一、信用證詐騙的形式和表現(xiàn)
單證詐騙是國際貿(mào)易詐騙的主要形式之一，是一項(xiàng)涉及一個(gè)商人對另一個(gè)商人或?qū)︺y行的詐騙。
1．預(yù)借提單。這是由于信用證規(guī)定的裝船日期已到期，貨主因故未能及時(shí)備妥貨物裝船或尚未裝船或因船期延誤，影響貨物裝船前或開始裝船，托運(yùn)人要求承運(yùn)人先行簽發(fā)已裝船提單以便結(jié)匯，這種在貨物裝船前已為托運(yùn)人借走提單，稱為“預(yù)借提單”。在第一種情況下，雖然托運(yùn)人在要求簽發(fā)預(yù)借提單時(shí)必須出具“保函”，承擔(dān)一切責(zé)任，但承運(yùn)人仍需擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，收貨人可以向法院控告承運(yùn)人的詐騙行為，而“保函”在法律上的有效性往往是不能成立的。
2．倒簽提單。這是貨物由于實(shí)際裝船日期遲于信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期，如果仍按實(shí)際裝船日期簽署提單，可能影響結(jié)匯。為了使簽發(fā)提單日期與信用證規(guī)定裝運(yùn)日期相符，以利于結(jié)匯，承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在提單上仍按信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期填寫，這種提單稱為“倒簽提單”。倒簽提單的承運(yùn)人需負(fù)擔(dān)由此可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，特別是貨價(jià)下跌時(shí)，收貨人可以以“偽造提單”為理由拒絕提貨并向法院起訴，扣留船只，直到取得補(bǔ)償或保證金為止。
3．船方發(fā)現(xiàn)貨物包裝破損會(huì)影響貨物質(zhì)量或明知貨物質(zhì)量、數(shù)量有問題卻憑發(fā)貨人的擔(dān)保函簽發(fā)清潔提單。
4．有的出口商，實(shí)際上是國際詐騙犯，根本沒有把貨物裝船，偽造提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單、裝箱單等，鉆跟單信用證統(tǒng)一慣例的空子，單據(jù)表面上與信用證一致，向議付行、開證行騙走貨物款。有的國際詐騙犯是一套班子，兩塊牌子，一塊是出口公司牌子，一塊是運(yùn)輸公司牌子，兩者結(jié)合，毫不費(fèi)力偽造提單等。
5．出口商以假貨冒充真貨，如外商以舊鐵桶污水裝滿集裝箱冒充馬口鐵、鍍鋅鐵皮，用廢紙冒充簽字筆等。
6．*商以次貨冒充好貨，如港商用過時(shí)了的更換舊機(jī)器冒充先進(jìn)的新機(jī)器。
7．還有其他投機(jī)者偽造提單，在目的港提走他人的貨物。
8．外商偽造開立信用證，這是買方欺詐賣方的一種重要手段，他們套用使用多年的信用證格式，引誘我國國內(nèi)出口公司發(fā)貨，騙取貨物。
二、防范措施
1．對外商的資信要做深入的調(diào)查。資本有多少？過去有沒有什么不好的歷史資信可靠才與其往來簽訂合同。
2．必須加強(qiáng)國際貿(mào)易知識(shí)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，配備足夠的外貿(mào)專業(yè)科技人才，如果沒有懂外貿(mào)的人才，必須請有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)專家作咨詢或作顧問。
3．要善于鑒別國際貿(mào)易中單證的真?zhèn)?，大多?shù)偽造的單據(jù)是十分粗糙的，它們蒙混過關(guān)往往是由于審單人員忙中難細(xì)以及知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足。
4．外商通過銀行將提單交給進(jìn)口商，進(jìn)口商有三天時(shí)間審查單據(jù)的真?zhèn)?。進(jìn)口商應(yīng)委托有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)專家咨詢和調(diào)查，如有可疑之處，應(yīng)致電倫敦國際海事局核實(shí)，國際海事局與世界各地港口有業(yè)務(wù)聯(lián)系，三天之內(nèi)能答復(fù)提單真?zhèn)?，如提單屬?shí)才可付款，不屬實(shí)則停止付款。
5．貿(mào)易中要少用第三者提單，一則中間環(huán)節(jié)多了增加費(fèi)用和成本，二則容易被第三者詐騙。
6．要保證裝運(yùn)的是合同所訂貨物，而且確實(shí)貨物已裝船，必須要求一些獨(dú)立和有專業(yè)聲望的檢驗(yàn)的公司簽發(fā)裝船證書，實(shí)施裝船預(yù)檢、監(jiān)造或監(jiān)裝。對重要的進(jìn)口商品或大型成套設(shè)備進(jìn)口，應(yīng)指定由中國商檢、中檢公司或由中國商檢委托的國外公證部門等對商品實(shí)施裝船前檢是驗(yàn)以及監(jiān)裝，是防止國際貿(mào)易詐騙的有效辦法。
單證詐騙是國際貿(mào)易詐騙的主要形式之一，是一項(xiàng)涉及一個(gè)商人對另一個(gè)商人或?qū)︺y行的詐騙。
1．預(yù)借提單。這是由于信用證規(guī)定的裝船日期已到期，貨主因故未能及時(shí)備妥貨物裝船或尚未裝船或因船期延誤，影響貨物裝船前或開始裝船，托運(yùn)人要求承運(yùn)人先行簽發(fā)已裝船提單以便結(jié)匯，這種在貨物裝船前已為托運(yùn)人借走提單，稱為“預(yù)借提單”。在第一種情況下，雖然托運(yùn)人在要求簽發(fā)預(yù)借提單時(shí)必須出具“保函”，承擔(dān)一切責(zé)任，但承運(yùn)人仍需擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，收貨人可以向法院控告承運(yùn)人的詐騙行為，而“保函”在法律上的有效性往往是不能成立的。
2．倒簽提單。這是貨物由于實(shí)際裝船日期遲于信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期，如果仍按實(shí)際裝船日期簽署提單，可能影響結(jié)匯。為了使簽發(fā)提單日期與信用證規(guī)定裝運(yùn)日期相符，以利于結(jié)匯，承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在提單上仍按信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期填寫，這種提單稱為“倒簽提單”。倒簽提單的承運(yùn)人需負(fù)擔(dān)由此可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，特別是貨價(jià)下跌時(shí)，收貨人可以以“偽造提單”為理由拒絕提貨并向法院起訴，扣留船只，直到取得補(bǔ)償或保證金為止。
3．船方發(fā)現(xiàn)貨物包裝破損會(huì)影響貨物質(zhì)量或明知貨物質(zhì)量、數(shù)量有問題卻憑發(fā)貨人的擔(dān)保函簽發(fā)清潔提單。
4．有的出口商，實(shí)際上是國際詐騙犯，根本沒有把貨物裝船，偽造提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單、裝箱單等，鉆跟單信用證統(tǒng)一慣例的空子，單據(jù)表面上與信用證一致，向議付行、開證行騙走貨物款。有的國際詐騙犯是一套班子，兩塊牌子，一塊是出口公司牌子，一塊是運(yùn)輸公司牌子，兩者結(jié)合，毫不費(fèi)力偽造提單等。
5．出口商以假貨冒充真貨，如外商以舊鐵桶污水裝滿集裝箱冒充馬口鐵、鍍鋅鐵皮，用廢紙冒充簽字筆等。
6．*商以次貨冒充好貨，如港商用過時(shí)了的更換舊機(jī)器冒充先進(jìn)的新機(jī)器。
7．還有其他投機(jī)者偽造提單，在目的港提走他人的貨物。
8．外商偽造開立信用證，這是買方欺詐賣方的一種重要手段，他們套用使用多年的信用證格式，引誘我國國內(nèi)出口公司發(fā)貨，騙取貨物。
二、防范措施
1．對外商的資信要做深入的調(diào)查。資本有多少？過去有沒有什么不好的歷史資信可靠才與其往來簽訂合同。
2．必須加強(qiáng)國際貿(mào)易知識(shí)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，配備足夠的外貿(mào)專業(yè)科技人才，如果沒有懂外貿(mào)的人才，必須請有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)專家作咨詢或作顧問。
3．要善于鑒別國際貿(mào)易中單證的真?zhèn)?，大多?shù)偽造的單據(jù)是十分粗糙的，它們蒙混過關(guān)往往是由于審單人員忙中難細(xì)以及知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足。
4．外商通過銀行將提單交給進(jìn)口商，進(jìn)口商有三天時(shí)間審查單據(jù)的真?zhèn)?。進(jìn)口商應(yīng)委托有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)專家咨詢和調(diào)查，如有可疑之處，應(yīng)致電倫敦國際海事局核實(shí)，國際海事局與世界各地港口有業(yè)務(wù)聯(lián)系，三天之內(nèi)能答復(fù)提單真?zhèn)?，如提單屬?shí)才可付款，不屬實(shí)則停止付款。
5．貿(mào)易中要少用第三者提單，一則中間環(huán)節(jié)多了增加費(fèi)用和成本，二則容易被第三者詐騙。
6．要保證裝運(yùn)的是合同所訂貨物，而且確實(shí)貨物已裝船，必須要求一些獨(dú)立和有專業(yè)聲望的檢驗(yàn)的公司簽發(fā)裝船證書，實(shí)施裝船預(yù)檢、監(jiān)造或監(jiān)裝。對重要的進(jìn)口商品或大型成套設(shè)備進(jìn)口，應(yīng)指定由中國商檢、中檢公司或由中國商檢委托的國外公證部門等對商品實(shí)施裝船前檢是驗(yàn)以及監(jiān)裝，是防止國際貿(mào)易詐騙的有效辦法。