是因?yàn)槌羞\(yùn)人和托運(yùn)人之間存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以提單作為運(yùn)輸契約的憑證。
3．貨權(quán)憑證。
提單是貨物所有權(quán)的憑證。誰持有提單，誰就有權(quán)要求承運(yùn)人交付貨物，并且享有占有和處理貨物的權(quán)利，提單代表了其所載明的貨物。
二、海運(yùn)提單的關(guān)系人
海運(yùn)提單的關(guān)系人可有四種：承運(yùn)人、托運(yùn)人、收貨人、被通知人。
1．基本關(guān)系人
（1）承運(yùn)人：負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物的當(dāng)事人，有時(shí)被稱為船方。
（2）托運(yùn)人：也成為貨方?？赡苁前l(fā)貨人（賣方）或者是收貨人（買方）
2．其他關(guān)系人
（1）收貨人：通常被稱為提單的抬頭人，可以是托運(yùn)人本身，也可以是第三人。
（2）被通知人：不是提單的當(dāng)事人。只是收貨人的代理人。是被承運(yùn)人通知人。
三、海運(yùn)提單的種類
1．按是否有批注區(qū)分：清潔提單與不清潔提單。
清潔提單：是指承運(yùn)人或船方在收到貨物或裝載貨物時(shí)，貨物或外包裝沒有某種缺陷或不良情況的提單。
不清潔提單：是指承運(yùn)人貨船放在收到貨物或裝載貨物時(shí)，發(fā)現(xiàn)貨物或外包裝有不良情況，在提單上給予相應(yīng)的批注。
對于不清潔提單，銀行將拒絕接受，無法議付。
2．按是否已裝船時(shí)簽發(fā)提單分：已裝船提單和收訖備運(yùn)提單。
前者指的是，提單上記載的貨物已經(jīng)裝上提單所指明的船只后簽發(fā)的提單，提單上明確記載裝船的日期；后者是指托運(yùn)人將或交給承運(yùn)人接管，因船公司船期關(guān)系，或船只尚未到港，暫存?zhèn)}庫由其保管，而憑倉庫收據(jù)簽發(fā)的備運(yùn)提單。
3．按運(yùn)輸方式分：直達(dá)提單和聯(lián)運(yùn)提單。
前者是指裝貨船只自裝貨港直接到達(dá)最終目的港，中途不轉(zhuǎn)船的提單。
后者是指貨物從裝運(yùn)港裝船后，中途轉(zhuǎn)換另一條船，或中途改換其他的運(yùn)輸方式才到達(dá)目的港或目的地的提單。
4．按提單的抬頭分：記名提單、不記名提單和提示提單。
記名提單，具體填寫特定的人或公司。
不記名提單，指不填具體收貨人名稱，即承運(yùn)人將貨物交給提單的持有人，誰持有提單，誰就可以提貨。
提示提單，是按記名人指示或不記名人指示而交貨的提單。
5．按航運(yùn)的經(jīng)營方式不同分：租船契約提單和班輪提單。
6．按運(yùn)費(fèi)支付方法不同分：運(yùn)費(fèi)預(yù)付提單和運(yùn)費(fèi)倒付提單。
7．按提單的格式和條款是否全面分：全式提單和簡式提單。
前者是指提單的正面和背面都有內(nèi)容，全面記載了承運(yùn)人和托運(yùn)人的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利等方面的條款；后者只有正面有條款，而背面沒有任何記載內(nèi)容。
四、海運(yùn)提單的背書轉(zhuǎn)讓
提單是貨物的權(quán)利憑證，具有可以流通轉(zhuǎn)讓的性能。
海運(yùn)提單按收貨人的表示分為不可流通形式和可流通形式。
（一）不可流通形式提單
不可流通形式提單多指不可流通的記名抬頭人提單，又稱直交提單。在收貨人格內(nèi)載明托運(yùn)給一個(gè)特定的收貨人，只能由特定的收貨人提貨，不得轉(zhuǎn)讓流通，該收貨人經(jīng)證明其身份，即可提取貨物。
（二）可流通形式提單
可流通提單收貨人抬頭：
1、可流通的來人抬頭提單。
2、可流通的指示抬頭提單。
其表示方法又分為三種：
（1）以開證行的指定人作為抬頭人（To Order of Issuing Bank）。
（2）以申請人的指定人為抬頭人（To Order of Applicant）。
（3）以托運(yùn)人的指定人為抬頭人（To Order of Shipper）。
3、可流通的記名抬頭提單（Negotiable Named Consignee B/L）。
（1）出口商（XX X Co.）以發(fā)貨人的身份作成空白背書。
（2）出口商（XX X Co.）以發(fā)貨人的身份作成開證行的記名背書。
（3）信用證規(guī)定提單收貨人是議付行，在寄單前，議付行作成記名背書給開證行。
（4）進(jìn)口商付款贖單時(shí)，若提單抬頭人或被背書人是開證行，由開證行背書給進(jìn)口商。
第四節(jié) 不可流通轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單
一、概念
不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單（Non-Negotiable Sea Waybill）是承運(yùn)人收到托運(yùn)人交來貨物而簽發(fā)的收據(jù)。
不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的記名收貨人是的收貨人，承運(yùn)人負(fù)責(zé)把貨物交給收貨人，不須收回該項(xiàng)單據(jù)。
它的基本作用是：
1、承運(yùn)人收到由它照管的貨物收據(jù)。
2、運(yùn)輸合約的證明。
3、解決經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，作為貨物擔(dān)保的基礎(chǔ)。
二、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的特點(diǎn)（與提單相比）
1、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓。
2、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單除單據(jù)上寫明的收貨人以外，他人不能提貨。提單可以轉(zhuǎn)讓給任何一個(gè)受讓人憑以提貨。
3、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的收貨人可以不需提示該單據(jù)即可提貨。
4、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單條件下，銀行不能取得貨物控制權(quán)。
另外，不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單是近年來一種新興的海運(yùn)單據(jù)，它尚未納入國際法范疇。
三、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的提貨程序
不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的收貨人按下列條件和程序提貨：
1、簽發(fā)一份正本給托運(yùn)人。
2、在船抵卸貨港前，船公司向不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的收貨人發(fā)出到貨通知單。
3、收貨人在目的港出示身份證明，并將已簽署的到貨通知單交給船公司的代理機(jī)構(gòu)。
4、船公司代理據(jù)以簽發(fā)取貨單交給收貨人。
5、船方查明收貨人已將運(yùn)費(fèi)結(jié)清，辦妥海關(guān)的結(jié)關(guān)手續(xù)，就可放貨。
第五節(jié) 租船合約提單
一、定義
租船合約提單（Charter Party B/L）是指在租船運(yùn)輸業(yè)務(wù)中，在貨物裝船后由船長或船東根據(jù)租船合同簽發(fā)的提單。提單內(nèi)容和條款與租船契約有沖突時(shí)，以租船契約為準(zhǔn)。租船合約提單上應(yīng)該有類似這樣一些文字：“此提單受到租船合約的約束”。
二、關(guān)于租船合約提單的特別處理
1、即使信用證要求提交與租船合約提單有關(guān)的租船合約，銀行對該租船合約不予審核，但將予以照轉(zhuǎn)而不承擔(dān)責(zé)任。
2、如果信用證不要求或不允許提交租船合約提單，銀行將不接受租船合約提單。
3、如由貨物托運(yùn)人作為船舶承租人時(shí)不可能產(chǎn)生承運(yùn)人；由船舶承租人承運(yùn)第三人作為托運(yùn)人的貨物，成為承租人時(shí)，提單注明“運(yùn)輸費(fèi)用及其他條款和條件根據(jù)×××租船合同辦理”。
一、單據(jù)的作用
國際貿(mào)易是國與國之間的商品買賣，但是在實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中主要表現(xiàn)為單據(jù)的買賣。
單據(jù)有如下作用：
1、單據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算的基本工具；
在國際結(jié)算中，單據(jù)是基礎(chǔ)和依據(jù)。單據(jù)代表了物權(quán)，單據(jù)的轉(zhuǎn)移就代表了物權(quán)的轉(zhuǎn)移。
2、單據(jù)是履行合同的證明；
賣方用單據(jù)來證明他是否履行了合約的義務(wù)，單據(jù)就是他提供的履行證明。
二、單據(jù)繕制的基本要求
1、準(zhǔn)確。這是單據(jù)的第一要求。
單據(jù)應(yīng)與合同規(guī)定完全相符。若以信用證方式結(jié)算，要求做到“單證一致”即所有的單據(jù)都與信用證一致，“單單一致”即單據(jù)與單據(jù)之間的相同內(nèi)容都要一致。
2、完整。包括內(nèi)容完整、份數(shù)完整、種類完整。
3、及時(shí)。在信用證項(xiàng)下交單必須掌握裝運(yùn)期、交單期和信用證有效期。
4、簡明。單據(jù)文字內(nèi)容力求簡單明了。
5、整潔。單據(jù)的繕打必須力求表面整潔。個(gè)別錯(cuò)誤可以更正，但必須在更正處加以簽署或加蓋更正章，不能遺漏。
三、單據(jù)的種類
根據(jù)單據(jù)的性質(zhì)，單據(jù)可以分為金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)。金融單據(jù)指匯票、本票、支票、或其他用于獲得貨幣付款的相似票據(jù)；商業(yè)單據(jù)主要指非金融單據(jù)的其他所有單據(jù)，包括運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其它相似單據(jù)等等。
第二節(jié) 發(fā)票
一、發(fā)票及其作用
商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice），簡稱發(fā)票（Invoice），是記賬單據(jù)，也是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)。
商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心。其他單據(jù)如運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單等都是支持商業(yè)發(fā)票的貨物而開立的。
發(fā)票的作用：
發(fā)票是全套單據(jù)的中心。
1、是出口商裝運(yùn)貨物并表明是否履約的總說明；
2、便于進(jìn)口商核對已發(fā)貨物是否符合合同條款的規(guī)定；
3、發(fā)票可以作為出口商和進(jìn)口商記帳的依據(jù)；
4、在出口地和進(jìn)口地發(fā)票作為報(bào)關(guān)繳稅的計(jì)算依據(jù)；
5、在不用匯票的情況下，發(fā)票可以替代匯票作為付款的依據(jù)；
第三節(jié) 海運(yùn)提單
一、海運(yùn)提單及其作用
海洋運(yùn)輸提單 (Marine/Ocean Bill of Lading)或港至港運(yùn)輸提單（port to port B/L），簡稱海運(yùn)提單。海運(yùn)提單是證明海上運(yùn)輸合同的貨物由承運(yùn)人接管或裝船以及承運(yùn)人保證憑以交貨的單據(jù)。
海運(yùn)提單的作用：
1．貨物收據(jù)。
提單是承運(yùn)人前發(fā)給托運(yùn)人的收據(jù)，確認(rèn)承運(yùn)人已收到提單所列貨物并已裝船，或者承運(yùn)人已接管了貨物，已代裝船。
2．運(yùn)輸契約證明。
是托運(yùn)人與承運(yùn)人的運(yùn)輸契約證明。
承運(yùn)人之所以為托運(yùn)人承運(yùn)有關(guān)貨物，是因?yàn)槌羞\(yùn)人和托運(yùn)人之間存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以提單作為運(yùn)輸契約的憑證。
3．貨權(quán)憑證。
提單是貨物所有權(quán)的憑證。誰持有提單，誰就有權(quán)要求承運(yùn)人交付貨物，并且享有占有和處理貨物的權(quán)利，提單代表了其所載明的貨物。
二、海運(yùn)提單的關(guān)系人
海運(yùn)提單的關(guān)系人可有四種：承運(yùn)人、托運(yùn)人、收貨人、被通知人。
1．基本關(guān)系人
（1）承運(yùn)人：負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物的當(dāng)事人，有時(shí)被稱為船方。
（2）托運(yùn)人：也成為貨方?？赡苁前l(fā)貨人（賣方）或者是收貨人（買方）
2．其他關(guān)系人
（1）收貨人：通常被稱為提單的抬頭人，可以是托運(yùn)人本身，也可以是第三人。
（2）被通知人：不是提單的當(dāng)事人。只是收貨人的代理人。是被承運(yùn)人通知人。
三、海運(yùn)提單的種類
1．按是否有批注區(qū)分：清潔提單與不清潔提單。
清潔提單：是指承運(yùn)人或船方在收到貨物或裝載貨物時(shí)，貨物或外包裝沒有某種缺陷或不良情況的提單。
不清潔提單：是指承運(yùn)人貨船放在收到貨物或裝載貨物時(shí)，發(fā)現(xiàn)貨物或外包裝有不良情況，在提單上給予相應(yīng)的批注。
對于不清潔提單，銀行將拒絕接受，無法議付。
2．按是否已裝船時(shí)簽發(fā)提單分：已裝船提單和收訖備運(yùn)提單。
前者指的是，提單上記載的貨物已經(jīng)裝上提單所指明的船只后簽發(fā)的提單，提單上明確記載裝船的日期；后者是指托運(yùn)人將或交給承運(yùn)人接管，因船公司船期關(guān)系，或船只尚未到港，暫存?zhèn)}庫由其保管，而憑倉庫收據(jù)簽發(fā)的備運(yùn)提單。
3．按運(yùn)輸方式分：直達(dá)提單和聯(lián)運(yùn)提單。
前者是指裝貨船只自裝貨港直接到達(dá)最終目的港，中途不轉(zhuǎn)船的提單。
后者是指貨物從裝運(yùn)港裝船后，中途轉(zhuǎn)換另一條船，或中途改換其他的運(yùn)輸方式才到達(dá)目的港或目的地的提單。
4．按提單的抬頭分：記名提單、不記名提單和提示提單。
記名提單，具體填寫特定的人或公司。
不記名提單，指不填具體收貨人名稱，即承運(yùn)人將貨物交給提單的持有人，誰持有提單，誰就可以提貨。
提示提單，是按記名人指示或不記名人指示而交貨的提單。
5．按航運(yùn)的經(jīng)營方式不同分：租船契約提單和班輪提單。
6．按運(yùn)費(fèi)支付方法不同分：運(yùn)費(fèi)預(yù)付提單和運(yùn)費(fèi)倒付提單。
7．按提單的格式和條款是否全面分：全式提單和簡式提單。
前者是指提單的正面和背面都有內(nèi)容，全面記載了承運(yùn)人和托運(yùn)人的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利等方面的條款；后者只有正面有條款，而背面沒有任何記載內(nèi)容。
四、海運(yùn)提單的背書轉(zhuǎn)讓
提單是貨物的權(quán)利憑證，具有可以流通轉(zhuǎn)讓的性能。
海運(yùn)提單按收貨人的表示分為不可流通形式和可流通形式。
（一）不可流通形式提單
不可流通形式提單多指不可流通的記名抬頭人提單，又稱直交提單。在收貨人格內(nèi)載明托運(yùn)給一個(gè)特定的收貨人，只能由特定的收貨人提貨，不得轉(zhuǎn)讓流通，該收貨人經(jīng)證明其身份，即可提取貨物。
（二）可流通形式提單
可流通提單收貨人抬頭：
1、可流通的來人抬頭提單。
2、可流通的指示抬頭提單。
其表示方法又分為三種：
（1）以開證行的指定人作為抬頭人（To Order of Issuing Bank）。
（2）以申請人的指定人為抬頭人（To Order of Applicant）。
（3）以托運(yùn)人的指定人為抬頭人（To Order of Shipper）。
3、可流通的記名抬頭提單（Negotiable Named Consignee B/L）。
（1）出口商（XX X Co.）以發(fā)貨人的身份作成空白背書。
（2）出口商（XX X Co.）以發(fā)貨人的身份作成開證行的記名背書。
（3）信用證規(guī)定提單收貨人是議付行，在寄單前，議付行作成記名背書給開證行。
（4）進(jìn)口商付款贖單時(shí)，若提單抬頭人或被背書人是開證行，由開證行背書給進(jìn)口商。
第四節(jié) 不可流通轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單
一、概念
不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單（Non-Negotiable Sea Waybill）是承運(yùn)人收到托運(yùn)人交來貨物而簽發(fā)的收據(jù)。
不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的記名收貨人是的收貨人，承運(yùn)人負(fù)責(zé)把貨物交給收貨人，不須收回該項(xiàng)單據(jù)。
它的基本作用是：
1、承運(yùn)人收到由它照管的貨物收據(jù)。
2、運(yùn)輸合約的證明。
3、解決經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，作為貨物擔(dān)保的基礎(chǔ)。
二、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的特點(diǎn)（與提單相比）
1、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓。
2、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單除單據(jù)上寫明的收貨人以外，他人不能提貨。提單可以轉(zhuǎn)讓給任何一個(gè)受讓人憑以提貨。
3、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的收貨人可以不需提示該單據(jù)即可提貨。
4、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單條件下，銀行不能取得貨物控制權(quán)。
另外，不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單是近年來一種新興的海運(yùn)單據(jù)，它尚未納入國際法范疇。
三、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的提貨程序
不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的收貨人按下列條件和程序提貨：
1、簽發(fā)一份正本給托運(yùn)人。
2、在船抵卸貨港前，船公司向不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的收貨人發(fā)出到貨通知單。
3、收貨人在目的港出示身份證明，并將已簽署的到貨通知單交給船公司的代理機(jī)構(gòu)。
4、船公司代理據(jù)以簽發(fā)取貨單交給收貨人。
5、船方查明收貨人已將運(yùn)費(fèi)結(jié)清，辦妥海關(guān)的結(jié)關(guān)手續(xù)，就可放貨。
第五節(jié) 租船合約提單
一、定義
租船合約提單（Charter Party B/L）是指在租船運(yùn)輸業(yè)務(wù)中，在貨物裝船后由船長或船東根據(jù)租船合同簽發(fā)的提單。提單內(nèi)容和條款與租船契約有沖突時(shí)，以租船契約為準(zhǔn)。租船合約提單上應(yīng)該有類似這樣一些文字：“此提單受到租船合約的約束”。
二、關(guān)于租船合約提單的特別處理
1、即使信用證要求提交與租船合約提單有關(guān)的租船合約，銀行對該租船合約不予審核，但將予以照轉(zhuǎn)而不承擔(dān)責(zé)任。
2、如果信用證不要求或不允許提交租船合約提單，銀行將不接受租船合約提單。
3、如由貨物托運(yùn)人作為船舶承租人時(shí)不可能產(chǎn)生承運(yùn)人；由船舶承租人承運(yùn)第三人作為托運(yùn)人的貨物，成為承租人時(shí)，提單注明“運(yùn)輸費(fèi)用及其他條款和條件根據(jù)×××租船合同辦理”。